集團擔保管理業(yè)務流程

經營管理擔保管理業(yè)務流程①一、業(yè)務目標1戰(zhàn)略目標1.1加強對公司擔保的管理，保護公司財產安全，切實保護投資者利益。2經營目標2.1確保擔保業(yè)務規(guī)范，防范和控制或有負債風險，加強信用管理和擔保管理，降低經營風險。3財務目標3.1保證擔保業(yè)務的真實、完整和準確，滿足信息披露的需要。4合規(guī)目標4.1符合國家有關擔保規(guī)定和證券監(jiān)管機構的要求。4.2主債合同、擔保合同必須符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度。二、業(yè)務風險1戰(zhàn)略風險1.1擔保行為不規(guī)范，加大公司或有負債風險，損害投資者利益。2經營風險2.1為資信不良的企業(yè)擔保，承擔連帶責任，造成公司財產損失。2.2非有權部門越權擔保，造成擔保事實的風險。2.3未經審核，擅自變更合同標準文本中涉及權利、義務條款導致①本流程所稱擔保， 指公司以自身資產為自身債務向債權人提供擔保 （擔保方式為抵押、 質押、留置和定金），或者是公司以第三人身份為他人（即債務人）向債權人提供擔保（擔保方式為保證、抵押和質押）。具體種類包括借款擔保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔保、開具保函的擔保等。第一版1經營管理的風險。3財務風險3.1擔保事項因歸集、匯總和核銷不及時、不完整而導致披露不適當。3.2擔保損失因未合理預計而導致當期費用核算不規(guī)范。4合規(guī)風險4.1擔保違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機構的要求，導致被處罰。4.2主債合同、擔保合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務流程步驟與控制點1擔保申請、審批1.1公司可以為具有獨立法人資格和較強償債能力且具有下列條件之一的單位提供擔保：1.1.1公司自身；1.1.2具有互相擔保關系的上市公司；1.1.3具有互相擔保關系、財務狀況良好、銀行信用資質良好的非上市公司；1.1.4與公司有現(xiàn)實或潛在重要業(yè)務關系的單位；1.1.5董事會或股東大會認可的其他情況。1.2公司不得為控股股東及本公司持股50％以下的其他關聯(lián)方、任何非法人單位或個人提供擔保；不得以公司資產為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務提供擔保；不得直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供擔保。1.3公司對外擔保實行統(tǒng)一管理，公司的非法人單位不得對外提供擔保。1.4公司所屬分（子）公司需要以公司為擔保人時，由分(子)公司第一版 21.71.51.6經營管理計劃財務科提出擔保申請書，由計劃財務科科長審核后，分(子)公司經理審批,報公司計劃財務部。其他單位需要以公司為擔保人時，由其向公司計劃財務部提出擔保申請書。擔保申請書包括擔保業(yè)務的主要內容、申請人的主要權利和義務、違約責任和申請原因。公司計劃財務部收到擔保申請后，報部門負責人 (公司財務經理)審核，總會計師審批，對符合擔保條件的申請，由總會計師指定專人負責經辦。公司在決定擔保前，應當掌握申請擔保人的資信狀況。要求申請擔保人報送的資料至少應當包括以下內容：企業(yè)基本資料（包括營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復印件、法定代表人身份證明、反映與本公司關聯(lián)關系及其他關系的相關資料等）；擔保方式、期限、金額等；近三年經審計的財務報告及還款能力分析；與借款有關的主要合同的復印件；申請擔保人提供反擔保的條件；其他重要資料。經辦責任人應根據(jù)申請擔保人提供的基本資料，對申請擔保人的財務、經營狀況和信用、信譽情況及行業(yè)前景進行調查，確認資料的真實性，報公司計劃財務部審核并經分管領導審核后提交董事會。公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。1.8 董事會根據(jù)有關資料，認真審查申請擔保人的情況，對于有下列情形之一的或提供資料不充分的，不得為其提供擔保。 資金投向不符合國家法律法規(guī)或國家產業(yè)政策的； 在最近3年內財務會計文件有虛假記載或提供虛假資料的；第一版 3經營管理1.8.3公司曾為其擔保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況的；1.8.4經營狀況已經惡化，信譽不良的；1.8.5上年度虧損或預計本年度虧損的；1.8.6未能落實用于反擔保的有效財產的；1.8.7董事會認為不能提供擔保的其他情形。1.9公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。1.10董事會同意擔保的，應當掌握申請擔保人的資信狀況，對該擔保事項的風險進行充分分析，并在董事會公告中詳盡披露。