全面預(yù)算管理金蝶K預(yù)算管理課件

K/3預(yù)算管理

K/3預(yù)算管理

產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念預(yù)算是一種面向未來的財(cái)務(wù)計(jì)劃，它確定了企業(yè)的目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)應(yīng)該采取的行動；K/3預(yù)算管理的設(shè)計(jì)思想是通過預(yù)算的編制來指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營活動，并對預(yù)算執(zhí)行的差異進(jìn)行業(yè)績評價，便于企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作時的事前計(jì)劃、事中控制和事后的分析；預(yù)算是管理的事前，控制是管理的事中；預(yù)算的重點(diǎn)是控制，難點(diǎn)是編制；預(yù)算本身不是目的，更多的是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具;產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念預(yù)算是一種面向未來的財(cái)務(wù)計(jì)劃，它確定了企業(yè)的目標(biāo)產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱應(yīng)用流程--總體架構(gòu)應(yīng)用流程--總體架構(gòu)應(yīng)用流程—單一企業(yè)預(yù)算應(yīng)用流程—單一企業(yè)預(yù)算應(yīng)用流程—集團(tuán)企業(yè)預(yù)算應(yīng)用流程—集團(tuán)企業(yè)預(yù)算產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱功能介紹是一種涵蓋企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算編制方法;

系統(tǒng)定義了不同預(yù)算類別之間的數(shù)據(jù)關(guān)系;根據(jù)這種關(guān)系的定義，系統(tǒng)預(yù)設(shè)了不同預(yù)算類別編制的先后順序，體現(xiàn)為預(yù)算編制導(dǎo)航圖;強(qiáng)調(diào)預(yù)算形成的全面性、整體性和關(guān)聯(lián)性；全面預(yù)算：功能介紹是一種涵蓋企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算編制方法;全它是以預(yù)算方案為單位進(jìn)行定義；顧名思義，滾動預(yù)算是這期結(jié)束后就接著編制下一期的預(yù)算，實(shí)現(xiàn)連續(xù)不斷的滾動編制；優(yōu)點(diǎn)：可以避免一次編制多個期間的預(yù)算，而是分期滾動編制，使預(yù)算更加準(zhǔn)確。客戶可以根據(jù)實(shí)際需要來選擇是否編制滾動預(yù)算；滾動預(yù)算：功能介紹它是以預(yù)算方案為單位進(jìn)行定義；顧名思義，滾滾動預(yù)算：功能介紹功能介紹功能介紹提供用戶以自定義責(zé)任中心為單位的、基于全面預(yù)算數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性的、預(yù)算范圍可以任意指定的預(yù)算編制手段；

