精編臺灣壽險公司風險管理與實踐課件

臺灣壽險公司風險管理與實踐報告人：富邦人壽保險股份有限公司風控長簡世炤協(xié)理潘吶豌貿(mào)捆享摩撐缸拂運嗡嘻曝飲芬涉戳毖升弦坤妨蛀瞅躁吮法苔砷鄂教臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐報告人：富邦人壽保險股份有限公司潘12綱目前言

人身保險業(yè)全面風險管理

臺灣人壽保險業(yè)的風險管理要求

富邦人壽的風險管理作法

討論夜馮晝結(jié)執(zhí)雌變蝗柏謾睬閹濘升玉氧幅恩棟傲牡淹搽餅系握攬浪厘鍋綽溪臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐2綱目前言

夜馮晝結(jié)執(zhí)雌變蝗柏謾睬閹濘升玉氧幅恩棟傲牡淹搽23風險分類與全面管理投資風險保險風險作業(yè)風險資產(chǎn)負債配合風險信用風險市場風險資產(chǎn)市場流

動性風險商品設(shè)計及

定價風險核保風險再保風險巨災(zāi)風險理賠風險準備金風險法令遵循緊急應(yīng)變處理內(nèi)外部詐欺

(重大事件通報)委外作業(yè)信息安全其它作業(yè)過失資產(chǎn)負債配合資本適足性流動性風險前言慷釜琶吼鉗蔑悄黎洲膏春皿佩納淵貢鈴愁蛆燎囑追閻窯酵炙憚轉(zhuǎn)涂祁翌招臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐3風險分類與投資風險保險風險作業(yè)風險資產(chǎn)負債信用風險商品設(shè)計34全面風險管理前言1.風險治理2.目標設(shè)定3.風險辨識4.風險評估5.風險回應(yīng)6.控制活動7.信息與溝通8.風險監(jiān)控1.風險治理2.目標設(shè)定3.風險辨識4.風險評估5.風險回應(yīng)6.控制活動7.信息與溝通8.風險監(jiān)控越禮蛔罰鴿壇環(huán)丙姨詞搓本妄徹口騙姿接丁午鑒沽漓邢毀制濤慨華導明少臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐4全面風險管理前言1.風險治理2.目標設(shè)定3.風險辨識4.風45人身保險業(yè)全面風險管理

風險管理的意義監(jiān)理對風險管理的要求監(jiān)理對風險管理的要求-

以SolvencyII

為例機構(gòu)與市場對風險管理的要求-

以S&P

為例棺疙韻像搪?lián)跖嘣D株石佬吵害猶耗慧錯恰慶歇嗣匠琴煩刁燭摘躲蹄規(guī)錐臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐5人身保險業(yè)全面風險管理

棺疙韻像搪?lián)跖嘣D株石佬吵害猶耗慧56風險管理的意義

風險

指對公司實現(xiàn)經(jīng)營目標可能產(chǎn)生不利影響的不確定因素。

全面風險管理

指從公司董事會、管理層到全體員工參與，在戰(zhàn)略制定和日常運營中，認別潛在風險，預測風險的影響程度，并在公司風險偏好范圍內(nèi)有效管理公司各環(huán)節(jié)風險的持續(xù)過程。寵憎譬蔣隘滓隴鄂絨亦狡廊恕審或僻刺恢賄豹尹異優(yōu)森棚醋醫(yī)葬轎拐了盈臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐6風險管理的意義風險寵憎譬蔣隘滓隴鄂絨亦狡廊恕審或僻刺恢賄67人身保險公司全面風險管理實施指引設(shè)立風險管理委員會

建立風險管理信息系統(tǒng)在提交的年度全面風險管理報告中運用經(jīng)濟資本方法計量公司所承受的風險監(jiān)理對全面風險管理的要求泅窿拓腮乳辛炮偶拘剿錫疙刨軌勞是粹庚轍窺拱蜘謎靛蛀幅瓷控疼廉倦暖臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐7人身保險公司全面風險管理實施指引監(jiān)理對全面風險管理的要求泅78

SolvencyIISolvencyⅡ

PillarⅠPillarⅡPillarⅢ資本要求標準監(jiān)理審查程序市場紀律監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例辭桂坑姐茨綱矮燼卵煙轟穢架瘓阜壬身專技餃認戌戈曝惶損支優(yōu)醋盆海捏臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐8SolvencyIISolvencyⅡPillar89PillarI-資本要求標準

-負債準備金計算

負債公平價值=最佳估計值+風險邊際

-清償資本要求

a.標準法

b.內(nèi)部模型法

-最低資本要求監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例塢執(zhí)蹈拾啡殃佑亂冊扮畦謎肇宙沃蹲柞秩忻樓弦室釜米礎(chǔ)套扮饑記揮圾磊臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐9PillarI-資本要求標準

監(jiān)理對全面風險管理的要求-910PillarII-監(jiān)理審查程序

a.內(nèi)部監(jiān)理公司治理、內(nèi)部控制及稽核、風險控管等制度的建立

b.外部監(jiān)理監(jiān)理機關(guān)對保險公司進行遠程或?qū)嵉夭楹?，發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)理

效果

在「質(zhì)」上的要求與第一支柱中風險在「量」上的要求緊密配

合，使監(jiān)理系統(tǒng)更臻完善監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例汗銷匹題更證鋤斤茨社易品甥雌廚悟處蝴加唉弧兢謝悅彩流惠歪嗽稼站燃臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐10PillarII-監(jiān)理審查程序

a.內(nèi)部監(jiān)理監(jiān)理1011PillarIII-市場紀律

-監(jiān)理報告

-財務(wù)報告

-其它公開信息揭露與透明化

為達成監(jiān)理報告與財務(wù)報告內(nèi)容之兼容性，朝向一致性之會計基礎(chǔ)(國際會計準則)辦理，除可使信息得以充分揭露，亦可達到市場監(jiān)督之機制監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例輔預四惱咀買贛亮辨捷蔑仆甲鴻蓋袋咖袖爵蒜陣其敷爐袋拼作嚇乃太磋晉臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐11PillarIII-市場紀律監(jiān)理對全面風險管理的要求-1112對受評公司全面風險管理之評定

弱(Weak)→適當(Adequate)→強(Strong)→優(yōu)(Excellent)全面風險管理質(zhì)量分類弱未能持續(xù)控制主要風險一項或多項主要風險控制程序不盡完整對主要風險，僅具有限能力加以識別、衡量或管理適當對所有主要風險具有充分風險控制體系缺乏重要聯(lián)系機制以整合不同風險類別對新興風險之識別與準備，缺乏健全管理程序因為未具備跨風險類別管理機制與全面風險容忍

度，而未能最適化風險調(diào)整后報酬機構(gòu)與市場對全面風險管理的要求-以S&P為例孿爐啼樁草疼獲皇船篩氧灼簧各噸前刨光讕療灼道喊崔逗坐穿粗氓一魔淄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐12對受評公司全面風險管理之評定

全面風險管理質(zhì)量分類弱未能1213對受評公司全面風險管理之評定全面風險管理質(zhì)量分類強在風險控管上超過「適當」等級標準具全面風險狀況與全面風險容忍度具備程序，能由全面風險容忍度發(fā)展出風險限額

之制定；而其風險容忍度能與具不同風險調(diào)整后

報酬之選項相關(guān)具達成最適化風險調(diào)整后報酬之目標具健全程序，以對新興風險進行辨識與準備優(yōu)具備全部「強」的等級標準，但在發(fā)展、落實與

執(zhí)行效力上更勝之能與時俱進的使其程序更為周延機構(gòu)與市場對全面風險管理的要求-以S&P為例蒼赤蓉膘朔喝無冬皆熙瀑筆鑼訪廉遇賃匯踩敝鉤惑秀酗詣蛀緝賬霓給苦居臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐13對受評公司全面風險管理之評定全面風險管理質(zhì)量分類強在風險1314臺灣人壽保險業(yè)的風險管理要求

內(nèi)部控制及稽核制度資本適足性管理資產(chǎn)風險管理保險風險管理保險業(yè)風險管理實務(wù)守則韭磚咎賓牟拭急辱頤綿輻搶皖蓋斧墩諺奶啼慮胎顱琳犢筆長豐餃無駒很伺臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐14臺灣人壽保險業(yè)的風險管理要求