1.11董事會同意擔保的，應要求申請擔保人提供反擔?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，反擔保必須與需擔保的數(shù)額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產的，應當拒絕擔保。1.12公司對外擔保總額不得超過最近一個會計年度合并會計報表凈資產的50％。1.13公司對外提供擔保，應當經董事會全體成員2/3以上簽署同意；同一擔保對象單項擔保金額或累計金額在最近一個會計年度合并會計報表凈資產的10％以上的對外擔保，由董事會提請股東大會審議批準。1.14董事會或股東大會就擔保事項做出決議時，與該擔保事項有利害關系的董事或股東應當回避表決。1.15經公司董事會或股東大會批準后，經辦責任人擬訂擔保合同。擔保合同事項完整、明確，必須符合有關法律法規(guī)。除銀行出具的格式擔保合同外，其他形式的擔保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務所審閱并出具法律意見第一版 4經營管理書。1.15.1訂立擔保格式合同，經辦責任人應結合被擔保人的資信情況，嚴格審查各項義務性條款。1.16擔保合同至少應當包括以下內容：1.16.1被擔保的主債權種類、數(shù)額；1.16.2債務人履行債務的期限；1.16.3擔保的方式；1.16.4擔保的范圍；1.16.5保證期間；1.16.6當事人認為需要約定的其他事項。1.17為加強擔保合同的管理，公司為他人提供擔保，應與被擔保人約定其必須履行以下義務：1.17.1主合同的修改、變更須經擔保人同意，并重新簽訂擔保合同；1.17.2被擔保人在履行債務后5個工作日內，應及時通知擔保人；1.17.3被擔保人若不能按期履行主合同義務或發(fā)生影響履約能力的重大事項時，應在5個工作日內函告擔保人；1.17.4被擔保人應按要求定期提供財務報告，并接受擔保人對其資金使用情況、經營狀況、資產狀況的檢查監(jiān)督。1.18擔保合同審定后，由總會計師審批，董事長或董事長授權人對外簽署擔保合同。1.19在接受反擔保抵押、反擔保質押時，由公司計劃財務部、法律顧問室會同公司法律顧問（或公司聘請的律師），完善有關法律手續(xù)，特別是及時辦理抵押或質押登記等手續(xù)。2擔保管理2.1公司計劃財務部是公司擔保合同的職能管理部門，負責擔保事項的登記與注銷。2.2擔保合同訂立后，由計劃財務部指定專人對提供擔保文件及相第一版 5經營管理關資料進行確認備案，應妥善管理擔保合同及相關原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關機構進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，并登記備查臺賬，定期對擔保業(yè)務進行整理歸檔和統(tǒng)計分析，并注意相應擔保時效期限。 在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應及時向董事會和監(jiān)事會報告。2.3 經辦責任人應持續(xù)關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產經營、資產負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。2.4 經辦責任人如發(fā)現(xiàn)被擔保人經營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將損失降低到最小程度。2.5 公司所擔保債務到期前，經辦責任人要積極督促被擔保人按約定期限履行債務。2.6 對主債務到期且未履行完債務的，公司應按批準擔保的權限，決定是否延長擔保期。如必須延長擔保期，應由擔保直接或間接受益人提供反擔保，在反擔保的有關抵押或質押登記手續(xù)辦理完成前公司不延長擔保期。2.7 公司擔保的債務到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔保的， 應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。2.8 經辦責任人應及時跟蹤、掌握被擔保人及其相關情況，特別是被擔保人的債務償還情況，對可能出現(xiàn)的風險加以分析，并根據(jù)情況及時報告計劃財務部。 對于未約定保證期間的連續(xù)債權保證，經辦責任人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔保存在較大風險，有必要終止保證合同的，應當及時向計劃財務部報告。第一版 6經營管理 計劃財務部應根據(jù)上述情況，采取有效措施，對有可能出現(xiàn)的風險，提出相應處理辦法報分管領導審定后提交董事會。2.9 當出現(xiàn)被擔保人在債務到期后十五個工作日未履行還款義務，或是被擔保人破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時，公司應及時了解被擔保人債務償還情況，并在知悉后及時披露相關信息，準備啟動反擔保追償程序。