全面預(yù)算中，部門作為核算項(xiàng)目；責(zé)任預(yù)算中，部門作為責(zé)任中心；

責(zé)任預(yù)算與全面預(yù)算在功能上相同，只是概念上引入了“責(zé)任中心”；責(zé)任預(yù)算：功能介紹提供用戶以自定義責(zé)任中心為單位的、基于全面責(zé)任預(yù)算：功能介紹以某一業(yè)務(wù)范圍為基準(zhǔn)來進(jìn)行編制，它是以預(yù)算科目為單位進(jìn)行定義，預(yù)算數(shù)據(jù)可以動態(tài)變化；比如銷售費(fèi)用定義為銷售收入的10％，則銷售費(fèi)用的預(yù)算會隨著實(shí)現(xiàn)銷售收入的多少動態(tài)反映；公式法、分段公式法、分段法；彈性預(yù)算：功能介紹以某一業(yè)務(wù)范圍為基準(zhǔn)來進(jìn)行編制，它是以預(yù)算科目為單位進(jìn)行定義功能介紹功能介紹收入預(yù)算為100萬，銷售費(fèi)用預(yù)算為20萬，銷售費(fèi)用預(yù)算為彈性預(yù)算，當(dāng)銷售收入每增加1%，銷售費(fèi)用可增加0.3%，當(dāng)銷售收入為150萬時，銷售費(fèi)用為多少？彈性預(yù)算示例：功能介紹收入預(yù)算為100萬，銷售費(fèi)用預(yù)算為20萬，銷售費(fèi)用彈性預(yù)算示功能介紹完善的企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算體系：集團(tuán)預(yù)算科目及行業(yè)預(yù)算科目;集團(tuán)統(tǒng)一控制分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算編制;集團(tuán)下發(fā)預(yù)算模板;功能介紹完善的企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算體系：集團(tuán)預(yù)算科目及行業(yè)預(yù)算科功能介紹功能介紹功能介紹企業(yè)（集團(tuán)）預(yù)算指標(biāo)的制定和分解：集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)的編制;分支機(jī)構(gòu)對預(yù)算指標(biāo)的細(xì)化和分解;模擬和預(yù)測工具的運(yùn)用;引入、引出工具;功能介紹企業(yè)（集團(tuán)）預(yù)算指標(biāo)的制定和分解：集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)的編制功能介紹模擬和預(yù)測：功能介紹模擬和預(yù)測：功能介紹引入和引出：功能介紹引入和引出：功能介紹預(yù)算編制及調(diào)整的多級審批;預(yù)算申請的多級審批;手機(jī)短信及郵件等方式的系統(tǒng)提示；多級審批流程及流程提示：功能介紹預(yù)算編制及調(diào)整的多級審批;多級審批流程及流程提示：功能介紹功能介紹功能介紹全面預(yù)算;單項(xiàng)預(yù)算;責(zé)任預(yù)算;滾動預(yù)算;彈性預(yù)算;靈活而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制手段：功能介紹全面預(yù)算;靈活而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制手段：功能介紹定義是否進(jìn)行控制;定義對哪些業(yè)務(wù)進(jìn)行控制;預(yù)算數(shù)據(jù)寫入總賬科目預(yù)算;總賬憑證預(yù)算自動扣減;控制方式：本期、季度、半年、本年、累計(jì)、方案；對總賬實(shí)際業(yè)務(wù)的預(yù)算控制：功能介紹定義是否進(jìn)行控制;對總賬實(shí)際業(yè)務(wù)的預(yù)算控制：功能介紹自定義預(yù)警條件;定制預(yù)警信息的手機(jī)短信和郵件提示;動態(tài)預(yù)警體系：功能介紹自定義預(yù)警條件;動態(tài)預(yù)警體系：功能介紹采用類似EXCEL的格式進(jìn)行預(yù)算編制，通過對每個表格的MGITEM公式的定義來建立表格與預(yù)算科目的關(guān)聯(lián);使預(yù)算編制更方便、更快捷;自定義預(yù)算編制：功能介紹采用類似EXCEL的格式進(jìn)行預(yù)算編制，通過對每個表格功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已產(chǎn)定銷）：功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已產(chǎn)定銷）：功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已銷定產(chǎn)）：功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已銷定產(chǎn)）：功能介紹以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的全面預(yù)算;期、季、年、三年、五年各種預(yù)算期間選擇;多預(yù)算方案的設(shè)置;通過函數(shù)的定義進(jìn)行跨系統(tǒng)的自動取數(shù);5大類18小類的預(yù)算設(shè)置，個性化的修改和擴(kuò)充;模擬預(yù)測工具的提供；現(xiàn)金流量、應(yīng)收、應(yīng)付等預(yù)算的自動生成；多級審批流程控制；預(yù)算報(bào)表的自動生成；……。其他：功能介紹以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的全面預(yù)算;其他：產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱產(chǎn)品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預(yù)算難度較高，單項(xiàng)預(yù)算難度較低；產(chǎn)品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預(yù)算難度較高，單項(xiàng)預(yù)產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明目前系統(tǒng)對某一預(yù)算科目的預(yù)算幣別可選項(xiàng)為人民幣、某單一外幣、所有幣別。實(shí)際應(yīng)用中當(dāng)選定核算所有幣別時，在嚴(yán)格流程控制的全面預(yù)算下，某一科目的預(yù)算必須全部編制完畢提交后才能進(jìn)入下一預(yù)算流程。產(chǎn)品下一步考慮增加綜合本位幣預(yù)算，目前對于全面預(yù)算有兩種變通辦法：A、不采用嚴(yán)格流程控制的全面預(yù)算；B、以本位幣或者業(yè)務(wù)主幣別為預(yù)算類別，實(shí)際數(shù)取數(shù)時用固定匯率折算；關(guān)于多幣別預(yù)算：產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明目前系統(tǒng)對某一預(yù)算科目的預(yù)產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于預(yù)算取數(shù)公式：可以添加不同幣別取數(shù)產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于預(yù)算取數(shù)公式：可以添加產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明預(yù)算數(shù)量控制