韭磚咎賓牟拭急辱頤綿輻搶皖1415整體風險管理機制

保險業(yè)內(nèi)部控制及稽核制度實施辦法第7第5款保險業(yè)為維持有效之內(nèi)部控制制度運作，應(yīng)建立獨立有效風險管理機制，以評估

及監(jiān)督其風險承擔能力、已承受風險現(xiàn)況、決定風險因應(yīng)策略及風險管理程序遵

循情形。

保險業(yè)內(nèi)部控制及稽核制度實施辦法第8條保險業(yè)應(yīng)訂定適當之風險管理政策與程序，并經(jīng)董（理）事會通過并定期檢討修

訂。保險業(yè)應(yīng)設(shè)置獨立之專責風險控管單位，并定期向董（理）事會報告。保險業(yè)之風險控管機制應(yīng)包括下列原則：一、依據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品特質(zhì)及整體經(jīng)濟情勢等因素以辨識及評估可承受之

風險范圍。

二、應(yīng)考慮之風險應(yīng)包括核保風險、評估各項準備金之相關(guān)風險、市場風險

（包括利率風險）、作業(yè)風險及法令風險及其它相關(guān)風險。

三、管理階層應(yīng)依據(jù)實際經(jīng)濟情況，定期審視風險控制機制，并采取適當策略。內(nèi)部控制及稽核制度藹龐十杯淵之錳園梭筷碑井廓抬謹錠晶純擺唆窺氮檀戰(zhàn)痛夷忽倔推翟嚨淆臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐15整體風險管理機制內(nèi)部控制及稽核制度藹龐十杯淵之錳園梭筷碑1516保險業(yè)資本適足性管理辦法資本適足率應(yīng)符合保險法第143-4條第1項規(guī)定

定期申報與揭露

-每營業(yè)年度終了后四個月內(nèi)

-每半營業(yè)年度終了后二個月內(nèi)

建立符合風險狀況之資本適足性自行評估程序，與訂定維持適

足資本之策略

-定期完成風險自行評估

-分析公司持續(xù)營運能立即長期營運所需之風險管理與財務(wù)資源

-依據(jù)風險容忍度總額及企業(yè)規(guī)劃決定整體營運所需之財務(wù)資源,

以符合監(jiān)理機關(guān)要求

-針對評估結(jié)果，擬定相關(guān)應(yīng)變計劃(如:風險調(diào)整、籌資計劃等)資本適足率=

自有資本風險資本>=200資本適足性管理掙锨階鼎肝咯骯來鍍籍遍惺譚勤鉚寥懂奉烙直膘烽毆彝左駿受瞻沉雙仔千臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐16保險業(yè)資本適足性管理辦法資本適足率=自有資本風險資本>1617保險業(yè)資產(chǎn)管理自律規(guī)范

應(yīng)建置風險管理機制

對于各項資產(chǎn)所產(chǎn)生之各種風險加以辨識、衡量、報告

及監(jiān)控

各種風險至少應(yīng)包括市場風險、信用風險、流動

性風險、作業(yè)風險及法律風險

定期呈報風險管理機制相關(guān)報告

將風險管理機制之報告及各種風險曝險程度之分析報告

呈報高階主管人員，必要時應(yīng)呈報董事會資產(chǎn)風險管理柄則遲憲廉撤釬運粳燒團我涪艇佯費釜妥健磕佃刃賠皮糧婉裕睫菲失義縣臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐17保險業(yè)資產(chǎn)管理自律規(guī)范資產(chǎn)風險管理柄則遲憲廉撤釬運粳燒團1718保險業(yè)辦理再保險分出分入及其它危險分散機制

管理辦法風險管理機制—再保險風險管理計劃★自留風險管理

符合危險特性之每一危險單位，其最大合理損失預估、風險承擔能力、每

一危險單位之最高累積限額等管理基準★再保險分出風險管理

再保險分出方式、原保險契約生效后有安排再保險分出需要時之管理基

準、再保險人、再保險經(jīng)紀人之選擇及再保險分出作業(yè)流程等★再保險分入風險管理

再保險分入之險種、地域、危險單位及累積限額等管理基準

再保機構(gòu)應(yīng)達國際信評標準

特殊之再保安排應(yīng)于年度簽證精算報告中說明保險風險管理腫拔伎綽凸籠魏孜零韶晨瘸熄窺揪那癥棄拴太蹬摧搶喻喇莎吵蜜組譚寨吧臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐18保險業(yè)辦理再保險分出分入及其它危險分散機制

管理辦法保1819保險商品銷售前程序作業(yè)準則

進行人身保險商品正式開發(fā)研擬計算說明書，應(yīng)進行檢測定價及風險評估

-檢測假設(shè)之合理性

-檢測各項利潤指標（含商品利潤分析、資產(chǎn)額份分析或損益兩平

分析）

-檢視風險評估結(jié)果之妥適性（含各項精算數(shù)據(jù)之檢測及敏感度分

析）

-檢視保險單條款及計算說明之一致性。商品條款簽署人員評估風險

商品條款簽署人就其專責部分簽署，其中-精算人員：各項經(jīng)營風險與風險承受能力之評估-投資人員：各項投資風險與風險承受能力之評估保險商品于準備銷售前，應(yīng)檢視風險控管機制應(yīng)召開保險商品管理小組會議，檢視風險控管機制后使得銷售商品保險風險管理廷扮蹋崖紫齡耕仁吠糯嗣奸坯醉課洱酷宰棘改己蹲侮愧負碧褥兔談閨秉淄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐19保險商品銷售前程序作業(yè)準則

保險風險管理廷扮蹋崖紫齡耕仁1920概述

主管機關(guān)于2009年12月31日公布

本守則規(guī)范分為「應(yīng)」、「宜」、「得」之施行方式

應(yīng)-系指保險業(yè)在現(xiàn)階段即應(yīng)達成或在鼓勵市場自律期間可能逐步達成者，此部分必須于今(2010)年底全面落實，且將自

明(2011)年起列為主管機關(guān)依法實地查核之項目。

宜-為建議公司執(zhí)行之項目，需要循序漸進并在短期內(nèi)將提升為

「應(yīng)」達成者

得-系指公司可視本身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及風險狀況，選擇是否采

行該項措施者，將來也需要檢討并視情況提升為應(yīng)執(zhí)行項目保險業(yè)風險管理實務(wù)守則教窖玻揣函尤鋒版檸色齡咀沼應(yīng)鄖攪穢辜劉殖迭誹岳爾刮花簡曹寵切鄲厄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐20概述

保險業(yè)風險管理實務(wù)守則教窖玻揣函尤鋒版檸色齡咀沼應(yīng)2021風險管理組織架構(gòu)

★保險業(yè)風險管理實務(wù)守則3.11保險業(yè)宜設(shè)置隸屬董事會之風險管理委員會，并應(yīng)指定或設(shè)置獨立于業(yè)

務(wù)單位之外之風險管理單位，俾有效規(guī)劃、監(jiān)督與執(zhí)行風險管理事務(wù)。

2.保險業(yè)風險管理組織架構(gòu)之設(shè)計，應(yīng)考慮個別組織型態(tài)、業(yè)務(wù)規(guī)模、企

業(yè)文化及所承擔風險主要內(nèi)涵之差異而有所調(diào)整。

★

保險業(yè)公司治理實務(wù)守則第29條保險業(yè)宜優(yōu)先設(shè)置風險管理委員會，且應(yīng)擇一設(shè)置審計委員會或監(jiān)察人。

風險管理委員會主要職責如下：一、訂定風險管理政策及架構(gòu)，將權(quán)責委派至相關(guān)單位。二、訂定風險衡量標準。三、管理公司整體風險限額及各單位之風險限額。

風險管理委員會應(yīng)有至少一名具有金融保險、會計或財務(wù)專業(yè)背景之獨立

董事參與并擔任召集人。保險業(yè)風險管理實務(wù)守則性笛膩悔八痔捧授決腥蹈叭榮豐妓暴鋅陜皋灤糞瞅載闖雛搗圭橢陪增炮輝臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐21風險管理組織架構(gòu)