2.10 被擔保人不能履約，擔保債權人對公司主張債權時，公司應立即啟動反擔保追償程序，經辦責任人同時向董事會秘書報告，由董事會秘書立即報公司董事會，并予以公告。2.11 公司作為一般保證人時，在主合同糾紛未經審判或仲裁，并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，未經公司董事會同意不得對債權人拒絕承擔保證責任。2.12 公司作為保證人，同一債權有物的擔保的，若債權人放棄物的擔保，應當在債權人放棄權利的范圍內拒絕承擔保證責任。2.13 公司作為保證人，同一債務有兩個以上保證人且約定按份額承擔保證責任的，應當拒絕承擔超出公司約定份額外的保證責任。2.14 人民法院受理債務人破產案件后， 債權人未申報債權，經辦責任人應當提請公司參加破產財產分配，預先行使追償權。3 擔保信息披露3.1 公司控股子公司的對外擔保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應在其董事會或股東大會做出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行信息披露義務。3.2 公司董事會秘書是公司擔保信息披露的責任人，董事會辦公室負責承辦有關信息的披露、保密、保存和管理工作，具體按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所的有關規(guī)定執(zhí)行。3.3 公司對外提供擔保，同一擔保對象單項擔保金額或累計金額在第一版 7經營管理最近一個會計年度合并會計報表凈資產的10％以上的，應及時披露有關信息。3.4 公司獨立董事應在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行法律法規(guī)情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。3.5 公司有關部門應采取必要措施，在擔保信息未依法公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內。 任何依法或非法知悉公司擔保信息的人員，均負有當然的保密義務，直至該信息依法公開披露之日，否則將自行承擔由此招致的法律責任。4 違規(guī)責任4.1 公司對外提供擔保，未嚴格執(zhí)行擔保規(guī)定，公司董事會視公司的損失、風險的大小、情節(jié)的輕重決定給予責任人相應的處分。公司董事、總經理及其他管理人員未按規(guī)定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究當事人責任。 責任人違反法律規(guī)定或本辦法規(guī)定，無視風險擅自保證造成損失的，應承擔賠償責任。 責任人怠于行使其職責，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經濟處罰或行政處分。 法律規(guī)定保證人無須承擔的責任， 責任人擅自承擔的，給予行政處分并承擔賠償責任。4.2 擔保過程中，責任人觸犯刑律的，依法追究刑事責任。第一版 8經營管理四、相關制度目錄1《中華人民共和國擔保法》（中華人民共和國主席令第五十號）2《中華人民共和國公司法》（中華人民共和國主席令第四十二號）3《中華人民共和國證券法》4《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》5《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》（證監(jiān)公司字[2000]61號）6《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)(2003)56號）7《股份有限公司章程》（管理制度匯編[一]P1-P33）8股份有限公司《董事會議事規(guī)則》（管理制度匯編[一]P56-P59）9股份有限公司擔保管理辦法（管理制度匯編[一]P106-P110）10股份有限公司資產管理暫行辦法五、主要控制點相關資料1擔保合同標準文本2擔保申請書3申請人的資產負債表和損益表4擔保項下的主債務合同草簽本或意向書5資信調查報告第一版 9經營管理六、擔保管理業(yè)務流程表業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職授權及務/崗位要求1擔保申請、審批1加強對公司擔保行為不規(guī)范，1.1公司可以為具有獨立法人資檢查擔保擔保的管理，加大公司或有負格和較強償債能力且具有下列條是否符合保護公司財產債風險，損害投資件之一的單位提供擔保：條件安全，切實保者利益。護投資者利益。2確保擔保業(yè)1.1.1公司自身；務規(guī)范，防范和控制或有負債風險，加強信用管理和擔保管理，降低經營風險。3保證擔保業(yè)1.1.2具有互相擔保關系的上市務的真實、完公司；整和準確，滿足信息披露的需要。4符合國家有1.1.3具有互相擔保關系、財務狀關擔保規(guī)定和況良好、銀行信用資質良好的非證券監(jiān)管機構上市公司；的要求。