目前預(yù)算模塊的體系設(shè)計(jì)是基于控制金額而沒有控制數(shù)量，因此整個系統(tǒng)從頭至尾，“數(shù)量”都只是一個過程的、參考性質(zhì)的數(shù)據(jù)，甚至不保存（包括單價），起實(shí)際作用的只有“金額”，因此在做存貨預(yù)算、采購預(yù)算、固定資產(chǎn)支出、無法對數(shù)量做預(yù)算。在實(shí)施過程中注意回避“數(shù)量”預(yù)算，今后版本將考慮改進(jìn)；按BOM展開的自動預(yù)算

該預(yù)算類型的應(yīng)用必須基于客戶已建立標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系，因此系統(tǒng)雖然提供了這個功能，但實(shí)際應(yīng)用中一般不會用到；產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明預(yù)算數(shù)量控制產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于集團(tuán)預(yù)算與子公司預(yù)算：集團(tuán)預(yù)算、子公司預(yù)算是由帳套性質(zhì)決定的，預(yù)算模塊本身不分集團(tuán)模塊或子公司模塊，模塊的功能是相同的。如果所建帳套類型為集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)解決方案，則預(yù)算為集團(tuán)預(yù)算，該帳套不能編制單一企業(yè)預(yù)算；相反，如果所建帳套類型為工業(yè)或商業(yè)企業(yè)全面解決方案，則對應(yīng)該帳套預(yù)算為工業(yè)或商業(yè)預(yù)算，是否選擇全面預(yù)算可以通過參數(shù)設(shè)置來控制；集團(tuán)預(yù)算本身不涉及具體業(yè)務(wù)預(yù)算的編制，主要處理預(yù)算指標(biāo)編制、模板編制、預(yù)算資料收、發(fā)、匯總等。因此不能將集團(tuán)預(yù)算帳套等同于集團(tuán)本部預(yù)算帳套，集團(tuán)本部視同集團(tuán)下屬一級子公司建立預(yù)算帳套；產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于集團(tuán)預(yù)算與子公司預(yù)算產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱初始化方案

預(yù)算管理系統(tǒng)沒有初始化的數(shù)據(jù)需要錄入，賬套啟用后即可進(jìn)行相關(guān)的操作。預(yù)算管理系統(tǒng)需要定義一些基礎(chǔ)資料，基礎(chǔ)資料的定義實(shí)際上就是一個系統(tǒng)初始化的過程，經(jīng)過基礎(chǔ)資料的定義，企業(yè)預(yù)算管理的制度、預(yù)算類型、標(biāo)準(zhǔn)及范圍被明確下來。預(yù)算管理系統(tǒng)需要定義的基礎(chǔ)資料有：預(yù)算類別、預(yù)算科目、自定義預(yù)算編制模板、責(zé)任中心、預(yù)算編制審批流程、取數(shù)公式、勾稽關(guān)系、預(yù)算單據(jù)管理、引入引出、預(yù)警定義，以及涉及集團(tuán)預(yù)算編制的相關(guān)內(nèi)容。初始化方案