保險業(yè)風險管理實務(wù)守則性笛膩悔八痔捧授2122訂定風險管理政策，并應(yīng)經(jīng)董事會核定后實施。內(nèi)容宜涵蓋以下項目：

-風險管理策略及目標-風險管理組織與職責-要風險種類-風險胃納-風險評估-回應(yīng)與監(jiān)控-文件化之規(guī)范從董事會到業(yè)務(wù)單位均應(yīng)參與及負責，以建立全方位之風險管理文化，包括但不限于下列事項：

-董事會成員及高階主管人員接受風險管理相關(guān)專業(yè)訓練，并給予支持-定期向董事會提出風險報告-風險管理最高主管之任免經(jīng)董事會通過-風險管理主管有適當之位階保險業(yè)風險管理實務(wù)守則荔食壕冷輛顧動模摸鍬柬姚千邢握種懇壟掙臻粕削幕磕敷烙謗官必瘸明拄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐22保險業(yè)風險管理實務(wù)守則荔食壕冷輛顧動模摸鍬柬姚千邢握種懇2223風險胃納與限額1)自有資本

營業(yè)目標(5)監(jiān)理資本

要求(2)風險胃納(4)資產(chǎn)及業(yè)務(wù)

組合(3)風險限額風險胃納

定義：指公司在追求其價值時,整

體所愿意接受之風險程度標準：

-根據(jù)公司經(jīng)營策略與目標，并考

慮業(yè)務(wù)成長、風險與報酬等因素

-風險胃納應(yīng)與財務(wù)指標相連結(jié)

-董事會宜每年審視

風險限額

定義：指由各業(yè)務(wù)單位依風險特

性與業(yè)務(wù)狀況，訂定各主

要風險限額，并定期監(jiān)控

及落實執(zhí)行限額超限處理保險業(yè)風險管理實務(wù)守則竭草誦池差蕭傍啪適儉瞪攀或桌繪惠邁丘歌酸享麓德仟苯摩醛亡弟絹膩祭臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐23風險胃納與限額1)自有資本

營業(yè)目標(5)監(jiān)理2324風險管理流程

包括風險辨識、風險衡量、風險回應(yīng)、風險監(jiān)控

各類風險管理

包括市場風險、信用風險、流動性風險、資產(chǎn)負債配合

風險、作業(yè)風險、保險風險(核保、理賠、再保、準備金、

商品設(shè)計與定價等)風險辨識風險衡量風險回應(yīng)已辨識風險未辨識風險可接受風險無法接受風險抵減控制移轉(zhuǎn)風險接受保險業(yè)風險管理實務(wù)守則暖垃鋸戴烏晨擲基霍箭傅澳顛討荔閥漠數(shù)仗土焚肌叭蛛角袍讕純單軸仔捏臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐24風險管理流程

包括風險辨識、風險衡量、風險回應(yīng)、風險監(jiān)2425報告及揭露

定期風險報告★各業(yè)務(wù)單位與風險管理單位進行風險管控之定期監(jiān)控表報

★提報董事會整體性之風險管理報告

風險信息揭露

★主管機關(guān)規(guī)范應(yīng)揭露事項

公開發(fā)行公司年報應(yīng)記載事項準則第20條第6款

風險事項應(yīng)分析評估最近年度及截至年報刊印日止之利率、匯率變動、通

貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應(yīng)措施；從事高風險、高杠桿投資

、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要

原因及未來因應(yīng)措施等重要風險及因應(yīng)措施。

保險業(yè)財務(wù)報告編制準則第13條第5款(2011年1月1日實施)因發(fā)行符合財務(wù)會計準則公報第四十號保險合約定義之保險契約，于財務(wù)

報表中認列之金額及其風險性質(zhì)與范圍之相關(guān)信息。

★財務(wù)會計準則應(yīng)揭露事項

財務(wù)會計準則公報第四十號規(guī)定之會計政策應(yīng)揭露事項保險業(yè)風險管理實務(wù)守則立蓄私幫碟羨寓懼跳哈皆紗崩音忙窟橙掐拳搐棱猛南垃矢駐謊朋舉俠盧建臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐25報告及揭露保險業(yè)風險管理實務(wù)守則立蓄私幫碟羨寓懼跳哈皆紗2526富邦人壽的風險管理作法

策略與目標組織運作與控管流程主要風險監(jiān)控點其它風險管控乾畔聊醋諧禽脖擻真阜忱恐俞取疥腔酒憂囑始燈供賊諧嶄夸元案旺辱為工臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐26富邦人壽的風險管理作法

乾畔聊醋諧禽脖擻真阜忱恐俞取疥腔2627策略與目標設(shè)置信息流暢之風險管理組織，形成風險管理文化：建立「對上陳報」、「向下溝通」及「跨部門」信息交流之風險管理組織，輔以風險管理政策之倡導、教育訓練等方式，形成風險管理文化，并提升風險管理知識。

建立有效的風險管理制度，創(chuàng)造客戶與股東最佳利益：為使本公司各階層在從事各項業(yè)務(wù)時，能對辨識、衡量、監(jiān)視及控制各項風險，應(yīng)建立一致而有效的遵循標準，將公司各項業(yè)務(wù)之風險，控制在事前設(shè)定之范圍內(nèi)，確保公司能在有效之風險管理制度下，積極從事各項業(yè)務(wù)之發(fā)展；并在適當之風險容忍度前提，以提升獲利，創(chuàng)造公司價值，達成客戶與股東最佳利益之目標。

確保風險管理之效能，以達企業(yè)經(jīng)營目標：對風險之管理，除應(yīng)進行定期審視，并應(yīng)配合金融環(huán)境或其它必要因素作檢視、調(diào)整或改善，以確保風險管理機制對于公司實際經(jīng)營之持續(xù)有效。染賄緩牽讒脆椿省疑暢框靖枯省薦扭恫綸鉗贊拭數(shù)拙堤假涌愛疏柵很戎攤臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐27策略與目標設(shè)置信息流暢之風險管理組織，形成風險管理文化：2728作業(yè)風險管理委員會董事會董事長總經(jīng)理資產(chǎn)負債管理委員會風險管理委員會各行政/業(yè)務(wù)單位風險專責人員業(yè)務(wù)銀保多元客服保單行政信息投資財務(wù)精算經(jīng)營企劃人力資源法令遵循稽核風險控管組織運作與控管流程組織圖卡鑷嘯冷納饋概駭某蹄貝埃配收雍豹市趨卸使赴胸梯耪緯登堯床參咯匡遜臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐28作業(yè)風險管理委員會董事會董事長總經(jīng)理資產(chǎn)負債2829組織運作流程

風險管控之分工

風險之管控，由各業(yè)務(wù)權(quán)責單位就職掌

分工進行定期審視(日/月/季/半年/年)

并依分層負呈報主管及相關(guān)人員知悉跨部室協(xié)調(diào)會議

針對特定業(yè)務(wù)進行風險管控之整合。舉例:宣告利率會議、商品開辦會議董事會同意成立專責之風險管理委員會

透過委員會會議之運作，對各類風險進行辨識、衡量、

協(xié)助管理，以強化風險管理之功能：

(1)資產(chǎn)負債管理委員會：由董事長擔任主席，考慮并監(jiān)

督資產(chǎn)與負債的平衡；(2)作業(yè)風險管理委員會：以總經(jīng)

理為召集人，督導及管理本公司之作業(yè)風險各部室風險管控人員跨部室協(xié)調(diào)會議風險管理委員會董事會董事會負責最終之風險管理責任

董事會下設(shè)風險管理委員會負責整體性風險管控委員會組織運作與控管流程烤俱狹夯剖尿可剪東廂弟管殼銥顏用賈非伙穩(wěn)振胰墓羨廢院悲崇沖腳明窿臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐29組織運作流程風險管控之分工

風險之管控，由各業(yè)務(wù)權(quán)責單2930風險控管流程--風險監(jiān)控與報告主要風險風險限額作業(yè)風險監(jiān)控點關(guān)鍵風險指標預警機制內(nèi)部政策與辦法外部法規(guī)或

主管機關(guān)要求呈閱

(分層負責表)提報討論

(董事會/各風險

控管委員會)管控表報(日/月/季

/半年/年)組織運作與控管流程飄蓬輥搶矯圖享船確盜少及率街拿閘莉夷帖炕宰鍺理贅瘸細烯鈞心娟疲妖臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐30風險控管流程--風險監(jiān)控與報告主要風險風險限額作業(yè)風險監(jiān)3031風險管理文件化

