《金融監(jiān)管學》課程小論文范文

南京財經(jīng)大學2013--2014年第2學期金融監(jiān)管學課程名稱金融監(jiān)管學任課教師學生姓名班級：號：中國保險監(jiān)管之再保險監(jiān)管【摘要】再保險監(jiān)管是保險監(jiān)管的內(nèi)容之一，是保險監(jiān)管體系的重要組成部分，既具有保險監(jiān)管的一般性特性，又具有其自身的獨特內(nèi)涵，對保險業(yè)的發(fā)展、保險市場的穩(wěn)定運行及被保險人利益的有效保護起著強有力的保障作用。對再保險人進行有效監(jiān)管的全球趨勢的進一步發(fā)展，將為再保險人、直接保險人以及保單持有人創(chuàng)造許多有利條件，便于更大范圍地分散風險，更有效地運作資本。特別是“9.11”事件對全球再保險業(yè)帶來的巨大影響，使得如何加強再保險業(yè)的監(jiān)管成為國際保險界關注的熱點問題。起步較晚的中國再保險市場，正處于一個迅速發(fā)展的時期。存在著相關制度缺失、市場不完善、人才匱乏等問題。另外，我國的再保險監(jiān)管也是保險監(jiān)管中比較薄弱的一環(huán)，仍處于探索階段。因此，中國再保險市場的發(fā)展現(xiàn)狀對再保險市場的監(jiān)管創(chuàng)新提出了迫切的要求。如何借鑒國際先進的再保險業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗來進行再保險監(jiān)管建設，成為當今中國保險與再保險界需要共同關注的重要課題?！娟P鍵字】再保險再保險監(jiān)管寬松型監(jiān)管嚴格型監(jiān)管風險分散一、再保險監(jiān)管概述再保險(reinsurance)也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。再保險是保險的一種形式，即保險的保險(TheInsuranceofInsurance)。我國《保險法》第二十九條第一款規(guī)定：“保險人將其承擔的保險業(yè)務，以分保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險?！睂υ俦ｋU的監(jiān)管稱為再保險監(jiān)管。再保險監(jiān)管既包含保險監(jiān)管的一般性特征，又具有其自身的獨特內(nèi)涵，是保險監(jiān)管不可分割的組成部分，對保險業(yè)的健康發(fā)展、保險市場的穩(wěn)定運行以及被保險人利益的有效保護起到強有力的保障作用。再保險作為市場的“安全閘“和“調(diào)控器”，對確保一國保險體系的安全與穩(wěn)定、提高保險體系的運轉(zhuǎn)效率具有至關重要的作用。再保險監(jiān)管是保險監(jiān)管體系的重要組成部分，建立健全的再保險監(jiān)管體系對于再保險業(yè)的健康發(fā)展具有積極的促進作用。我國在加入世界貿(mào)易組織后，再保險市場對外開放，法定分保逐步取消，至2006年全面實行商業(yè)分保，我國再保險市場在發(fā)展方式、經(jīng)營模式以及競爭格局等方面均發(fā)生了顯著變化，真正步入了商業(yè)化發(fā)展階段。為實現(xiàn)我國再保險商業(yè)化的穩(wěn)步轉(zhuǎn)型，提高再保險市場發(fā)展水平，保險監(jiān)管部門主動改革再保險監(jiān)管制度，完善再保險市場風險防范機制，建立多層次的風險防控體系，引導和培育國內(nèi)再保險業(yè)發(fā)展，有效發(fā)揮了再保險在資本融通、風險管理和技術傳導方面的作用，為這幾年來直接保險市場的快速發(fā)展提供了可靠的支持與保障。二、再保險監(jiān)管的方式再保險的監(jiān)管方式有內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管兩種方式，目前中國的再保險由國務院直接監(jiān)管。