大學(xué)基建修繕工程審計(jì)暫行辦法

-6-XXXX大學(xué)基建修繕工程審計(jì)暫行辦法第一條為加強(qiáng)學(xué)?；窘ㄔO(shè)及修繕工程管理，提高資金使用效益，根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《XX省教育系統(tǒng)基建修繕工程項(xiàng)目決算審計(jì)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法中的基本建設(shè)和修繕工程，是指學(xué)校以財(cái)政撥款、自籌資金和其他資金投資新建、擴(kuò)建、改建的基本建設(shè)及修繕工程項(xiàng)目（以下稱(chēng)基建修繕工程）。第三條本辦法中的基建修繕工程審計(jì)，是指學(xué)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)學(xué)校基建修繕工程的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。第四條學(xué)校審計(jì)處是基建修繕工程審計(jì)的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施基建修繕工程審計(jì)工作。對(duì)規(guī)模大、造價(jià)高、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的工程項(xiàng)目，審計(jì)處可按照國(guó)家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)實(shí)施，并負(fù)責(zé)對(duì)委托工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)督。第五條實(shí)施委托審計(jì)的基建修繕工程項(xiàng)目，委托費(fèi)用按照財(cái)政部《基本建設(shè)管理若干規(guī)定》分別列入建設(shè)成本和由施工單位承擔(dān)。第二章基建修繕工程審計(jì)范圍第六條學(xué)校所有基建修繕工程項(xiàng)目，不論投資多少，均應(yīng)經(jīng)過(guò)審計(jì)，不經(jīng)審計(jì)不得辦理工程結(jié)算和進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。第七條學(xué)校投資建設(shè)的基建修繕工程的預(yù)算、結(jié)算，以及與工程相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同、招投標(biāo)活動(dòng)均屬本審計(jì)范圍。第三章基建修繕工程審計(jì)內(nèi)容第八條預(yù)算審計(jì)內(nèi)容（一）審查預(yù)算編制的依據(jù)是否合理；（二）審查預(yù)算編制的工程量及預(yù)算金額是否準(zhǔn)確可靠。第九條工程招標(biāo)審計(jì)內(nèi)容（一）審查基建修繕工程開(kāi)展招標(biāo)是否符合國(guó)家及學(xué)校規(guī)定；（二）對(duì)招標(biāo)文件中有關(guān)投標(biāo)報(bào)價(jià)方法（含工程量清單）、評(píng)標(biāo)方法、付款方式、結(jié)算辦法等條款進(jìn)行審查；（三）監(jiān)督招標(biāo)過(guò)程是否符合相關(guān)規(guī)定和程序，招標(biāo)結(jié)果是否合法有效。第十條工程合同審計(jì)內(nèi)容（一）審查合同文本內(nèi)容是否完整、規(guī)范，重點(diǎn)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目的結(jié)算原則、結(jié)算方式等經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行審查；（二）審查合同文本的內(nèi)容是否與招投標(biāo)文件或校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的考察報(bào)告結(jié)果一致。第十一條工程結(jié)算審計(jì)的內(nèi)容（一）工程結(jié)算資料是否真實(shí)、完整、合法、有效，手續(xù)是否完備；（二）工程項(xiàng)目結(jié)算的編制依據(jù)是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定；（三）工程項(xiàng)目結(jié)算的工程量、價(jià)格等計(jì)算是否真實(shí)、準(zhǔn)確；（四）工程項(xiàng)目結(jié)算結(jié)果是否完整、準(zhǔn)確。