5主債合同、擔1.1.4與公司有現(xiàn)實或潛在重要保合同必須符業(yè)務關系的單位；合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度。1.1.5董事會或股東大會認可的其他情況。擔保違反國家規(guī)1.2公司不得為控股股東及本公檢查是否定和證券監(jiān)管機司持股50％以下的其他關聯(lián)方、存在違規(guī)構的要求，導致被任何非法人單位或個人提供擔擔保處罰。保；不得以公司資產為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務提供擔保；不得直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供擔第一版 10經營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查保。非有權部門越權1.3公司對外擔保實行統(tǒng)一管理，檢查非法擔保，造成擔保事公司的非法人單位不得對外提供人單位是實的風險。擔保。否存在違規(guī)擔保1.4公司所屬分（子）公司需要以公司為擔保人時，由分(子)公司計劃財務科提出擔保申請書，由計劃財務科科長審核后，分(子)公司經理審批,報公司計劃財務部。其他單位需要以公司為擔保人時，由其向公司計劃財務部提出擔保申請書。1.4.1擔保申請書包括擔保業(yè)務的主要內容、申請人的主要權利和義務、違約責任和申請原因。擔保行為不規(guī)范，1.5公司計劃財務部收到擔保申檢查審批加大公司或有負請后，報部門負責人(公司財務經記錄債風險，損害投資理)審核，總會計師審批，對符合者利益。擔保條件的申請，由總會計師指定專人負責經辦。為資信不良的企1.6公司在決定擔保前，應當掌握檢查擔保業(yè)擔保，承擔連帶申請擔保人的資信狀況。要求申資料責任，造成公司財請擔保人報送的資料至少應當包產損失。括以下內容：1.6.1企業(yè)基本資料（包括營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復印件、法定代表人身份證明、反映與本公司關聯(lián)關系及其他關系的相關資料等）；1.6.2擔保方式、期限、金額等；1.6.3近三年經審計的財務報告及還款能力分析；1.6.4與借款有關的主要合同的復印件；1.6.5申請擔保人提供反擔保的條件；1.6.6其他重要資料。為資信不良的企1.7經辦責任人應根據(jù)申請擔保檢查擔保業(yè)擔保，承擔連帶人提供的基本資料，對申請擔保資料責任，造成公司財人的財務、經營狀況和信用、信產損失。譽情況及行業(yè)前景進行調查，確

不相容職 授權及務/崗位 要求執(zhí)行與審批第一版 11經營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查認資料的真實性，報公司計劃財務部審核并經分管領導審核后提交董事會。1.7.1公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)為資信不良的企1.8董事會根據(jù)有關資料，認真審檢查審查業(yè)擔保，承擔連帶查申請擔保人的情況，對于有下文件責任，造成公司財列情形之一的或提供資料不充分產損失。的，不得為其提供擔保。1.8.1資金投向不符合國家法律法規(guī)或國家產業(yè)政策的；1.8.2在最近3年內財務會計文件有虛假記載或提供虛假資料的；1.8.3公司曾為其擔保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況的；1.8.4經營狀況已經惡化，信譽不良的；1.8.5上年度虧損或預計本年度虧損的；1.8.6未能落實用于反擔保的有效財產的；1.8.7董事會認為不能提供擔保的其他情形。擔保違反國家規(guī)1.9公司獨立董事應在董事會審檢查獨立定和證券監(jiān)管機議對外擔保事項時發(fā)表獨立意董事發(fā)表構的要求，導致被見，必要時可聘請會計師事務所的獨立意處罰。對公司累計和當期對外擔保情況見進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。擔保違反國家規(guī)1.10董事會同意擔保的，應當掌檢查披露定和證券監(jiān)管機握申請擔保人的資信狀況，對該文件構的要求，導致被擔保事項的風險進行充分分析，處罰。并在董事會公告中詳盡披露。為資信不良的企1.11董事會同意擔保的，應要求檢查反擔業(yè)擔保，承擔連帶申請擔保人提供反擔?；蚱渌斜：贤熑危斐晒矩斝Х婪讹L險的措施，反擔保必須產損失。與需擔保的數(shù)額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產為法律、