預(yù)算管理系統(tǒng)沒有初始化的數(shù)據(jù)需要錄入，賬套啟用后初始化方案（1）掌握企業(yè)管理需要的預(yù)算編制類別及手段：通過了解預(yù)算編制類別及手段，可以明確企業(yè)需要設(shè)置的預(yù)算科目及預(yù)算編制的方法；（2）了解掌握會計(jì)科目的設(shè)置及相關(guān)屬性，集團(tuán)預(yù)算科目和行業(yè)預(yù)算科目跟會計(jì)科目之間的關(guān)聯(lián)。只有在預(yù)算科目的設(shè)置時充分考慮到會計(jì)科目的設(shè)置情況，才能更有效的保證預(yù)算管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的集成；（3）了解和掌握企業(yè)對預(yù)算審批的業(yè)務(wù)流程：這項(xiàng)工作可以為預(yù)算審批業(yè)務(wù)流程的定義打下一個良好的基礎(chǔ)；（4）了解客戶預(yù)算組織設(shè)置的情況；初始化具體方案可參看集團(tuán)財(cái)務(wù)實(shí)施指導(dǎo)手冊。初始化前的幾項(xiàng)說明：初始化方案（1）掌握企業(yè)管理需要的預(yù)算編制類別及手段：通過了產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算控制參數(shù)：應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算控制參數(shù)：應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理其他一些預(yù)算選項(xiàng)：應(yīng)用配置管理其他一些預(yù)算選項(xiàng)：應(yīng)用配置管理－其他參數(shù)總賬預(yù)算控制參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理－其他參數(shù)總賬預(yù)算控制參數(shù)界面：產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱產(chǎn)品部署策略全面預(yù)算是企業(yè)加強(qiáng)集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對分子公司內(nèi)部控制的重要手段，并被越來越多的企業(yè)作為開展集團(tuán)化管理行之有效的突破口。但在實(shí)際應(yīng)用中，預(yù)算管理系統(tǒng)特別是全面預(yù)算管理的推進(jìn)卻是困難重重。K/3預(yù)算管理系統(tǒng)適用于工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)及企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理。既適應(yīng)單一主體的企業(yè)應(yīng)用，也適用企業(yè)集團(tuán)等多主體應(yīng)用。產(chǎn)品部署策略全面預(yù)算是企業(yè)加強(qiáng)集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對分子產(chǎn)品部署策略集團(tuán)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)循環(huán)流程（起點(diǎn)集團(tuán)）：集團(tuán)公司二級公司三級公司指標(biāo)下達(dá)指標(biāo)下達(dá)編制上報(bào)匯總編制、調(diào)整上報(bào)調(diào)整、下達(dá)調(diào)整、下達(dá)調(diào)整、上報(bào)匯總、上報(bào)下達(dá)、執(zhí)行下達(dá)審核審批產(chǎn)品部署策略集團(tuán)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)循環(huán)流程（起點(diǎn)集團(tuán)）：集團(tuán)公司二產(chǎn)品部署策略單項(xiàng)預(yù)算的實(shí)施難度非常小，目前已有一些成功應(yīng)用客戶；客戶可以根據(jù)需要靈活選擇支出、收入、資金、投資等編制單項(xiàng)預(yù)算，既適用于和單一企業(yè)的預(yù)算編制，也適用于集團(tuán)預(yù)算的編制；實(shí)施單項(xiàng)預(yù)算，可根據(jù)客戶的需要同時編制彈性預(yù)算或滾動預(yù)算；對于單一大型項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)行預(yù)算管理的，建議使用項(xiàng)目管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目概算的編制；單項(xiàng)預(yù)算：產(chǎn)品部署策略單項(xiàng)預(yù)算的實(shí)施難度非常小，目前已有一些成功應(yīng)用客產(chǎn)品部署策略對該種預(yù)算系統(tǒng)設(shè)定必須嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)流的先后順序編制。在工業(yè)帳套系統(tǒng)參數(shù)中必須選定為已銷定產(chǎn)或已產(chǎn)定銷其中一種模式（商業(yè)帳套為已銷定購和已購定銷）。該預(yù)算類型實(shí)施難度受客戶集團(tuán)控制模式及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的影響，一般而言，跨行業(yè)的綜合型集團(tuán)實(shí)施難度高于專業(yè)化的單一型集團(tuán)；松散型管理集團(tuán)的實(shí)施難度高于集權(quán)型集團(tuán)。嚴(yán)格流程控制的全面預(yù)算：編制全面預(yù)算，可直接利用系統(tǒng)提供的預(yù)算導(dǎo)航圖來進(jìn)行；如果所編制的預(yù)算會對資金或應(yīng)收、應(yīng)付預(yù)算產(chǎn)生影響，則必須將該預(yù)算“提交”后，相關(guān)的數(shù)據(jù)才會自動添加到資金或應(yīng)收、應(yīng)付的預(yù)算中；注意事項(xiàng)：產(chǎn)品部署策略對該種預(yù)算系統(tǒng)設(shè)定必須嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)流的先后順序編產(chǎn)品部署策略企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理的誤區(qū)：預(yù)算是經(jīng)營管理部門或財(cái)務(wù)部門的事情。這是一個致命的錯誤認(rèn)識。預(yù)算不過是業(yè)務(wù)內(nèi)容在財(cái)務(wù)上的反映。業(yè)務(wù)部門應(yīng)該也必須準(zhǔn)確開展并反映所有具體業(yè)務(wù)；完成了年度（分月）經(jīng)營預(yù)算的編制，就基本實(shí)行了全面預(yù)算管理。事實(shí)上，年度預(yù)算與實(shí)際或多或少存在偏差，許多業(yè)務(wù)還應(yīng)進(jìn)一步細(xì)分，必須進(jìn)行月度全面預(yù)算管理，以確保完成年度預(yù)算；看到預(yù)算方案的數(shù)據(jù)能基本實(shí)現(xiàn)，便掉以輕心，甚至高枕無憂。很明顯，預(yù)算的數(shù)據(jù)是計(jì)算出來的，經(jīng)營成果是所有業(yè)務(wù)干出來的。當(dāng)預(yù)算方案已確定，重要的便是預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督、協(xié)調(diào)和控制；產(chǎn)品部署策略企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理的誤區(qū)：預(yù)算是經(jīng)營管理部門或財(cái)務(wù)產(chǎn)品部署策略成功推行預(yù)算管理的經(jīng)驗(yàn)：獲取企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的理解和全面支持，從而確保預(yù)算管理的嚴(yán)肅性并使預(yù)算得到嚴(yán)格的執(zhí)行；要求每一個人，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部必須將個人的利益與企業(yè)的未來掛鉤，自主、自愿接受相關(guān)“約束”；預(yù)算編制不再只是從上往下的單向壓制過程，它需要公司上下各部門的雙向溝通與協(xié)調(diào)，并在調(diào)整中達(dá)成一致目標(biāo)；預(yù)算編制是整個公司戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行的一部分，絕不應(yīng)該局限于財(cái)務(wù)部門，而應(yīng)涉及公司內(nèi)部幾乎所有的機(jī)構(gòu)與主要人員；預(yù)算和核算體系相結(jié)合，建立考核體系并實(shí)施考核；產(chǎn)品部署策略成功推行預(yù)算管理的經(jīng)驗(yàn)：獲取企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的理解和謝謝！謝謝！K/3預(yù)算管理