風險管理政策規(guī)定，各業(yè)務(wù)單位辦理風險管理，應(yīng)予以文件化，對于

主要風險管理之規(guī)范、文件、表報，依分層負責核定層級核決后，應(yīng)

妥善保存。文件化規(guī)范辦理依據(jù)文件化分類核定層級

規(guī)章管理準則重要規(guī)章(政策性質(zhì)、組織架構(gòu)、基本原則等規(guī)范)董事會作業(yè)規(guī)范(董事會授權(quán)訂定、主管機關(guān)規(guī)定但無須經(jīng)董事會決議之規(guī)范者、其它重要考慮)董事長作業(yè)規(guī)范以外總經(jīng)理分層負責表日/月/季/半年/年之風險管控文件及表報董事會風險管理文件之妥善保存

文書管理辦法規(guī)定，本公司文書檔案之保存期限，應(yīng)制作檔案分類號與

保存年限表，并依其規(guī)定辦理。風險控管流程--文件化管理組織運作與控管流程齡姻晝壘瘍隸瘦娃摟志青估聶屏榮舔矽光乍獲檄厲山徊赦夾慚跨糜括乏狽臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐31辦理依據(jù)文件化分類核定層級

規(guī)章管理準則重要規(guī)章(政策性3132主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間市場市場風險值指標(1)10天99%VaR指標小于董事會核準之限額(2)提報定期董事會限額使用情形每日/每月每二個月回溯測試管理：檢核市場風險值并進行回溯測試，于穿透發(fā)生時，分析其穿透原因；發(fā)生風險值異常波動時，進行異常波動之檢核及偵查作業(yè)，藉由回溯測試，輔助檢視市場風險值計算模塊之有效性。

(1)觀測VaR(1Day/99%)與P&L間的關(guān)系。

(2)依據(jù)巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范，在250個觀測點中，穿透次數(shù)4次以內(nèi)，皆屬綠燈區(qū)。

壓力測試管理：(1)敏感性情境測試(2)在歷史事件壓力情境則以BearMarket情境及次貸風暴為事件，分別就其事件發(fā)

生后之1天、1周及1個月做為分析基礎(chǔ)主要風險監(jiān)控點底誨駿唐為乃嚎舜敲迢壞戲盼蓋實叔潮夕罷縣昨忘謗茂殉妙經(jīng)猙膝扶薪馱臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐32主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間市場市場風險值指標回溯測試管3233主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間信用1.單一金融機構(gòu)集中度限額(1)集中度限額小于董事會核準之可運用資金比例,且不得超過每季季底凈值之一定比例(2)提報定期董事會限額使用情形每月每二個月2.國家風險限額(1)內(nèi)部分級六級:

--1~4級限額小于董事會核準之最高限額比例

--5~6級個案簽準,并持續(xù)監(jiān)控與追蹤(2)提報定期董事會限額使用情形每月每二個月對具信用風險之部位計算預期信用損失（ECL=EADxPDxLGD）衡量信用風險，包含以下三項：(1)信用曝險金額（EAD；ExposureatDefault）。(2)投資部位或交易對手之信用違約率（PD；ProbabilityofDefault）。(3)投資部位或交易對手之違約損失率（LGD；LossGivenDefault）。主要風險監(jiān)控點陵京跑筏乾閱妙官哀鋪惋葵桂畸礦梧侗諾橋卻笆悍鋼聾兇早突胸榔意徑殊臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐33主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間信用1.單一金融機構(gòu)集中度限3334主要風險主要監(jiān)控說明執(zhí)行檢視保險1.商品設(shè)計及定價

使用利潤測試法衡量各項商品設(shè)計及定價風險，確定符合公司目標不定時商品監(jiān)理信息系統(tǒng)建置、信息公開資料上傳制作商品利潤測試報告并報請核準建置系統(tǒng)畫面各項表單并復核確認商品輔銷工具內(nèi)容確認商品送審文件齊備并符合法令完成商品檢核表檢送保發(fā)中心商品資料庫建置資料商品定價流程商品上市流程商品文件送審流程精算數(shù)值產(chǎn)出與數(shù)值正確性確認測試商品利潤率與敏感度分析提供各項商品精算數(shù)據(jù)予系統(tǒng)提供建議書各項數(shù)據(jù)并確認正確商品流程主要風險監(jiān)控點礁婦孩擺侶陸錢無讕峨注蒸菌斜鑷誼險欲粳穗萍荒行骯紗護瞅湯季站鳳秤臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐34主要風險主要監(jiān)控說明執(zhí)行檢視保險1.商品設(shè)計及定價商品監(jiān)3435主要風險主要監(jiān)控說明執(zhí)行檢視保險2.核保

(1)訂定投保規(guī)則規(guī)范，限制投保內(nèi)容的范圍及額度(2)訂定核保人員分層授權(quán)范圍及額度(3)同一被保險人累計通算保額臨分額度之檢核不定時3.理賠

理賠申訴件數(shù)不超過『前一年全年度之月平均值』或『前一年同月份之件數(shù)』之較大值每月4.再保公司信評

信評等級須為標準普爾(Standard&Poor’s)BBB以上每月5.巨災(zāi)風險評估

依據(jù)商品之特性與其個別之危險性質(zhì)，訂定最適之巨災(zāi)再保策略每年主要風險監(jiān)控點綿膜弘換陜貫陶柴終啪深索顏圣訪卿歌贏作梆軋冷嗓如供拒奸輿字糕蹈垂臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐35主要風險主要監(jiān)控說明執(zhí)行檢視保險2.核保3.理賠4.再保3536主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間資產(chǎn)負債配合1.流動性風險管理(1)依照資產(chǎn)負債管理辦法第八條定期檢視(2)依照累積凈現(xiàn)金流量檢視分為短期(1年)及中長期(1~5年)每季2.資產(chǎn)負債風險管理(1)依照資產(chǎn)負債管理辦法第十條定期提供(2)提供資產(chǎn)負債風險管理報告供資產(chǎn)負債管理委員

會做為經(jīng)營決策之參考每月3.資本適足性管理依照(1)主管機關(guān)規(guī)定以及(2)保險業(yè)內(nèi)部控制及稽核制度實施辦法所制定之資本適足填報作業(yè)程序說明書填列年報及半年報，完成后于公司網(wǎng)站依法規(guī)揭露，并定期自行評估相關(guān)法令遵循是否完備每半年主要風險監(jiān)控點渦名樹引漆枯例渾睜些胞郎業(yè)鍍謂踢贏汁妻部鼓馳抗哈記頭立軌償乘翁父臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐36主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間資產(chǎn)負債配合1.流動性風險管3637主要風險主要監(jiān)控說明執(zhí)行檢視作業(yè)RT&KRI(1)共計KRI：485項；RT：1507項(2)定期執(zhí)行自行評估；并于每季提報金控整合法令遵循事項、重大事件通報、關(guān)鍵風險指標等作業(yè)風險控管事項，提報作業(yè)風險管理委員會每月權(quán)責單位☆主要風險指標風險監(jiān)控點綠燈黃燈紅燈總計風險狀態(tài)綠燈黃燈紅燈總計風險狀態(tài)投資系統(tǒng)43104412600126業(yè)務(wù)系統(tǒng)66116819500195多元通路系統(tǒng)83008317180179銀保系統(tǒng)320032410041財務(wù)精算系統(tǒng)62006230200302客戶服務(wù)系統(tǒng)2112121469200692經(jīng)營企劃系統(tǒng)460854990099法務(wù)暨法令遵循功能160016240024人力資源功能100010240024風險控管功能191020270027信息服務(wù)功能160016950095總計6045106191796801804自評