不相容職 授權及務/崗位 要求第一版 12經營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產的，應當拒絕擔保。擔保違反國家規(guī)1.12公司對外擔保總額不得超過檢查所有定和證券監(jiān)管機最近一個會計年度合并會計報表擔保記構的要求，導致被凈資產的50％。錄,公司處罰。會計報表擔保違反國家規(guī)1.13公司對外提供擔保，應當經檢查股東定和證券監(jiān)管機董事會全體成員2/3以上簽署同大會決議構的要求，導致被意；同一擔保對象單項擔保金額處罰?；蚶塾嫿痤~在最近一個會計年度合并會計報表凈資產的10％以上的對外擔保，由董事會提請股東大會審議批準。擔保違反國家規(guī)1.14董事會或股東大會就擔保事檢查會議定和證券監(jiān)管機項做出決議時，與該擔保事項有記錄構的要求，導致被利害關系的董事或股東應當回避處罰。表決。未經審核，擅自變1.15經公司董事會或股東大會批檢查擔保更合同標準文本準后，經辦責任人擬訂擔保合同。合同中涉及權利、義務擔保合同事項完整、明確，必須條款導致的風險。符合有關法律法規(guī)。除銀行出具的格式擔保合同外，其他形式的擔保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務所審閱并出具法律意見書。未經審核，擅自變1.15.1訂立擔保格式合同，經辦檢查擔保更合同標準文本責任人應結合被擔保人的資信情合同中涉及權利、義務況，嚴格審查各項義務性條款。條款導致的風險。未經審核，擅自變1.16擔保合同至少應當包括以下檢查擔保更合同標準文本內容：合同中涉及權利、義務條款導致的風險。1.16.1被擔保的主債權種類、數(shù)額；1.16.2債務人履行債務的期限；1.16.3擔保的方式；1.16.4擔保的范圍；1.16.5保證期間；1.16.6當事人認為需要約定的其他事項。

不相容職 授權及務/崗位 要求第一版 13經營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查主債合同、擔保1.17為加強擔保合同的管理，公檢查擔保合同不符合合同司為他人提供擔保，應與被擔保合同法等國家法律、法人約定其必須履行以下義務：規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求，造成損失。1.17.1主合同的修改、變更須經擔保人同意，并重新簽訂擔保合同；1.17.2被擔保人在履行債務后5個工作日內，應及時通知擔保人；1.17.3被擔保人若不能按期履行主合同義務或發(fā)生影響履約能力的重大事項時，應在5個工作日內函告擔保人；1.17.4被擔保人應按要求定期提供財務報告，并接受擔保人對其資金使用情況、經營狀況、資產狀況的檢查監(jiān)督。擔保行為不規(guī)范，1.18擔保合同審定后，由總會計檢查簽署加大公司或有負師審批，董事長或董事長授權人記錄債風險，損害投資對外簽署擔保合同。者利益。為資信不良的企1.19在接受反擔保抵押、反擔保檢查抵押業(yè)擔保，承擔連帶質押時，由公司計劃財務部、法或質押登責任，造成公司財律顧問室會同公司法律顧問（或記等手續(xù)產損失。公司聘請的律師），完善有關法律手續(xù)，特別是及時辦理抵押或質押登記等手續(xù)。2擔保管理2.1公司計劃財務部是公司擔保合同的職能管理部門，負責擔保事項的登記與注銷。擔保事項因歸集、2.2擔保合同訂立后，由計劃財務檢查備查匯總和核銷不及部指定專人對提供擔保文件及相臺賬及及時、不完整而導致關資料進行確認備案，應妥善管相關資料披露不適當。理擔保合同及相關原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關機構進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，并登記備查臺賬，定期對擔保業(yè)務進

不相容職 授權及務/崗位 要求第一版 14經營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查行整理歸檔和統(tǒng)計分析，并注意相應擔保時效期限。2.2.1在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應及時向董事會和監(jiān)事會報告。為資信不良的企2.3經辦責任人應持續(xù)關注被擔檢查相關業(yè)擔保，承擔連帶保人的情況，收集被擔保人最近財務檔案責任，造成公司財一期的財務資料和審計報告，定產損失。期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產經營、資產負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。為資信不良的企2.4經辦責任人如發(fā)現(xiàn)被擔保人檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)擔保，承擔連帶經營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解被擔保人責任，造成公司財散、分立等重大事項的，有關責經營狀況產損失。任人應及時報告董事會。董事會嚴重惡化有義務采取有效措施，將損失降或發(fā)生公低到最小程度。司解散、分立等重大事項的，董事會采取的有效措施是否適當為資信不良的企2.5公司所擔保債務到期前，經辦檢查督促業(yè)擔保，承擔連帶責任人要積極督促被擔保人按約被擔保人責任，造成公司財定期限履行債務。按約定期產損失。限履行債務擔保行為不規(guī)范，2.6對主債務到期且未履行完債檢查批準加大公司或有負務的，公司應按批準擔保的權限，記錄債風險，損害投資決定是否延長擔保期。如必須延者利益。長擔保期，應由擔保直接或間接受益人提供反擔保，在反擔保的有關抵押或質押登記手續(xù)辦理完成前公司不延長擔保期。擔保行為不規(guī)范，2.7公司擔保的債務到期后需展檢查審批加大公司或有負期并需繼續(xù)由其提供擔保的，應記錄債風險，損害投資作為新的對外擔保，重新履行擔者利益。保審批程序。