K/3預(yù)算管理

產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念預(yù)算是一種面向未來的財(cái)務(wù)計(jì)劃，它確定了企業(yè)的目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)應(yīng)該采取的行動；K/3預(yù)算管理的設(shè)計(jì)思想是通過預(yù)算的編制來指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營活動，并對預(yù)算執(zhí)行的差異進(jìn)行業(yè)績評價，便于企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作時的事前計(jì)劃、事中控制和事后的分析；預(yù)算是管理的事前，控制是管理的事中；預(yù)算的重點(diǎn)是控制，難點(diǎn)是編制；預(yù)算本身不是目的，更多的是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具;產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念預(yù)算是一種面向未來的財(cái)務(wù)計(jì)劃，它確定了企業(yè)的目標(biāo)產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱應(yīng)用流程--總體架構(gòu)應(yīng)用流程--總體架構(gòu)應(yīng)用流程—單一企業(yè)預(yù)算應(yīng)用流程—單一企業(yè)預(yù)算應(yīng)用流程—集團(tuán)企業(yè)預(yù)算應(yīng)用流程—集團(tuán)企業(yè)預(yù)算產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱功能介紹是一種涵蓋企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算編制方法;

系統(tǒng)定義了不同預(yù)算類別之間的數(shù)據(jù)關(guān)系;根據(jù)這種關(guān)系的定義，系統(tǒng)預(yù)設(shè)了不同預(yù)算類別編制的先后順序，體現(xiàn)為預(yù)算編制導(dǎo)航圖;強(qiáng)調(diào)預(yù)算形成的全面性、整體性和關(guān)聯(lián)性；全面預(yù)算：功能介紹是一種涵蓋企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算編制方法;全它是以預(yù)算方案為單位進(jìn)行定義；顧名思義，滾動預(yù)算是這期結(jié)束后就接著編制下一期的預(yù)算，實(shí)現(xiàn)連續(xù)不斷的滾動編制；優(yōu)點(diǎn)：可以避免一次編制多個期間的預(yù)算，而是分期滾動編制，使預(yù)算更加準(zhǔn)確?？蛻艨梢愿鶕?jù)實(shí)際需要來選擇是否編制滾動預(yù)算；滾動預(yù)算：功能介紹它是以預(yù)算方案為單位進(jìn)行定義；顧名思義，滾滾動預(yù)算：功能介紹功能介紹功能介紹提供用戶以自定義責(zé)任中心為單位的、基于全面預(yù)算數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性的、預(yù)算范圍可以任意指定的預(yù)算編制手段；