中國保險監(jiān)督管理委員會(簡稱中國保監(jiān)會)成立于1998年11月18日，是國務院直屬事業(yè)單位。根據(jù)國務院授權履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國保險市場，維護保險業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。2003年，國務院決定，將中國保監(jiān)會由國務院直屬副部級事業(yè)單位改為國務院直屬正部級事業(yè)單位，并相應增加職能部門、派出機構和人員編制。中國保險監(jiān)督管理委員會內(nèi)設15個職能機構，并在全國各省、直轄市、自治區(qū)、計劃單列市設有35個派出機構。其中，15個內(nèi)設部門為:1、辦公廳（黨委辦公室、監(jiān)事會工作部）。2、發(fā)展改革部。3、政策研究室。4、財務會計部。5、財產(chǎn)保險監(jiān)管部（再保險監(jiān)管部）。6、人身保險監(jiān)管部。7、保險中介監(jiān)管部。8、保險資金運用管理部。9、國際部。10、法規(guī)部。11、統(tǒng)計信息部。12、派出機構管理部。13、人事教育部（黨委組織部）。14、監(jiān)察局（紀委）。15、黨委宣傳部（黨委統(tǒng)戰(zhàn)群工部）。實行外部監(jiān)管可以較快創(chuàng)造出公平的競爭環(huán)境，可以把握再保險市場的動態(tài)，通過實行再保險人的財務公開和信用評級可為原保險人和投保人提供參考信息，并能控制整個再保險市場上的風險程度。但監(jiān)管成本較高；并且各國都有自己的監(jiān)管制度，這就可能出現(xiàn)對同一家跨國公司的安全性進行重復監(jiān)管的現(xiàn)象。實行內(nèi)部監(jiān)管雖然可以節(jié)約監(jiān)管成本，保持市場活力，不過需要一個成熟發(fā)展的市場和行業(yè)背景作為依托。三、我國再保險業(yè)務面臨的挑戰(zhàn)盡管我國已經(jīng)初步建立起了較為完善的再保險監(jiān)管體系，并在引導再保的商業(yè)化轉(zhuǎn)型、培育市場主體、增強再保的功能作用等方面取得了很大的成績，但是由于我國再保險市場起步晚，基礎弱，功能與作用發(fā)揮不充分以及再保國際化的特性等因素，當前我國的再保險監(jiān)管制度還面臨著諸多挑戰(zhàn)。一是再保業(yè)務的國際化與區(qū)域化監(jiān)管協(xié)調(diào)統(tǒng)一的挑戰(zhàn)。國際化是再保險業(yè)務的典型特征。理論上講，國內(nèi)保險公司可以直接將保險業(yè)務分給國際上任何一家再保險主體，不管其在國內(nèi)是否有分支機構。此外，從風險分散的角度，保險公司也需要通過再保險將其業(yè)務尤其是巨災風險在全球范圍內(nèi)盡可能分散出去。因此，國內(nèi)再保險主體面臨的是國際化的競爭，不僅有在我國開設分支機構的有形主體，更有大量未設立機構的無形主體。但是，我國再保險監(jiān)管采用的是屬地監(jiān)管為主的模式，即對在國內(nèi)設立法人機構的再保險人監(jiān)管較為全面，對外資保險公司分公司以及原保險人直接在國際再保險市場開展的再保險業(yè)務，則尊重母國監(jiān)管原則，即尊重外資再保險所在境外監(jiān)管當局的監(jiān)管意見。因此，盡管規(guī)定了再保險接受人的資質(zhì)要求，但在監(jiān)管手段和有效性上很難保證。再保業(yè)務的國際化與屬地監(jiān)管的矛盾會造成兩方面影響：一方面再保風險的監(jiān)管難度會加大；另一方面引發(fā)不公平競爭問題，因為國內(nèi)與國外的再保監(jiān)管制度、稅收政策的差異，造成內(nèi)資主體與跨國再保險集團開展業(yè)務的成本不一致。因此，如何解決再保業(yè)務的國際化與屬地監(jiān)管的矛盾是國再保險監(jiān)管面臨的客觀挑戰(zhàn)。