不相容職 授權及務/崗位 要求第一版 15經營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查不相容職授權及務/崗位要求為資信不良的企2.8經辦責任人應及時跟蹤、掌握檢查風險業(yè)擔保，承擔連帶被擔保人及其相關情況，特別是分析報告責任，造成公司財被擔保人的債務償還情況，對可產損失。能出現(xiàn)的風險加以分析，并根據(jù)情況及時報告計劃財務部。2.8.1對于未約定保證期間的連續(xù)債權保證，經辦責任人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔保存在較大風險，有必要終止保證合同的，應當及時向計劃財務部報告。2.8.2計劃財務部應根據(jù)上述情況，采取有效措施，對有可能出現(xiàn)的風險，提出相應處理辦法報分管領導審定后提交董事會。為資信不良的企2.9當出現(xiàn)被擔保人在債務到期檢查披露業(yè)擔保，承擔連帶后十五個工作日未履行還款義文件責任，造成公司財務，或是被擔保人破產、清算、產損失。債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時，公司應及時了解被擔保人債務償還情況，并在知悉后及時披露相關信息，準備啟動反擔保追償程序。為資信不良的企2.10被擔保人不能履約，擔保債檢查公告業(yè)擔保，承擔連帶權人對公司主張債權時，公司應責任，造成公司財立即啟動反擔保追償程序，經辦產損失。責任人同時向董事會秘書報告，由董事會秘書立即報公司董事會，并予以公告。擔保行為不規(guī)范，2.11公司作為一般保證人時，在檢查董事加大公司或有負主合同糾紛未經審判或仲裁，并會決議債風險，損害投資就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不者利益。能履行債務前，未經公司董事會同意不得對債權人拒絕承擔保證責任。為資信不良的企2.12公司作為保證人，同一債權業(yè)擔保，承擔連帶有物的擔保的，若債權人放棄物責任，造成公司財?shù)膿?，應當在債權人放棄權利產損失。的范圍內拒絕承擔保證責任。為資信不良的企2.13公司作為保證人，同一債務業(yè)擔保，承擔連帶有兩個以上保證人且約定按份額責任，造成公司財承擔保證責任的，應當拒絕承擔第一版 16經營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查產損失。超出公司約定份額外的保證責任。為資信不良的企2.14人民法院受理債務人破產案檢查申報業(yè)擔保，承擔連帶件后，債權人未申報債權，經辦記錄責任，造成公司財責任人應當提請公司參加破產財產損失。產分配，預先行使追償權。3擔保信息披露擔保事項因歸集、3.1公司控股子公司的對外擔保檢查對公匯總和核銷不及比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子司控股子時、不完整而導致公司應在其董事會或股東大會做公司對外披露不適當。出決議后，及時通知公司按規(guī)定擔保是否履行信息披露義務。按照規(guī)定及時披露擔保事項因歸集、3.2公司董事會秘書是公司擔保檢查披露匯總和核銷不及信息披露的責任人，董事會辦公文件時、不完整而導致室負責承辦有關信息的披露、保披露不適當。密、保存和管理工作，具體按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所的有關規(guī)定執(zhí)行。擔保事項因歸集、3.3公司對外提供擔保，同一擔保匯總和核銷不及對象單項擔保金額或累計金額在時、不完整而導致最近一個會計年度合并會計報表披露不適當。凈資產的10％以上的，應及時披露有關信息。擔保違反國家規(guī)3.4公司獨立董事應在年度報告檢查獨立定和證券監(jiān)管機中，對公司累計和當期對外擔保董事意見構的要求，導致被情況、執(zhí)行法律法規(guī)情況進行專記錄處罰。項說明，并發(fā)表獨立意見。擔保違反國家規(guī)3.5公司有關部門應采取必要措定和證券監(jiān)管機施，在擔保信息未依法公開披露構的要求，導致被前，將信息知情者控制在最小范處罰。圍內。任何依法或非法知悉公司擔保信息的人員，均負有當然的保密義務，直至該信息依法公開披露之日，否則將自行承擔由此招致的法律責任。4違規(guī)責任擔保違反國家規(guī)4.1公司對外提供擔保，未嚴格執(zhí)定和證券監(jiān)管機行擔保規(guī)定，公司董事會視公司構的要求，導致被的損失、風險的大小、情節(jié)的輕處罰。重決定給予責任人相應的處分。

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