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文檔簡介

出納管理制度一、庫存現(xiàn)金管理公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金;及時查明原3.不準(zhǔn)用“白條”入帳;不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金;現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙;現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi);現(xiàn)金出納員必需隨時接受本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督;二、往來賬款管理應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門依據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開具發(fā)票后,由財務(wù)部作賬簿,同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對,保證雙方賬賬核對全都;應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生三、現(xiàn)金收付管理1000必需同時有董事長簽字,違規(guī)出款公司將追究其責(zé)任;2000必需同時有董事長簽字;成借款損失的,由出納員承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;出納人員在收付現(xiàn)金時肯定要與當(dāng)事人當(dāng)面對清金額后再進(jìn)行收付進(jìn)賬;蓋付訖章;四、票據(jù)管理先由倉庫部門驗(yàn)貨入庫后再進(jìn)行退款;能補(bǔ)辦單據(jù),開單據(jù)作廢”字樣;五、內(nèi)部牽制公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度;非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù);庫存現(xiàn)

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