二是國家再保險與商業(yè)化再保險協(xié)調(diào)統(tǒng)一的挑戰(zhàn)。國家再保險公司是以貫徹政府意圖為宗旨的再保險公司。目前我國的中再集團一方面要承擔政策所倡導的再保險業(yè)務，如盈利性低、風險大的農(nóng)業(yè)再保險、巨災再保險等業(yè)務；另一方面中再又作為一家自負盈虧的商業(yè)化再保公司，其開展業(yè)務的目的要體現(xiàn)股東的利益最大化，主要應考慮業(yè)務的經(jīng)濟效益。這也是目前國內(nèi)再保險承保能力供給不平衡的一個原因，即傳統(tǒng)業(yè)務領域承保能力剛性投放，而需求旺盛的農(nóng)險、特險和巨災等新興業(yè)務領域供給相對不足。因此，如何推動國家再保險與商業(yè)化再保險的協(xié)調(diào)發(fā)展，平衡二者職能在同一主體上的關系是我國再保險監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)之一。三是防范風險與促進再保險市場發(fā)展協(xié)調(diào)統(tǒng)一的挑戰(zhàn)。再保險市場的穩(wěn)健發(fā)展，不僅關系到再保險業(yè)本身，更是直接關系到整個保險體系的穩(wěn)定。2009年10月，國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）發(fā)布的《系統(tǒng)性風險及保險》將再保險公司倒閉列為導致系統(tǒng)性風險的重要原因之一。因此，監(jiān)管部門對于再保險市場發(fā)展極為慎重。相對于直保公司，再保險經(jīng)營所要求的資本和技術水平更高，在主體準入方面非常嚴格，尤其是內(nèi)資再保險公司目前尚無第二家?！笆濉逼陂g是保險業(yè)發(fā)展的又一個重要戰(zhàn)略機遇期，面對快速發(fā)展的直保市場，國內(nèi)再保險業(yè)卻面臨著主體相對較少、供給能力和經(jīng)營管理水平亟待提高的問題，應該說發(fā)展也是當務之急。如何在確保商業(yè)化轉(zhuǎn)型平穩(wěn)推進、再保險市場穩(wěn)健運行的前提下，進一步促進再保險業(yè)的發(fā)展壯大，豐富供給和促進競爭，也是監(jiān)管應考慮的問題之一。四、再保險監(jiān)管的國際比較發(fā)達國家的再保險監(jiān)管在發(fā)達國家,再保險主要作為分散保險經(jīng)營風險的重要途徑存在,政府對于再保險的監(jiān)管就是既要為再保險交易的開展提供寬松的環(huán)境,又要確保再保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營和保險市場的正常秩序保護保單持有人利益。因此,一方面,絕大多數(shù)發(fā)達國家已經(jīng)大體確立了再保險自由轉(zhuǎn)讓和接受風險的原則。根據(jù)這個原則,原保險人和再保險人有選擇合伙人、確定合同再保險關系的數(shù)額和內(nèi)容的自由。再保險合同雙方在辦理再保險業(yè)務、結(jié)算、匯款、資本投入時有最大限度的自由。這樣,再保險人能夠較好地完成其分散風險的職能。另一方面,各國仍然做出了各種不同的限制性規(guī)定,要求國內(nèi)外再保險人必須遵守。如,外國再保險人必須獲取許可證,而且實行編制平衡表、自有資金結(jié)算和存款等規(guī)則來控制他們的活動。但各國主管機關所選取的側(cè)重點不同,監(jiān)管方法和內(nèi)容也各異。發(fā)達國家對再保險人的監(jiān)督主要有三種形式:(1)保險監(jiān)督不涉及專業(yè)再保險人的活動;(2)國家對專業(yè)再保險人的活動實施嚴格監(jiān)管;(3)介于以上兩者之間的監(jiān)督方式。寬松型監(jiān)管方式(法國制度)。這種制度下,主管機關只將監(jiān)督重心集中在保障直接保險人的支付能力上,而不涉及專業(yè)再保險人的活動。