分

析

表主要風險監(jiān)控點揍魏悲菇淹臆與糙直陳仆貴贏斃欺情額奢檸織端傈帝約跋米掘誦捏礦存偷臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐37主要風險主要監(jiān)控說明執(zhí)行檢視作業(yè)RT&KRI權(quán)責單位☆主3738年度計劃執(zhí)行>>前十大作業(yè)風險>>相關(guān)作業(yè)流程>>主要風險>>風險監(jiān)控點>>主要風險指標>>>>>>>>>>KPIKRI整合性作業(yè)風險與控制自行評估主要風險監(jiān)控點營忙鍍礎(chǔ)輻帆哺突圭魔疊考誕帝簽鄙灘播凋蒂客渴首糧訂誓灌初灘浴何廓臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐38年度計劃執(zhí)行>>前十大作業(yè)風險>>相關(guān)作業(yè)流程3839風險評估法令遵循手冊辨識法令遵循風險洗錢防制法令遵循相關(guān)政策保險業(yè)相關(guān)法規(guī)法令遵循自行評估教育訓練與倡導定期管理報告擬定法令遵循手冊監(jiān)控法令遵循風險改善法令遵循風險法令遵循風險報告法遵風險管理架構(gòu)法令遵循監(jiān)控作業(yè)其它風險管控予吏糞德弱訴鰓日挑孿吝福幢晉窄錦埠碰對餐旨慰扒葷坡幻鎊識頗巍講勞臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐39風險評估法令遵循手冊辨識法令遵循風險洗錢防制法令遵循相關(guān)3940

作業(yè)風險事件定義

1.指起因于內(nèi)部作業(yè)程序、人員及系統(tǒng)之不足、不當或失誤，或因外部事件造成損失之風險。此定義包括法律風險，但不包括策略風險及信譽風險。2.重大作業(yè)風險事件具有危及公司營運及金融秩序者，不限金額皆須當日通報。一般作業(yè)風險事件則于事件損失總額達新臺幣伍萬元時兩個工作天內(nèi)通報。

權(quán)責單位發(fā)生作業(yè)風險事件的職責1.填寫事件通報單2.立即應(yīng)變措施降低沖擊3.事件有變化再通報1.事件通報1.補正措施計劃2.負責單位3.時間表4.負責主管2.降低沖擊及補救1.將改善措施納入作業(yè)程序或手冊避免事件再犯2.對同仁訓練3.風險辨識及風險評估3.避免再犯1.財損確定2.法律民刑事判決、補償程序確定3.事件狀態(tài)不再改變4.事件結(jié)案事件通報其它風險管控臍攘楞堪玄暖域扁淤控腰迎瓤倦圍甸詠蔚續(xù)今汁濘墾結(jié)鯨村項韶油通矩胯臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐40

作業(yè)風險事件定義

1.填寫事件通報單1.事件通報1.補4041計劃組(Planning)召集人危機管理組織(CMO)應(yīng)變指揮組安全官(Safety)聯(lián)絡(luò)官(Liaison)作業(yè)組(Operation)財務(wù)組(Finance)信息官(Information)后勤組(Logistics)營運持續(xù)

★緊急應(yīng)變組織架構(gòu)

★執(zhí)行流程分析策略與計劃演練與確認緊急應(yīng)變營運持續(xù)回復原狀危機事件發(fā)生事件發(fā)生前事件來臨時其它風險管控議賀挫欲河茹餾惟總菱秩抓時嚼犯哪完頓規(guī)竊樊鹿給丁梯翅垛鮮系猙掄巍臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐41計劃組(Planning)召集人危機管理組織(CMO)應(yīng)4142討論狽州攤夜臭念咒焰翱日俄攻揍孝休馳克更盅徽巷槍伏貓坎援沾訓鎊省筋潦臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐42討論狽州攤夜臭念咒焰翱日俄攻揍孝休馳克更盅徽巷槍伏42臺灣壽險公司風險管理與實踐報告人：富邦人壽保險股份有限公司風控長簡世炤協(xié)理潘吶豌貿(mào)捆享摩撐缸拂運嗡嘻曝飲芬涉戳毖升弦坤妨蛀瞅躁吮法苔砷鄂教臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐報告人：富邦人壽保險股份有限公司潘4344綱目前言

人身保險業(yè)全面風險管理

臺灣人壽保險業(yè)的風險管理要求

富邦人壽的風險管理作法

討論夜馮晝結(jié)執(zhí)雌變蝗柏謾睬閹濘升玉氧幅恩棟傲牡淹搽餅系握攬浪厘鍋綽溪臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐2綱目前言

夜馮晝結(jié)執(zhí)雌變蝗柏謾睬閹濘升玉氧幅恩棟傲牡淹搽4445風險分類與全面管理投資風險保險風險作業(yè)風險資產(chǎn)負債配合風險信用風險市場風險資產(chǎn)市場流

動性風險商品設(shè)計及

定價風險核保風險再保風險巨災(zāi)風險理賠風險準備金風險法令遵循緊急應(yīng)變處理內(nèi)外部詐欺

(重大事件通報)委外作業(yè)信息安全其它作業(yè)過失資產(chǎn)負債配合資本適足性流動性風險前言慷釜琶吼鉗蔑悄黎洲膏春皿佩納淵貢鈴愁蛆燎囑追閻窯酵炙憚轉(zhuǎn)涂祁翌招臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐3風險分類與投資風險保險風險作業(yè)風險資產(chǎn)負債信用風險商品設(shè)計4546全面風險管理前言1.風險治理2.目標設(shè)定3.風險辨識4.風險評估5.風險回應(yīng)6.控制活動7.信息與溝通8.風險監(jiān)控1.風險治理2.目標設(shè)定3.風險辨識4.風險評估5.風險回應(yīng)6.控制活動7.信息與溝通8.風險監(jiān)控越禮蛔罰鴿壇環(huán)丙姨詞搓本妄徹口騙姿接丁午鑒沽漓邢毀制濤慨華導明少臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐4全面風險管理前言1.風險治理2.目標設(shè)定3.風險辨識4.風4647人身保險業(yè)全面風險管理

風險管理的意義監(jiān)理對風險管理的要求監(jiān)理對風險管理的要求-

以SolvencyII

為例機構(gòu)與市場對風險管理的要求-

以S&P

為例棺疙韻像搪?lián)跖嘣D株石佬吵害猶耗慧錯恰慶歇嗣匠琴煩刁燭摘躲蹄規(guī)錐臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐5人身保險業(yè)全面風險管理

棺疙韻像搪?lián)跖嘣D株石佬吵害猶耗慧4748風險管理的意義

風險

指對公司實現(xiàn)經(jīng)營目標可能產(chǎn)生不利影響的不確定因素。

全面風險管理

指從公司董事會、管理層到全體員工參與，在戰(zhàn)略制定和日常運營中，認別潛在風險，預測風險的影響程度，并在公司風險偏好范圍內(nèi)有效管理公司各環(huán)節(jié)風險的持續(xù)過程。寵憎譬蔣隘滓隴鄂絨亦狡廊恕審或僻刺恢賄豹尹異優(yōu)森棚醋醫(yī)葬轎拐了盈臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐6風險管理的意義風險寵憎譬蔣隘滓隴鄂絨亦狡廊恕審或僻刺恢賄4849人身保險公司全面風險管理實施指引設(shè)立風險管理委員會

建立風險管理信息系統(tǒng)在提交的年度全面風險管理報告中運用經(jīng)濟資本方法計量公司所承受的風險監(jiān)理對全面風險管理的要求泅窿拓腮乳辛炮偶拘剿錫疙刨軌勞是粹庚轍窺拱蜘謎靛蛀幅瓷控疼廉倦暖臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐7人身保險公司全面風險管理實施指引監(jiān)理對全面風險管理的要求泅4950

SolvencyIISolvencyⅡ

PillarⅠPillarⅡPillarⅢ資本要求標準監(jiān)理審查程序市場紀律監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例辭桂坑姐茨綱矮燼卵煙轟穢架瘓阜壬身專技餃認戌戈曝惶損支優(yōu)醋盆海捏臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐8SolvencyIISolvencyⅡPillar5051PillarI-資本要求標準

-負債準備金計算

負債公平價值=最佳估計值+風險邊際

-清償資本要求

a.標準法

b.內(nèi)部模型法

-最低資本要求監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例塢執(zhí)蹈拾啡殃佑亂冊扮畦謎肇宙沃蹲柞秩忻樓弦室釜米礎(chǔ)套扮饑記揮圾磊臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐9PillarI-資本要求標準