全面預(yù)算中，部門作為核算項(xiàng)目；責(zé)任預(yù)算中，部門作為責(zé)任中心；

責(zé)任預(yù)算與全面預(yù)算在功能上相同，只是概念上引入了“責(zé)任中心”；責(zé)任預(yù)算：功能介紹提供用戶以自定義責(zé)任中心為單位的、基于全面責(zé)任預(yù)算：功能介紹以某一業(yè)務(wù)范圍為基準(zhǔn)來進(jìn)行編制，它是以預(yù)算科目為單位進(jìn)行定義，預(yù)算數(shù)據(jù)可以動態(tài)變化；比如銷售費(fèi)用定義為銷售收入的10％，則銷售費(fèi)用的預(yù)算會隨著實(shí)現(xiàn)銷售收入的多少動態(tài)反映；公式法、分段公式法、分段法；彈性預(yù)算：功能介紹以某一業(yè)務(wù)范圍為基準(zhǔn)來進(jìn)行編制，它是以預(yù)算科目為單位進(jìn)行定義功能介紹功能介紹收入預(yù)算為100萬，銷售費(fèi)用預(yù)算為20萬，銷售費(fèi)用預(yù)算為彈性預(yù)算，當(dāng)銷售收入每增加1%，銷售費(fèi)用可增加0.3%，當(dāng)銷售收入為150萬時，銷售費(fèi)用為多少？彈性預(yù)算示例：功能介紹收入預(yù)算為100萬，銷售費(fèi)用預(yù)算為20萬，銷售費(fèi)用彈性預(yù)算示功能介紹完善的企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算體系：集團(tuán)預(yù)算科目及行業(yè)預(yù)算科目;集團(tuán)統(tǒng)一控制分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算編制;集團(tuán)下發(fā)預(yù)算模板;功能介紹完善的企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算體系：集團(tuán)預(yù)算科目及行業(yè)預(yù)算科功能介紹功能介紹功能介紹企業(yè)（集團(tuán)）預(yù)算指標(biāo)的制定和分解：集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)的編制;分支機(jī)構(gòu)對預(yù)算指標(biāo)的細(xì)化和分解;模擬和預(yù)測工具的運(yùn)用;引入、引出工具;功能介紹企業(yè)（集團(tuán)）預(yù)算指標(biāo)的制定和分解：集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)的編制功能介紹模擬和預(yù)測：功能介紹模擬和預(yù)測：功能介紹引入和引出：功能介紹引入和引出：功能介紹預(yù)算編制及調(diào)整的多級審批;預(yù)算申請的多級審批;手機(jī)短信及郵件等方式的系統(tǒng)提示；多級審批流程及流程提示：功能介紹預(yù)算編制及調(diào)整的多級審批;多級審批流程及流程提示：功能介紹功能介紹功能介紹全面預(yù)算;單項(xiàng)預(yù)算;責(zé)任預(yù)算;滾動預(yù)算;彈性預(yù)算;靈活而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制手段：功能介紹全面預(yù)算;靈活而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制手段：功能介紹定義是否進(jìn)行控制;定義對哪些業(yè)務(wù)進(jìn)行控制;預(yù)算數(shù)據(jù)寫入總賬科目預(yù)算;總賬憑證預(yù)算自動扣減;控制方式：本期、季度、半年、本年、累計(jì)、方案；對總賬實(shí)際業(yè)務(wù)的預(yù)算控制：功能介紹定義是否進(jìn)行控制;對總賬實(shí)際業(yè)務(wù)的預(yù)算控制：功能介紹自定義預(yù)警條件;定制預(yù)警信息的手機(jī)短信和郵件提示;動態(tài)預(yù)警體系：功能介紹自定義預(yù)警條件;動態(tài)預(yù)警體系：功能介紹采用類似EXCEL的格式進(jìn)行預(yù)算編制，通過對每個表格的MGITEM公式的定義來建立表格與預(yù)算科目的關(guān)聯(lián);使預(yù)算編制更方便、更快捷;自定義預(yù)算編制：功能介紹采用類似EXCEL的格式進(jìn)行預(yù)算編制，通過對每個表格功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已產(chǎn)定銷）：功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已產(chǎn)定銷）：功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已銷定產(chǎn)）：功能介紹預(yù)算導(dǎo)航圖（已銷定產(chǎn)）：功能介紹以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的全面預(yù)算;期、季、年、三年、五年各種預(yù)算期間選擇;多預(yù)算方案的設(shè)置;通過函數(shù)的定義進(jìn)行跨系統(tǒng)的自動取數(shù);5大類18小類的預(yù)算設(shè)置，個性化的修改和擴(kuò)充;模擬預(yù)測工具的提供；現(xiàn)金流量、應(yīng)收、應(yīng)付等預(yù)算的自動生成；多級審批流程控制；預(yù)算報(bào)表的自動生成；……。其他：功能介紹以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的全面預(yù)算;其他：產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱產(chǎn)品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預(yù)算難度較高，單項(xiàng)預(yù)算難度較低；產(chǎn)品成熟度說明－列表總體：編制完整的全面預(yù)算難度較高，單項(xiàng)預(yù)產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明目前系統(tǒng)對某一預(yù)算科目的預(yù)算幣別可選項(xiàng)為人民幣、某單一外幣、所有幣別。實(shí)際應(yīng)用中當(dāng)選定核算所有幣別時，在嚴(yán)格流程控制的全面預(yù)算下，某一科目的預(yù)算必須全部編制完畢提交后才能進(jìn)入下一預(yù)算流程。產(chǎn)品下一步考慮增加綜合本位幣預(yù)算，目前對于全面預(yù)算有兩種變通辦法：A、不采用嚴(yán)格流程控制的全面預(yù)算；B、以本位幣或者業(yè)務(wù)主幣別為預(yù)算類別，實(shí)際數(shù)取數(shù)時用固定匯率折算；關(guān)于多幣別預(yù)算：產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明目前系統(tǒng)對某一預(yù)算科目的預(yù)產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于預(yù)算取數(shù)公式：可以添加不同幣別取數(shù)產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于預(yù)算取數(shù)公式：可以添加產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明預(yù)算數(shù)量控制