采用此種形式的有比利時、愛爾蘭和法國。其理論根據(jù)是:(1)再保險交易的當事人都是保險同業(yè),是雙方同等的專家之間協(xié)商而成的交易,它們各自經(jīng)濟獨立,原保險人不一定必須依賴行政權力的介入而受到保護。此外,由于再保險實務具有技術性、復雜性和專業(yè)性,監(jiān)管部門也會面臨人力及技術上的難題。(2)任何形式的國家監(jiān)管,均會在一定程度上限制被監(jiān)督者的活動。監(jiān)管措施越嚴格,經(jīng)營者受到的限制越多,其競爭力也相對地越弱。在直接保險市場上,因為保險經(jīng)營者處于同一國境之內(nèi),他們受到的限制具有相同性,所以在該區(qū)域范圍內(nèi)保險經(jīng)營者基本處于平等的地位。而再保險交易具有國際性,故各國對再保險監(jiān)管標準的差異,必然會影響再保險人、甚至原保險人的競爭力,有違公平競爭的原則。另外,保險監(jiān)管體系的目的是保護投保人的利益,而再保險是分出公司與再保險公司之間的合同,不直接牽涉投保人,專業(yè)再保險公司的業(yè)務只發(fā)生于保險人與保險人之間,因此,沒有必要制定有關再保險的法律規(guī)定,專業(yè)再保險公司也不必向直接保險公司那樣受政府的管轄。在“法國制度”下,再保險的監(jiān)管主要以間接監(jiān)管方式進行,即國家通過直接保險公司對于再保險公司的了解以及直接保險公司的再保險安排來對再保險活動進行管理。在確定保險準備金數(shù)額時,采用扣除經(jīng)營費用的總額保險費指標,經(jīng)營費用也包括轉(zhuǎn)入再保險的部分。近年來國際再保險市場因競爭激烈,再保險人及再保險經(jīng)紀人倒閉的案件層出不窮,不但引發(fā)許多再保險的法律紛爭,更造成市場的紊亂。再者,原保險人利用再保險如前衛(wèi)業(yè)務與財務再保險來規(guī)避主管機關監(jiān)督的情況也已悄然風行,因此,這些國家也在探討在再保險市場自由化背景下對再保險人進行監(jiān)管的可能性。嚴格型監(jiān)管方式(英國制度)。這種制度下,主管機關對專業(yè)再保險人的活動實施嚴格監(jiān)管,采用此種形式的有瑞士、美國和英國。這些國家的專業(yè)再保險公司與直接保險公司一樣,要接受同樣的監(jiān)管。這種制度下,再保險監(jiān)管采取直接監(jiān)管和間接監(jiān)管并重的方式。直接監(jiān)管方面,如在美國,州保險部監(jiān)管所有的再保險公司,再保險公司受到和原保險公司完全一致的償付能力監(jiān)控,它們要向州監(jiān)管部門提交月報和年報,接受政府和獨立金融檢察機構檢查,繳納許可費,而且必須遵守保險公司法和公司監(jiān)管的有關法規(guī);在英國,再保險被看作是保險業(yè)的一個部門,保險監(jiān)管是一種包括核發(fā)許可證、財務監(jiān)查及對再保險公司活動的日常監(jiān)管在內(nèi)的綜合系統(tǒng)。這種制度按對直接保險公司規(guī)定的指標,來對再保險人的財政穩(wěn)定性進行監(jiān)管。同時在計算技術準備金數(shù)額時,以扣除轉(zhuǎn)入再保險的保費計算出的純保費作為基礎指標。間接監(jiān)管方面,其內(nèi)容主要包括再保險計劃的審查、再保險業(yè)務資料的申報和再保險對象的限制等。如英國《保險公司法》規(guī)定,保險公司在設立時必須提供包括該公司的再保險項目的詳細情況,以使主管機關可以對申請人預定再保險安排的周延性、往來再保險人的安全性及危險的分散程度有基本認識;英國政府要求保險公司必須按營業(yè)年度提交分出再保險業(yè)務摘要表、主要合同再保險人資料表與臨時再保險人資料表等有關再保險的報表,以監(jiān)視保險人的再保險安排情況,掌握保險人對國外再保險人的依賴程度;美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會就財務報表信用制度下再保險賠款的認定,采取所謂的“90日規(guī)則”。