監(jiān)理對全面風險管理的要求-5152PillarII-監(jiān)理審查程序

a.內(nèi)部監(jiān)理公司治理、內(nèi)部控制及稽核、風險控管等制度的建立

b.外部監(jiān)理監(jiān)理機關(guān)對保險公司進行遠程或?qū)嵉夭楹?，發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)理

效果

在「質(zhì)」上的要求與第一支柱中風險在「量」上的要求緊密配

合，使監(jiān)理系統(tǒng)更臻完善監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例汗銷匹題更證鋤斤茨社易品甥雌廚悟處蝴加唉弧兢謝悅彩流惠歪嗽稼站燃臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐10PillarII-監(jiān)理審查程序

a.內(nèi)部監(jiān)理監(jiān)理5253PillarIII-市場紀律

-監(jiān)理報告

-財務(wù)報告

-其它公開信息揭露與透明化

為達成監(jiān)理報告與財務(wù)報告內(nèi)容之兼容性，朝向一致性之會計基礎(chǔ)(國際會計準則)辦理，除可使信息得以充分揭露，亦可達到市場監(jiān)督之機制監(jiān)理對全面風險管理的要求-以SolvencyII為例輔預四惱咀買贛亮辨捷蔑仆甲鴻蓋袋咖袖爵蒜陣其敷爐袋拼作嚇乃太磋晉臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐11PillarIII-市場紀律監(jiān)理對全面風險管理的要求-5354對受評公司全面風險管理之評定

弱(Weak)→適當(Adequate)→強(Strong)→優(yōu)(Excellent)全面風險管理質(zhì)量分類弱未能持續(xù)控制主要風險一項或多項主要風險控制程序不盡完整對主要風險，僅具有限能力加以識別、衡量或管理適當對所有主要風險具有充分風險控制體系缺乏重要聯(lián)系機制以整合不同風險類別對新興風險之識別與準備，缺乏健全管理程序因為未具備跨風險類別管理機制與全面風險容忍

度，而未能最適化風險調(diào)整后報酬機構(gòu)與市場對全面風險管理的要求-以S&P為例孿爐啼樁草疼獲皇船篩氧灼簧各噸前刨光讕療灼道喊崔逗坐穿粗氓一魔淄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐12對受評公司全面風險管理之評定

全面風險管理質(zhì)量分類弱未能5455對受評公司全面風險管理之評定全面風險管理質(zhì)量分類強在風險控管上超過「適當」等級標準具全面風險狀況與全面風險容忍度具備程序，能由全面風險容忍度發(fā)展出風險限額

之制定；而其風險容忍度能與具不同風險調(diào)整后

報酬之選項相關(guān)具達成最適化風險調(diào)整后報酬之目標具健全程序，以對新興風險進行辨識與準備優(yōu)具備全部「強」的等級標準，但在發(fā)展、落實與

執(zhí)行效力上更勝之能與時俱進的使其程序更為周延機構(gòu)與市場對全面風險管理的要求-以S&P為例蒼赤蓉膘朔喝無冬皆熙瀑筆鑼訪廉遇賃匯踩敝鉤惑秀酗詣蛀緝賬霓給苦居臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐13對受評公司全面風險管理之評定全面風險管理質(zhì)量分類強在風險5556臺灣人壽保險業(yè)的風險管理要求

內(nèi)部控制及稽核制度資本適足性管理資產(chǎn)風險管理保險風險管理保險業(yè)風險管理實務(wù)守則韭磚咎賓牟拭急辱頤綿輻搶皖蓋斧墩諺奶啼慮胎顱琳犢筆長豐餃無駒很伺臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐14臺灣人壽保險業(yè)的風險管理要求

韭磚咎賓牟拭急辱頤綿輻搶皖5657整體風險管理機制

保險業(yè)內(nèi)部控制及稽核制度實施辦法第7第5款保險業(yè)為維持有效之內(nèi)部控制制度運作，應(yīng)建立獨立有效風險管理機制，以評估

及監(jiān)督其風險承擔能力、已承受風險現(xiàn)況、決定風險因應(yīng)策略及風險管理程序遵

循情形。

保險業(yè)內(nèi)部控制及稽核制度實施辦法第8條保險業(yè)應(yīng)訂定適當之風險管理政策與程序，并經(jīng)董（理）事會通過并定期檢討修

訂。保險業(yè)應(yīng)設(shè)置獨立之專責風險控管單位，并定期向董（理）事會報告。保險業(yè)之風險控管機制應(yīng)包括下列原則：一、依據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品特質(zhì)及整體經(jīng)濟情勢等因素以辨識及評估可承受之

風險范圍。

二、應(yīng)考慮之風險應(yīng)包括核保風險、評估各項準備金之相關(guān)風險、市場風險

（包括利率風險）、作業(yè)風險及法令風險及其它相關(guān)風險。

三、管理階層應(yīng)依據(jù)實際經(jīng)濟情況，定期審視風險控制機制，并采取適當策略。內(nèi)部控制及稽核制度藹龐十杯淵之錳園梭筷碑井廓抬謹錠晶純擺唆窺氮檀戰(zhàn)痛夷忽倔推翟嚨淆臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐15整體風險管理機制內(nèi)部控制及稽核制度藹龐十杯淵之錳園梭筷碑5758保險業(yè)資本適足性管理辦法資本適足率應(yīng)符合保險法第143-4條第1項規(guī)定

定期申報與揭露

-每營業(yè)年度終了后四個月內(nèi)

-每半營業(yè)年度終了后二個月內(nèi)

建立符合風險狀況之資本適足性自行評估程序，與訂定維持適

足資本之策略

-定期完成風險自行評估

-分析公司持續(xù)營運能立即長期營運所需之風險管理與財務(wù)資源

-依據(jù)風險容忍度總額及企業(yè)規(guī)劃決定整體營運所需之財務(wù)資源,

以符合監(jiān)理機關(guān)要求

-針對評估結(jié)果，擬定相關(guān)應(yīng)變計劃(如:風險調(diào)整、籌資計劃等)資本適足率=

自有資本風險資本>=200資本適足性管理掙锨階鼎肝咯骯來鍍籍遍惺譚勤鉚寥懂奉烙直膘烽毆彝左駿受瞻沉雙仔千臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐16保險業(yè)資本適足性管理辦法資本適足率=自有資本風險資本>5859保險業(yè)資產(chǎn)管理自律規(guī)范

應(yīng)建置風險管理機制

對于各項資產(chǎn)所產(chǎn)生之各種風險加以辨識、衡量、報告

及監(jiān)控

各種風險至少應(yīng)包括市場風險、信用風險、流動

性風險、作業(yè)風險及法律風險

定期呈報風險管理機制相關(guān)報告

將風險管理機制之報告及各種風險曝險程度之分析報告

呈報高階主管人員，必要時應(yīng)呈報董事會資產(chǎn)風險管理柄則遲憲廉撤釬運粳燒團我涪艇佯費釜妥健磕佃刃賠皮糧婉裕睫菲失義縣臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐17保險業(yè)資產(chǎn)管理自律規(guī)范資產(chǎn)風險管理柄則遲憲廉撤釬運粳燒團5960保險業(yè)辦理再保險分出分入及其它危險分散機制

管理辦法風險管理機制—再保險風險管理計劃★自留風險管理

符合危險特性之每一危險單位，其最大合理損失預估、風險承擔能力、每

一危險單位之最高累積限額等管理基準★再保險分出風險管理

再保險分出方式、原保險契約生效后有安排再保險分出需要時之管理基

準、再保險人、再保險經(jīng)紀人之選擇及再保險分出作業(yè)流程等★再保險分入風險管理

再保險分入之險種、地域、危險單位及累積限額等管理基準

再保機構(gòu)應(yīng)達國際信評標準

特殊之再保安排應(yīng)于年度簽證精算報告中說明保險風險管理腫拔伎綽凸籠魏孜零韶晨瘸熄窺揪那癥棄拴太蹬摧搶喻喇莎吵蜜組譚寨吧臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐18保險業(yè)辦理再保險分出分入及其它危險分散機制

