公司財務(wù)管理辦法制度匯編

公司財務(wù)管理辦法制度匯編武漢水務(wù)建設(shè)工程公司財務(wù)管理辦法目錄第一章總則第二章財務(wù)機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)與權(quán)限第三章會計核算的一般原則第四章流動資產(chǎn)的管理第五章固定資產(chǎn)管理第六章對外投資管理第七章成本費用管理第八章資金管理第九章資金的籌集第十章款擔(dān)保、信用證和保函管理第十一章發(fā)票和收據(jù)的使用管理第十二章稅收及利潤分配、利潤上交第十三章會計報表第十四章財務(wù)考核與評價第十五章會計檔案管理第十六章會計電算化管理第十七章法律責(zé)任第十八章附則武漢水務(wù)建設(shè)工程公司財務(wù)管理辦法第一章總則1武漢水務(wù)建設(shè)工程公司財務(wù)管理辦法 （以下簡稱本辦法），是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《武漢市水務(wù)集團有限公司財務(wù)管理辦法》和《施工企業(yè)會計制度》，結(jié)合公司實際情況制定，并報經(jīng)武漢市水務(wù)集團有限公司和主管財稅機關(guān)審核備案。2本辦法制定的目的是規(guī)范公司及其所屬分公司和全資子公司財務(wù)行為的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法，發(fā)揮財務(wù)管理在經(jīng)營管理中的作用，理順和規(guī)范公司財務(wù)管理的關(guān)系，推進內(nèi)部單位公平競爭，實現(xiàn)公司利潤最大化。3按照授權(quán)經(jīng)營'分級管理的原則，公司負(fù)責(zé)對本法人資產(chǎn)進行管理，承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任；子公司、分公司和參股公司按照公司有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定，對公司承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。1.4各分公司按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則，報公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二章財務(wù)機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)與權(quán)限公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財會管理體制。公司及其全資子公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但經(jīng)營、財務(wù)上實行統(tǒng)一管理。獨立核算的企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由上級企業(yè)承擔(dān)。這類單位應(yīng)配備專職的財務(wù)人員。企業(yè)法人代表（負(fù)責(zé)人）在財務(wù)會計管理上的主要責(zé)任：1、 單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)；2、 具體確定企業(yè)內(nèi)部財會機構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度；3、 組織擬定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；4、 根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；5、 接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)（部門）的監(jiān)督。企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人在財務(wù)會計管理上的權(quán)責(zé)是：1、 主持本級財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)工作，提請聘任或解聘財會人員；2、 對公司和各經(jīng)營單位財務(wù)部門下達并落實財務(wù)、費用、利潤等考核指標(biāo)；3、 參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務(wù)意見；4、 負(fù)責(zé)編制會計報表，組織清產(chǎn)核資；5、 貫徹國家有關(guān)財經(jīng)政策和規(guī)定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;6、監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；7、協(xié)調(diào)各單位、各部門與財務(wù)部門的關(guān)系。、企業(yè)財會機構(gòu)的主要職責(zé)：企業(yè)財會機構(gòu)具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一切財務(wù)核算、會計核算；如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務(wù)決算。公司財務(wù)部參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一資金、統(tǒng)一調(diào)度、籌措安排使用資金。負(fù)責(zé)資金結(jié)算辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理對公司（下屬子、分公司）提供擔(dān)保和商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的申報批準(zhǔn)手續(xù)統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導(dǎo)屬下單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。企業(yè)各級財會機構(gòu)和財務(wù)人員按規(guī)定對本單位實行財務(wù)會計監(jiān)督，主要內(nèi)容是：1、 對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；2、 發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理，無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理；3、