依據(jù)“90日規(guī)則”的規(guī)定,分出保險人必須將逾期尚未攤回的再保險賠款,依時間的長短予以分類并列表呈報給保險監(jiān)督官,以便其掌握再保險賠款的實際攤回狀況。當90日以上的未攤回再保賠款超過應攤回賠款的一定比率時,該項額度將從其財務報表中的凈值部分予以扣減。通過這種監(jiān)管方式,使得分出保險人為避免其財務報表的帳面惡化,勢必尋求理賠迅速的再保險人,間接地淘汰素質(zhì)不良的再保險人,另外,從財務方面看,再保險交易的資金能夠充分流通,保險業(yè)的財務報表便能充分反映實際狀況,也有助于監(jiān)管的施行。中間型監(jiān)管方式（德國制度）。此種制度介于以上兩者之間,這些國家認為再保險交易既是交易參加人之間的事,但也與國家有關,國家需要調(diào)節(jié)會計制度問題并檢查再保險人的活動。此外,主管機關可通過監(jiān)管途徑來消除再保險實踐中的缺陷。采取此種中間監(jiān)管形式的國家有德國、奧地利、荷蘭等。這種制度是將財政監(jiān)督集中在保障直接保險人的支付能力上,在確定準備金數(shù)額時也采用純保費指標。但是與第一種形式不同的是,這種制度下,主管機關對再保險人的業(yè)務進行直接和間接監(jiān)管。如在德國,其保險監(jiān)督法對直接保險人的活動進行了非常嚴格、全面的監(jiān)督,對再保險的監(jiān)管則比較寬容,其專業(yè)再保險人具有必要的行動自由,專業(yè)再保險公司是不需要獲取許可證的,但是監(jiān)管部門也對其經(jīng)營進行監(jiān)管。直接監(jiān)管的內(nèi)容是再保險人的內(nèi)外帳目,間接監(jiān)管包括檢查本國保險公司同再保險公司的關系及其財政潛力,如果某再保險人出現(xiàn)疑問,監(jiān)管機關將對有關保險人的活動實施法定監(jiān)管,令其變更分保份額、廢止再保險合同及更換再保險人。主管機關擁有廣泛的法律能力獲取必要的信息、情報資料并實施檢查。再保險公司被要求提交其活動的詳細說明,也叫“內(nèi)部報告”,其內(nèi)容遠比公司自己發(fā)表的“外部”帳目要詳細的多。此外,再保險公司也接受監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查。（二）發(fā)展中國家的再保險監(jiān)管發(fā)展中國家的再保險業(yè)自上世紀七八十年代以來有長足的發(fā)展,其再保險面臨著既要發(fā)展對外聯(lián)系,與國際市場接軌,又要保護本國市場的雙重任務。在保護本國再保險市場方面,發(fā)展中國家普遍采用了建立國家再保險公司以及強制分保的措施。其目的在于:一是國家調(diào)控再保險市場;二是減少外匯流出,避免對海外市場的過度依賴;三是積累國內(nèi)對特大自然災害和意外事故的風險基金。國家再保險公司的組織形式有三種:一是由100%的國家資本組建,如印度、馬來西亞、埃及和尼日利亞等國都是由國家投資而成立的國家再保險公司;二是國家參與部分資本組建;三是由私有資本組建,如泰國是由其國內(nèi)75家保險公司共同出資成立了“泰國再保險公司”,行使國家再保險公司的職能,智利也正將其國家再保險公司私有化。強制分保的做法也有三種:一是只要求國內(nèi)市場上辦理的直接保險業(yè)務強制分出;二是既要求國內(nèi)直接保險業(yè)務,也要求同其他本國和外國再保險人簽訂的再保險合同強制轉(zhuǎn)讓;三是只對特大自然災害和大型工業(yè)風險及其他特殊風險的直接保險合同規(guī)定強制分出。強制分保的比例也各不相同,如埃及為30%,肯尼亞是25%,印度、加納、尼日利亞則為10%。國家再保險公司根據(jù)它接受的業(yè)務狀況可以在國際市場上進行二次分保。