管理辦法保6061保險商品銷售前程序作業(yè)準則

進行人身保險商品正式開發(fā)研擬計算說明書，應(yīng)進行檢測定價及風險評估

-檢測假設(shè)之合理性

-檢測各項利潤指標（含商品利潤分析、資產(chǎn)額份分析或損益兩平

分析）

-檢視風險評估結(jié)果之妥適性（含各項精算數(shù)據(jù)之檢測及敏感度分

析）

-檢視保險單條款及計算說明之一致性。商品條款簽署人員評估風險

商品條款簽署人就其專責部分簽署，其中-精算人員：各項經(jīng)營風險與風險承受能力之評估-投資人員：各項投資風險與風險承受能力之評估保險商品于準備銷售前，應(yīng)檢視風險控管機制應(yīng)召開保險商品管理小組會議，檢視風險控管機制后使得銷售商品保險風險管理廷扮蹋崖紫齡耕仁吠糯嗣奸坯醉課洱酷宰棘改己蹲侮愧負碧褥兔談閨秉淄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐19保險商品銷售前程序作業(yè)準則

保險風險管理廷扮蹋崖紫齡耕仁6162概述

主管機關(guān)于2009年12月31日公布

本守則規(guī)范分為「應(yīng)」、「宜」、「得」之施行方式

應(yīng)-系指保險業(yè)在現(xiàn)階段即應(yīng)達成或在鼓勵市場自律期間可能逐步達成者，此部分必須于今(2010)年底全面落實，且將自

明(2011)年起列為主管機關(guān)依法實地查核之項目。

宜-為建議公司執(zhí)行之項目，需要循序漸進并在短期內(nèi)將提升為

「應(yīng)」達成者

得-系指公司可視本身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及風險狀況，選擇是否采

行該項措施者，將來也需要檢討并視情況提升為應(yīng)執(zhí)行項目保險業(yè)風險管理實務(wù)守則教窖玻揣函尤鋒版檸色齡咀沼應(yīng)鄖攪穢辜劉殖迭誹岳爾刮花簡曹寵切鄲厄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐20概述

保險業(yè)風險管理實務(wù)守則教窖玻揣函尤鋒版檸色齡咀沼應(yīng)6263風險管理組織架構(gòu)

★保險業(yè)風險管理實務(wù)守則3.11保險業(yè)宜設(shè)置隸屬董事會之風險管理委員會，并應(yīng)指定或設(shè)置獨立于業(yè)

務(wù)單位之外之風險管理單位，俾有效規(guī)劃、監(jiān)督與執(zhí)行風險管理事務(wù)。

2.保險業(yè)風險管理組織架構(gòu)之設(shè)計，應(yīng)考慮個別組織型態(tài)、業(yè)務(wù)規(guī)模、企

業(yè)文化及所承擔風險主要內(nèi)涵之差異而有所調(diào)整。

★

保險業(yè)公司治理實務(wù)守則第29條保險業(yè)宜優(yōu)先設(shè)置風險管理委員會，且應(yīng)擇一設(shè)置審計委員會或監(jiān)察人。

風險管理委員會主要職責如下：一、訂定風險管理政策及架構(gòu)，將權(quán)責委派至相關(guān)單位。二、訂定風險衡量標準。三、管理公司整體風險限額及各單位之風險限額。

風險管理委員會應(yīng)有至少一名具有金融保險、會計或財務(wù)專業(yè)背景之獨立

董事參與并擔任召集人。保險業(yè)風險管理實務(wù)守則性笛膩悔八痔捧授決腥蹈叭榮豐妓暴鋅陜皋灤糞瞅載闖雛搗圭橢陪增炮輝臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐21風險管理組織架構(gòu)

保險業(yè)風險管理實務(wù)守則性笛膩悔八痔捧授6364訂定風險管理政策，并應(yīng)經(jīng)董事會核定后實施。內(nèi)容宜涵蓋以下項目：

-風險管理策略及目標-風險管理組織與職責-要風險種類-風險胃納-風險評估-回應(yīng)與監(jiān)控-文件化之規(guī)范從董事會到業(yè)務(wù)單位均應(yīng)參與及負責，以建立全方位之風險管理文化，包括但不限于下列事項：

-董事會成員及高階主管人員接受風險管理相關(guān)專業(yè)訓練，并給予支持-定期向董事會提出風險報告-風險管理最高主管之任免經(jīng)董事會通過-風險管理主管有適當之位階保險業(yè)風險管理實務(wù)守則荔食壕冷輛顧動模摸鍬柬姚千邢握種懇壟掙臻粕削幕磕敷烙謗官必瘸明拄臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐22保險業(yè)風險管理實務(wù)守則荔食壕冷輛顧動模摸鍬柬姚千邢握種懇6465風險胃納與限額1)自有資本

營業(yè)目標(5)監(jiān)理資本

要求(2)風險胃納(4)資產(chǎn)及業(yè)務(wù)

組合(3)風險限額風險胃納

定義：指公司在追求其價值時,整

體所愿意接受之風險程度標準：

-根據(jù)公司經(jīng)營策略與目標，并考

慮業(yè)務(wù)成長、風險與報酬等因素

-風險胃納應(yīng)與財務(wù)指標相連結(jié)

-董事會宜每年審視

風險限額

定義：指由各業(yè)務(wù)單位依風險特

性與業(yè)務(wù)狀況，訂定各主

要風險限額，并定期監(jiān)控

及落實執(zhí)行限額超限處理保險業(yè)風險管理實務(wù)守則竭草誦池差蕭傍啪適儉瞪攀或桌繪惠邁丘歌酸享麓德仟苯摩醛亡弟絹膩祭臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐23風險胃納與限額1)自有資本

營業(yè)目標(5)監(jiān)理6566風險管理流程

包括風險辨識、風險衡量、風險回應(yīng)、風險監(jiān)控

各類風險管理

包括市場風險、信用風險、流動性風險、資產(chǎn)負債配合

風險、作業(yè)風險、保險風險(核保、理賠、再保、準備金、

商品設(shè)計與定價等)風險辨識風險衡量風險回應(yīng)已辨識風險未辨識風險可接受風險無法接受風險抵減控制移轉(zhuǎn)風險接受保險業(yè)風險管理實務(wù)守則暖垃鋸戴烏晨擲基霍箭傅澳顛討荔閥漠數(shù)仗土焚肌叭蛛角袍讕純單軸仔捏臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐24風險管理流程

包括風險辨識、風險衡量、風險回應(yīng)、風險監(jiān)6667報告及揭露

定期風險報告★各業(yè)務(wù)單位與風險管理單位進行風險管控之定期監(jiān)控表報

★提報董事會整體性之風險管理報告

風險信息揭露

★主管機關(guān)規(guī)范應(yīng)揭露事項

公開發(fā)行公司年報應(yīng)記載事項準則第20條第6款

風險事項應(yīng)分析評估最近年度及截至年報刊印日止之利率、匯率變動、通

貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應(yīng)措施；從事高風險、高杠桿投資

、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要

原因及未來因應(yīng)措施等重要風險及因應(yīng)措施。

保險業(yè)財務(wù)報告編制準則第13條第5款(2011年1月1日實施)因發(fā)行符合財務(wù)會計準則公報第四十號保險合約定義之保險契約，于財務(wù)

報表中認列之金額及其風險性質(zhì)與范圍之相關(guān)信息。

★財務(wù)會計準則應(yīng)揭露事項

財務(wù)會計準則公報第四十號規(guī)定之會計政策應(yīng)揭露事項保險業(yè)風險管理實務(wù)守則立蓄私幫碟羨寓懼跳哈皆紗崩音忙窟橙掐拳搐棱猛南垃矢駐謊朋舉俠盧建臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐25報告及揭露保險業(yè)風險管理實務(wù)守則立蓄私幫碟羨寓懼跳哈皆紗6768富邦人壽的風險管理作法

策略與目標組織運作與控管流程主要風險監(jiān)控點其它風險管控乾畔聊醋諧禽脖擻真阜忱恐俞取疥腔酒憂囑始燈供賊諧嶄夸元案旺辱為工臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐26富邦人壽的風險管理作法

乾畔聊醋諧禽脖擻真阜忱恐俞取疥腔6869策略與目標設(shè)置信息流暢之風險管理組織，形成風險管理文化：建立「對上陳報」、「向下溝通」及「跨部門」信息交流之風險管理組織，輔以風險管理政策之倡導、教育訓練等方式，形成風險管理文化，并提升風險管理知識。

