《企業(yè)管理規(guī)制》

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深圳P9.3

企業(yè)管理制度文本

現代企業(yè)的一個重要標志就是企業(yè)內部管理標準化、制度化。作為一名成功的企業(yè)家〔或企業(yè)管理者〕，并不是事無巨細地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作，而主要的是保證企業(yè)經營管理步入正常軌道，經標準化、制度化的東西加以引導和約束。由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對于一個企業(yè)的成敗具有至關重要的影響。

企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。規(guī)章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細那么、行政管理制度、生產經營管理制度。責任制度側重于標準責任、職權和利益的界限及其關系。下面就管理細那么、生產經營管理制度、行政管理制度、部門經濟責任制度、管理者經濟責任制度及其文本格式分別說明。

第一章內部管理細那么文本

內部管理細那么是企業(yè)經營管理的總綱，它是根據章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化、標準化要求。內部管理細那么不同于企業(yè)章程。內部管理細那么著重于調整企業(yè)內部關系，對外不具有法律效力，它只能靠行政管理權力保證實施。企業(yè)章程不僅調整企業(yè)內部關系，而且還要調整企業(yè)的外部關系，對內對外都具有法律效力，國家權力要保證它的實施。內部管理細那么是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。單一的規(guī)章制度只能調整局部關系和行為，內部管理細那么調整的是企業(yè)全局的關系和行為。

內部管理細那么文本參考格式如下。

公司內部細那么

第一章管理大綱

第一條為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司開展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細那么。

第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經律。

第三條公司的財產屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產。

第四條公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。

第五條公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司開展。

第六條公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

第七條公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和時機，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。

第八條公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作奉獻。對有突出奉獻者，公司予以獎勵、表彰。

第九條公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升時機，鼓勵員工積極向上。

第十條公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡送員工就公司事務及開展提出合理化建議，對作出奉獻者公司予以獎勵、表彰。

第十二條公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供給有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作奉獻。

第十三條公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條公司實行“按勞取酬〞、“多勞多得〞的分配制度。

第十五條公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。

第十六條公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

第二章員工守那么

第十八條遵紀守法，忠于職守，克己奉公。

第十九條維護公司聲譽，保護公司利益。

第二十條服從領導，關心下屬，團結互助。

第二十一條保護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。

第二十二條努力學習，提高水平，精通業(yè)務。

第二十三條積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新奉獻。

第三章財務管理

第一節(jié)總那么

第二十四條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二十五條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的根底上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。

第二十六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)〞的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第二十七條公司及全資下屬公司、企業(yè)〔含51%股權的全資、內聯企業(yè)〕的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內聯企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第二節(jié)財務機構與會計人員

第二十八條公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。

第二十九條公司部會計師。

公司設方案財務部。方案財務部設部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。財務部設部長、副部長

方案財務部及各財務部，根據業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。

第三十條總會計師協助總經理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。

總會計師主要職責如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務方案、信貸方案和會計報表等，落實完成方案的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；

2.審查公司基建、投資、貿易等開展工程及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責全系統(tǒng)的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動；

7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行方案和違反財經紀律的事項；

8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執(zhí)行；

9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平；

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。

第三十一條方案財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。

第三十二條方案財務部部長領導方案財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。

方案財務部部長的主要職責是：

1.主持方案財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；

2.執(zhí)行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營本錢，審核監(jiān)督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；

3.籌劃經營資金，負責公司資金使用方案的審批、報批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經紀律和規(guī)章制度；

5.協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；

6.參與公司發(fā)新工程、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第三十三條方案財務部副部長協助部長工作，負責公管的財務管理工作。

第三十四條下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；

2.制訂財務方案，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核方案執(zhí)行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；

3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；

4.負責編制會計報表，主持清查財產；

5.執(zhí)行財經法令、制度、決定，堅持原那么，增收節(jié)支，提高經濟效益；

6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

第三十五條財務部副部長協助部長工作，負責分管的財務工作。

第三十六條各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第三十七條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

第三十八條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第三十九條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原那么，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。