目前預(yù)算模塊的體系設(shè)計(jì)是基于控制金額而沒有控制數(shù)量，因此整個系統(tǒng)從頭至尾，“數(shù)量”都只是一個過程的、參考性質(zhì)的數(shù)據(jù)，甚至不保存（包括單價），起實(shí)際作用的只有“金額”，因此在做存貨預(yù)算、采購預(yù)算、固定資產(chǎn)支出、無法對數(shù)量做預(yù)算。在實(shí)施過程中注意回避“數(shù)量”預(yù)算，今后版本將考慮改進(jìn)；按BOM展開的自動預(yù)算

該預(yù)算類型的應(yīng)用必須基于客戶已建立標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系，因此系統(tǒng)雖然提供了這個功能，但實(shí)際應(yīng)用中一般不會用到；產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明預(yù)算數(shù)量控制產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于集團(tuán)預(yù)算與子公司預(yù)算：集團(tuán)預(yù)算、子公司預(yù)算是由帳套性質(zhì)決定的，預(yù)算模塊本身不分集團(tuán)模塊或子公司模塊，模塊的功能是相同的。如果所建帳套類型為集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)解決方案，則預(yù)算為集團(tuán)預(yù)算，該帳套不能編制單一企業(yè)預(yù)算；相反，如果所建帳套類型為工業(yè)或商業(yè)企業(yè)全面解決方案，則對應(yīng)該帳套預(yù)算為工業(yè)或商業(yè)預(yù)算，是否選擇全面預(yù)算可以通過參數(shù)設(shè)置來控制；集團(tuán)預(yù)算本身不涉及具體業(yè)務(wù)預(yù)算的編制，主要處理預(yù)算指標(biāo)編制、模板編制、預(yù)算資料收、發(fā)、匯總等。因此不能將集團(tuán)預(yù)算帳套等同于集團(tuán)本部預(yù)算帳套，集團(tuán)本部視同集團(tuán)下屬一級子公司建立預(yù)算帳套；產(chǎn)品成熟度說明－功能點(diǎn)應(yīng)用特別說明關(guān)于集團(tuán)預(yù)算與子公司預(yù)算產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱初始化方案