建立有效的風險管理制度，創(chuàng)造客戶與股東最佳利益：為使本公司各階層在從事各項業(yè)務(wù)時，能對辨識、衡量、監(jiān)視及控制各項風險，應(yīng)建立一致而有效的遵循標準，將公司各項業(yè)務(wù)之風險，控制在事前設(shè)定之范圍內(nèi)，確保公司能在有效之風險管理制度下，積極從事各項業(yè)務(wù)之發(fā)展；并在適當之風險容忍度前提，以提升獲利，創(chuàng)造公司價值，達成客戶與股東最佳利益之目標。

確保風險管理之效能，以達企業(yè)經(jīng)營目標：對風險之管理，除應(yīng)進行定期審視，并應(yīng)配合金融環(huán)境或其它必要因素作檢視、調(diào)整或改善，以確保風險管理機制對于公司實際經(jīng)營之持續(xù)有效。染賄緩牽讒脆椿省疑暢框靖枯省薦扭恫綸鉗贊拭數(shù)拙堤假涌愛疏柵很戎攤臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐27策略與目標設(shè)置信息流暢之風險管理組織，形成風險管理文化：6970作業(yè)風險管理委員會董事會董事長總經(jīng)理資產(chǎn)負債管理委員會風險管理委員會各行政/業(yè)務(wù)單位風險專責人員業(yè)務(wù)銀保多元客服保單行政信息投資財務(wù)精算經(jīng)營企劃人力資源法令遵循稽核風險控管組織運作與控管流程組織圖卡鑷嘯冷納饋概駭某蹄貝埃配收雍豹市趨卸使赴胸梯耪緯登堯床參咯匡遜臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐28作業(yè)風險管理委員會董事會董事長總經(jīng)理資產(chǎn)負債7071組織運作流程

風險管控之分工

風險之管控，由各業(yè)務(wù)權(quán)責單位就職掌

分工進行定期審視(日/月/季/半年/年)

并依分層負呈報主管及相關(guān)人員知悉跨部室協(xié)調(diào)會議

針對特定業(yè)務(wù)進行風險管控之整合。舉例:宣告利率會議、商品開辦會議董事會同意成立專責之風險管理委員會

透過委員會會議之運作，對各類風險進行辨識、衡量、

協(xié)助管理，以強化風險管理之功能：

(1)資產(chǎn)負債管理委員會：由董事長擔任主席，考慮并監(jiān)

督資產(chǎn)與負債的平衡；(2)作業(yè)風險管理委員會：以總經(jīng)

理為召集人，督導及管理本公司之作業(yè)風險各部室風險管控人員跨部室協(xié)調(diào)會議風險管理委員會董事會董事會負責最終之風險管理責任

董事會下設(shè)風險管理委員會負責整體性風險管控委員會組織運作與控管流程烤俱狹夯剖尿可剪東廂弟管殼銥顏用賈非伙穩(wěn)振胰墓羨廢院悲崇沖腳明窿臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐29組織運作流程風險管控之分工

風險之管控，由各業(yè)務(wù)權(quán)責單7172風險控管流程--風險監(jiān)控與報告主要風險風險限額作業(yè)風險監(jiān)控點關(guān)鍵風險指標預警機制內(nèi)部政策與辦法外部法規(guī)或

主管機關(guān)要求呈閱

(分層負責表)提報討論

(董事會/各風險

控管委員會)管控表報(日/月/季

/半年/年)組織運作與控管流程飄蓬輥搶矯圖享船確盜少及率街拿閘莉夷帖炕宰鍺理贅瘸細烯鈞心娟疲妖臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐30風險控管流程--風險監(jiān)控與報告主要風險風險限額作業(yè)風險監(jiān)7273風險管理文件化

風險管理政策規(guī)定，各業(yè)務(wù)單位辦理風險管理，應(yīng)予以文件化，對于

主要風險管理之規(guī)范、文件、表報，依分層負責核定層級核決后，應(yīng)

妥善保存。文件化規(guī)范辦理依據(jù)文件化分類核定層級

規(guī)章管理準則重要規(guī)章(政策性質(zhì)、組織架構(gòu)、基本原則等規(guī)范)董事會作業(yè)規(guī)范(董事會授權(quán)訂定、主管機關(guān)規(guī)定但無須經(jīng)董事會決議之規(guī)范者、其它重要考慮)董事長作業(yè)規(guī)范以外總經(jīng)理分層負責表日/月/季/半年/年之風險管控文件及表報董事會風險管理文件之妥善保存

文書管理辦法規(guī)定，本公司文書檔案之保存期限，應(yīng)制作檔案分類號與

保存年限表，并依其規(guī)定辦理。風險控管流程--文件化管理組織運作與控管流程齡姻晝壘瘍隸瘦娃摟志青估聶屏榮舔矽光乍獲檄厲山徊赦夾慚跨糜括乏狽臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐31辦理依據(jù)文件化分類核定層級

規(guī)章管理準則重要規(guī)章(政策性7374主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間市場市場風險值指標(1)10天99%VaR指標小于董事會核準之限額(2)提報定期董事會限額使用情形每日/每月每二個月回溯測試管理：檢核市場風險值并進行回溯測試，于穿透發(fā)生時，分析其穿透原因；發(fā)生風險值異常波動時，進行異常波動之檢核及偵查作業(yè)，藉由回溯測試，輔助檢視市場風險值計算模塊之有效性。

(1)觀測VaR(1Day/99%)與P&L間的關(guān)系。

(2)依據(jù)巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范，在250個觀測點中，穿透次數(shù)4次以內(nèi)，皆屬綠燈區(qū)。

壓力測試管理：(1)敏感性情境測試(2)在歷史事件壓力情境則以BearMarket情境及次貸風暴為事件，分別就其事件發(fā)

生后之1天、1周及1個月做為分析基礎(chǔ)主要風險監(jiān)控點底誨駿唐為乃嚎舜敲迢壞戲盼蓋實叔潮夕罷縣昨忘謗茂殉妙經(jīng)猙膝扶薪馱臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐32主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間市場市場風險值指標回溯測試管7475主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間信用1.單一金融機構(gòu)集中度限額(1)集中度限額小于董事會核準之可運用資金比例,且不得超過每季季底凈值之一定比例(2)提報定期董事會限額使用情形每月每二個月2.國家風險限額(1)內(nèi)部分級六級:

--1~4級限額小于董事會核準之最高限額比例

--5~6級個案簽準,并持續(xù)監(jiān)控與追蹤(2)提報定期董事會限額使用情形每月每二個月對具信用風險之部位計算預期信用損失（ECL=EADxPDxLGD）衡量信用風險，包含以下三項：(1)信用曝險金額（EAD；ExposureatDefault）。(2)投資部位或交易對手之信用違約率（PD；ProbabilityofDefault）。(3)投資部位或交易對手之違約損失率（LGD；LossGivenDefault）。主要風險監(jiān)控點陵京跑筏乾閱妙官哀鋪惋葵桂畸礦梧侗諾橋卻笆悍鋼聾兇早突胸榔意徑殊臺灣壽險公司風險管理與實踐臺灣壽險公司風險管理與實踐33主要風險主要監(jiān)控說明檢視期間信用1.單一金融機構(gòu)集中度限7576主要風險主要監(jiān)控說明執(zhí)行檢視保險1.商品設(shè)計及定價

使用利潤測試法衡量各項商品設(shè)計及定價風險，確定符合公司目標不定時商品監(jiān)理信息系統(tǒng)建置、信息公開資料上傳制作商品利潤測試報告并報請核準建置系統(tǒng)畫面各項表單并復核確認商品輔銷工具內(nèi)容確認商品送審文件齊備并符合法令完成商品檢核表檢送保發(fā)中心商品資料庫建置資料商品定價流程商品上市流程商品文件送審流程精算數(shù)值產(chǎn)出與數(shù)值正確性確認測試商品利潤率與敏感度分析提供各項商品精算數(shù)據(jù)予系統(tǒng)提供建議書各項數(shù)據(jù)并確認正確商品流程主要風險監(jiān)控點礁婦孩擺侶陸錢無讕峨注蒸菌斜鑷誼險欲粳穗萍荒行骯紗護瞅湯季站鳳秤臺灣壽險公司風險管理與實踐臺