公司支持財務人員堅持原那么，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原那么的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原那么的財會人員予以表揚或獎勵。

第四十條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。

財會人員調開工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由方案帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；方案財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。

第三節(jié)會計核算原那么及科目報表

第四十一條公司執(zhí)行?中華人民共和國會計法?、?會計人員職權條例?、?企業(yè)會計準那么?和?企業(yè)財務通那么?等法律法規(guī)關于會計核算一般原那么、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、本錢清查等事項的規(guī)定。

第四十二條公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。

第四十三條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原那么采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。

第四十四條合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合本錢位幣記帳和編制財務報表。

第四十五條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第四十六條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原那么。

第四十七條公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。

對同一時期的各項收入及與其相關聯的本錢、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

第四十八條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

第四十九條凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下：

1.以現金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；

2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據；

3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據；

4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。

第五十條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。

第五十一條公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準前方可行。

第五十二條長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。

第五十三條公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物；

2.機器設備；

3.電子設備〔如手提程控機、復印機、電傳機等〕；

4.運輸工具；

5.其他設備。

第五十四條各類固定資產折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年；

2.機器設備〔含室內裝修〕10年；

3.電子設備、運輸工具5年；

4.其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

第五十五條購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。

第五十六條固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3.報廢的固定資產的變價收入〔減除清理費用后的凈額〕與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。

第五十七條凡單項債權〔不管境內外〕帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

第五十八條公司主要的會計報表有如下幾種：

1.資產負債表〔年、季、月〕；

2.損益表〔年、季、月〕；

3.股息紅利分配方案〔年度〕；

4.財務狀況變動表〔年度〕；

5.專用基金明細表〔半年〕；

6.固定資產增減變化表〔月〕；

7.銀行貸款增減變化表〔月〕；

8.現金出納月終盤存表〔月〕；

9.提取壞帳準備金明細表〔月〕；

10.應收、應付和預付款項明細表〔月〕。

第四節(jié)資金、現金、費用管理

第五十九條方案財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

第六十條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

第六十一條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

第六十二條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第六十三條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。

第六十四條財會人員辦理信匯、電匯、票匯〔含自帶票匯〕、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

付款審批單由工程經辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬元以下的〔含10萬元〕由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的〔含30萬元〕由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的〔含50萬元〕由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的〔含100萬元〕由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的〔含100萬元〕由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的〔含200萬元〕由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的〔含300萬元〕由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的〔含500萬元〕由總經理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的〔含10萬元〕由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的〔含50萬元〕由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的〔含100萬元〕由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的〔含200萬元〕由總經理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的〔含3萬元〕由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的〔含10萬元〕由總會計師審批；10萬元至100萬元的〔含100萬元〕由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發(fā)和工業(yè)工程的，按已批準的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿企業(yè)的經理、副經理和財務部部長可共同審批5萬美元的〔含5萬美元〕資金，其余：10萬美元以下的〔含10萬美元

〕由總會計師審批；10萬至20萬美元的〔含20萬美元〕由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；20萬至50萬美元的〔含50萬美元〕由總經理審批；50美元以上的由董事長審批。

同一工程〔含同一筆貿易〕應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。

報上級審批的工程，上報單位應先提出初審意見；由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。

對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。

第六十五條根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位〔人〕

凡委托其他單位〔人〕代付款的，一律上報總經理批準。

第六十六條各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款〔物〕5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報方案財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應催促經辦人員及時催收；發(fā)現問題的，應及時上報請示處理。

第六十七條各單位庫存現金不得超過3000元，超過局部當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現金。

第六十八條一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。

第六十九條嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度〔5000元以上〕支付往來或貿易現金。嚴禁各單位私設小錢柜。

第七十條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

第七十一條現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。

第七十二條各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

第七十三條領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

第七十四條正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批準前方能報銷付款。

第七十五條商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經經理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經辦人還須另付合同書和說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經理審批。

第七十六條業(yè)務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取后應?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。

公司本部各部、室的業(yè)務費，由各部、室部長〔主任〕審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。