預(yù)算管理系統(tǒng)沒有初始化的數(shù)據(jù)需要錄入，賬套啟用后即可進(jìn)行相關(guān)的操作。預(yù)算管理系統(tǒng)需要定義一些基礎(chǔ)資料，基礎(chǔ)資料的定義實(shí)際上就是一個系統(tǒng)初始化的過程，經(jīng)過基礎(chǔ)資料的定義，企業(yè)預(yù)算管理的制度、預(yù)算類型、標(biāo)準(zhǔn)及范圍被明確下來。預(yù)算管理系統(tǒng)需要定義的基礎(chǔ)資料有：預(yù)算類別、預(yù)算科目、自定義預(yù)算編制模板、責(zé)任中心、預(yù)算編制審批流程、取數(shù)公式、勾稽關(guān)系、預(yù)算單據(jù)管理、引入引出、預(yù)警定義，以及涉及集團(tuán)預(yù)算編制的相關(guān)內(nèi)容。初始化方案

預(yù)算管理系統(tǒng)沒有初始化的數(shù)據(jù)需要錄入，賬套啟用后初始化方案（1）掌握企業(yè)管理需要的預(yù)算編制類別及手段：通過了解預(yù)算編制類別及手段，可以明確企業(yè)需要設(shè)置的預(yù)算科目及預(yù)算編制的方法；（2）了解掌握會計(jì)科目的設(shè)置及相關(guān)屬性，集團(tuán)預(yù)算科目和行業(yè)預(yù)算科目跟會計(jì)科目之間的關(guān)聯(lián)。只有在預(yù)算科目的設(shè)置時充分考慮到會計(jì)科目的設(shè)置情況，才能更有效的保證預(yù)算管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的集成；（3）了解和掌握企業(yè)對預(yù)算審批的業(yè)務(wù)流程：這項(xiàng)工作可以為預(yù)算審批業(yè)務(wù)流程的定義打下一個良好的基礎(chǔ)；（4）了解客戶預(yù)算組織設(shè)置的情況；初始化具體方案可參看集團(tuán)財(cái)務(wù)實(shí)施指導(dǎo)手冊。初始化前的幾項(xiàng)說明：初始化方案（1）掌握企業(yè)管理需要的預(yù)算編制類別及手段：通過了產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算控制參數(shù)：應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算控制參數(shù)：應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理集團(tuán)預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理單一公司預(yù)算參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理其他一些預(yù)算選項(xiàng)：應(yīng)用配置管理其他一些預(yù)算選項(xiàng)：應(yīng)用配置管理－其他參數(shù)總賬預(yù)算控制參數(shù)界面：應(yīng)用配置管理－其他參數(shù)總賬預(yù)算控制參數(shù)界面：產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念應(yīng)用流程功能介紹產(chǎn)品成熟度說明初始化方案應(yīng)用配置管理產(chǎn)品部署策略提綱產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念提綱產(chǎn)品部署策略全面預(yù)算是企業(yè)加強(qiáng)集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對分子公司內(nèi)部控制的重要手段，并被越來越多的企業(yè)作為開展集團(tuán)化管理行之有效的突破口。但在實(shí)際應(yīng)用中，預(yù)算管理系統(tǒng)特別是全面預(yù)算管理的推進(jìn)卻是困難重重。K/3預(yù)算管理系統(tǒng)適用于工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)及企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理。既適應(yīng)單一主體的企業(yè)應(yīng)用，也適用企業(yè)集團(tuán)等多主體應(yīng)用。產(chǎn)品部署策略全面預(yù)算是企業(yè)加強(qiáng)集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對分子產(chǎn)品部署策略集團(tuán)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)循環(huán)流程（起點(diǎn)集團(tuán)）：集團(tuán)公司二級公司三級公司指標(biāo)下達(dá)指標(biāo)下達(dá)編制上報(bào)匯總編制、調(diào)整上報(bào)調(diào)整、下達(dá)調(diào)整、下達(dá)調(diào)整、上報(bào)匯總、上報(bào)下