以往,許多發(fā)展中國家很少甚至沒有對國際再保險公司在本國保險市場經(jīng)營監(jiān)管的規(guī)定,包括機關設置和過境貿(mào)易的再保險服務的法律規(guī)定,但近年來,隨著世界經(jīng)濟一體化的發(fā)展和發(fā)展中國家保險市場的逐步對外開放,發(fā)展中國家的再保險監(jiān)管,尤其是在對調(diào)控國際再保險人活動等方面有所加強。在再保險市場準入方面,發(fā)展中國家有四種情況:(1)對經(jīng)營再保險實行國家壟斷。如乍得、莫桑比克、伊朗、巴西,由國營再保險公司經(jīng)營再保險,有利于建立對國內(nèi)重大風險的擔保機制,也有利于保險準備金向國外投資及在國際再保險市場尋求二次分保。(2)非壟斷性、由本國再保險公司經(jīng)營的市場,要求直接保險人所有險種的合同,必須以一定的份額在本國再保險公司之內(nèi)分保。(3)允許外國再保險人進入本國市場,但在法律上規(guī)定一定條件予以限制。如新加坡、阿爾及利亞。新加坡為吸引對保險和再保險的投資,對課征利潤稅相關的部分采取稅收優(yōu)惠,同時又對再保險經(jīng)營采取嚴厲的調(diào)控措施。外國再保險人只被允許在注冊代表處或子公司的條件下經(jīng)營再保險,它們在開辦代表處時就必須開始接受對其在國內(nèi)組織的再保險業(yè)務方面的凈額保險費準備金、虧損準備金和人身保險準備金數(shù)額的監(jiān)督,以便隨時考查確定這些數(shù)額的根據(jù)是否充足。(4)外國再保險人可自由進入本國市場,不要求預先登記并獲取許可證。在這種情況下采用輔助財政措施予以監(jiān)管,具體辦法有:再保險人必須在轉(zhuǎn)讓公司寄存貨幣資金,其數(shù)額等同于強制分保的、聲明的虧損準備金數(shù)額中未支付的部分;實行信用證制度,在國內(nèi)市場開辦業(yè)務的再保險人必須在提供服務的銀行開具保證書,為其活動提供財政擔保;在轉(zhuǎn)讓公司、國家銀行或國家保險主管機關抵押寄存高變現(xiàn)的有價證券,如再保險人總公司所在國的國債,以確保其償付能力充足。從以上再保險監(jiān)管的國際比較中可以看出,各國對于再保險監(jiān)管的方式和內(nèi)容都存在不同,這是由于各國經(jīng)濟發(fā)展的水平不同,所處的國際經(jīng)濟地位不同,保險業(yè)的發(fā)育程度不同等原因所造成的。因此,各國必然在不同的發(fā)展階段確定不同的再保險監(jiān)管重點、內(nèi)容和方式方法。只要是符合各國的國情,根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的實際需要而實施的再保險監(jiān)管,都在一定程度上可以達到良好的效果。世界各國對于再保險的監(jiān)管的任務就是要在分散風險與抑制保費外流之間謀求平衡,一般國家對再保險的管理采取兩種方法即直接監(jiān)管法和間接監(jiān)管法,三種手段即立法手段、行政手段與經(jīng)濟手段,各國可以結(jié)合本國再保險發(fā)展的階段與目的予以選擇使用。五、完善我國再保險監(jiān)管業(yè)務（一）完善再保險有關規(guī)定我國的再保險規(guī)定可從以下幾個方面加以完善:修改有關法定分保比例的規(guī)定,完善商業(yè)分保運行規(guī)則,特別是商業(yè)分保分入人的償付能力保證；專業(yè)再保險公司和再保險經(jīng)紀公司的市場準入和退出制度；再保險合同的簽訂原則、分保傭金定價原則；再保險公司業(yè)務經(jīng)營、財務監(jiān)管規(guī)則；再保險交易違規(guī)處罰等。（二）加大對直接保險公司分出業(yè)務的監(jiān)管，落實國家分保政策為了改變直接保險公司自留額偏高、國內(nèi)分保費流失國外的現(xiàn)象，保監(jiān)會應加大直接保險公司分保政策的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，對違規(guī)行為嚴厲處罰；另外，可以采取國家適當增資、上市籌資、允許民『日J資本投資等方式增加國內(nèi)（再）保險