第四章審計(jì)工作程序第十二條基建修繕工程預(yù)算審計(jì)程序（一）工程項(xiàng)目主管部門(mén)將有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)處；（二）審計(jì)處依據(jù)主管部門(mén)提供的資料對(duì)報(bào)送預(yù)算進(jìn)行審查，提出建議預(yù)算最高控制額并書(shū)面送招標(biāo)管理辦公室。第十三條基建修繕工程招標(biāo)審計(jì)程序（一）招標(biāo)管理辦公室在發(fā)布招標(biāo)公告前，將擬定的招標(biāo)文件文本及附件等資料提交審計(jì)處；（二）審計(jì)處對(duì)送審資料進(jìn)行審查，并提出修改意見(jiàn)；（三）招標(biāo)管理辦公室在正式開(kāi)標(biāo)前通知審計(jì)處，由審計(jì)處派人對(duì)招標(biāo)過(guò)程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第十四條基建修繕工程合同審計(jì)程序（一）工程項(xiàng)目主管部門(mén)在正式簽訂合同前，將擬定的合同文本以及相關(guān)資料提交審計(jì)處；（二）審計(jì)處依據(jù)主管部門(mén)提交的資料，對(duì)擬定合同文本提出審計(jì)意見(jiàn)。第十五條基建修繕工程結(jié)算審計(jì)程序（一）工程竣工后，項(xiàng)目主管部門(mén)對(duì)施工單位提報(bào)的工程結(jié)算資料進(jìn)行初審，經(jīng)財(cái)務(wù)處對(duì)送審項(xiàng)目的立項(xiàng)及預(yù)算進(jìn)行審查確認(rèn)，并加蓋財(cái)務(wù)審核章后，送審計(jì)處審計(jì)；（二）審計(jì)處對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，組織相關(guān)各方會(huì)審定案，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)做出評(píng)價(jià)，出具《工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告》，作為工程結(jié)算依據(jù)。第五章基建修繕工程審計(jì)資料報(bào)送第十六條工程主管部門(mén)應(yīng)派專(zhuān)人負(fù)責(zé)收集、整理、報(bào)送預(yù)結(jié)算資料，并負(fù)責(zé)審計(jì)處同施工方及有關(guān)單位的聯(lián)系和協(xié)調(diào)。第十七條進(jìn)行基建修繕工程預(yù)算審計(jì)時(shí)，項(xiàng)目主管部門(mén)需要向?qū)徲?jì)處提供以下資料：（一）經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的工程立項(xiàng)報(bào)告；（二）經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)的詳細(xì)施工方案、施工圖紙或工程量說(shuō)明；（三）經(jīng)主管部門(mén)簽字蓋章的工程預(yù)算書(shū)。第十八條進(jìn)行基建修繕工程招標(biāo)審計(jì)時(shí)，招標(biāo)管理辦公室需要向?qū)徲?jì)處提供以下資料：（一）擬招標(biāo)項(xiàng)目招標(biāo)文件文本；（二）擬招標(biāo)項(xiàng)目工程量清單等其他資料。第十九條進(jìn)行基建修繕工程合同審計(jì)時(shí)，項(xiàng)目主管部門(mén)需要向?qū)徲?jì)處提供以下資料：（一）經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的工程立項(xiàng)依據(jù)；（二）擬簽合同文本；（三）經(jīng)過(guò)招標(biāo)程序的項(xiàng)目，提供完整的招投標(biāo)資料；未經(jīng)過(guò)招標(biāo)的項(xiàng)目，提供經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的考察報(bào)告。第二十條進(jìn)行基建修繕工程結(jié)算審計(jì)時(shí)，項(xiàng)目主管部門(mén)需要向?qū)徲?jì)處提供以下資料：（一）經(jīng)建設(shè)單位和施工單位簽字蓋章的承諾書(shū)；（二）經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的工程立項(xiàng)依據(jù)；（三）工程施工合同及招投標(biāo)文件；（四）經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)和施工單位雙方簽字蓋章確認(rèn)的工程竣工圖紙、工程量簽證、材料價(jià)格確認(rèn)單以及隱蔽工程驗(yàn)收記錄等；（五）工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（六）工程結(jié)算書(shū)；（七）工程量計(jì)算書(shū)；（八）其他