公司本部員工的差旅費，由各部、室部長〔主任〕審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。

第七十七條探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。

第七十八條非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。

第七十九條各單位購置固定資產〔包括維修、租用〕，必須先立項、作出預算，報經批準后才能購置。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經?？夭块T批準后才能購置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權限規(guī)定經批準后才能購置。

第八十條各單位對中、長期投資要選好投資工程，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權限規(guī)定經批準后才能投入。

第八十一條各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。

第八十二條下屬公司、企業(yè)生產經營所需資金原那么上自行解決。其貸款需公司擔保的可報方案財務部審查。金額100萬元以下的〔含100萬元〕由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經理審批，500萬元以上的由董事長審批。

下屬公司、企業(yè)如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報方案財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內的相互借款均計收本息。

第八十三條嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位〔含合資、合作企業(yè)〕或個人擔保貸款。

第八十四條嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否那么按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

第八十五條有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。

批件必須附入有關發(fā)票、單據后面入帳備查。

第五節(jié)工資及獎金

第八十六條公司實行“按勞取酬〞、“多勞多得〞的分配制度。

第八十七條公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規(guī)定擬訂。

第八十八條員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經理審定。

第八十九條下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體方法由總會計師擬訂，報總經理審定。

第九十條下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經理審定。

第九十一條實行全員抵押承包經營與經理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按?承包合同書?的規(guī)定執(zhí)行。

第六節(jié)稅收及利潤分配

第九十二條公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

第九十三條稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。

第七節(jié)利潤上交和庫存物資財務管理

第九十四條下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤〔含基數利潤和分成利潤〕，必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。

第九十五條倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管標準，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。

第九十六條倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。

第九十七條對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者〔含1000元〕，由所在單位財務部審核，報經理審批后處理，1000元以上至5000元的〔含5000元〕須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經理審批后處理。

第八節(jié)會計憑證和檔案保管

第九十八條各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。

第九十九條會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現過失，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。

第一百條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得喪失，至少保存15年。

采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

第一百零一條會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。

第四章人事管理

第一節(jié)總那么

第一百零二條為進一步完善人事管理制度，根據國家有關勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。

第一百零三條公司執(zhí)行國家在關勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內有權自行招收員工，全權實行勞開工資和人事管理制度。

第一百零四條公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘〔雇〕用合同。員工與公司的關系為合同關系，雙方都必須遵守合同。

第一百零五條公司勞動人事部，負責公司的人事方案、員工的培訓、獎懲、勞開工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。

第二節(jié)編制及定編

第一百零六條公司各職能部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。

第一百零七條公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設置、編制、調整或撤銷，由總經理提出方案，報董事會批準后實施。

第一百零八條下屬公司、企業(yè)屬下機構的設置、編制、調整或撤銷，由經理提出方案，報總經理批準后實施。

第一百零九條因工作及生產，業(yè)務開展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)前方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經理審批。

第一百一十條下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的，必須提前2個月作出方案報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標，按核準的指標及指定的地點雇用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。

第一百一十一條勞動人事部負責編制年度用工方案及方案，供總經理參考。

第三節(jié)員工的聘〔雇〕用

第一百一十二條各部門、下屬公司、企業(yè)對聘〔雇〕用員工應本著精簡原那么，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。

第一百一十三條公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。

第一百一十四條公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。

第一百一十五條各級員工的聘任程序如下：

1.總經理，由董事長提名董事會聘任；

2.副總經理、總理經助理、總會計師等高級職員，部門主任〔部長〕及下屬公司、企業(yè)經理，由總經理提請董事會聘任；

3.部門副主任〔副部長〕、下屬公司、企業(yè)副經理及會計人員，由總經理聘任；

4.其他員工，經總經理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經理聘任。

上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。

第一百一十六條各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原那么辦理。

1.先在本部門、本公司、企業(yè)內部調整；

2.內部無法調整的，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內調配。

3.本系統(tǒng)內無法調配的，由用人單位提出方案，報總經理批準后，由勞動人事部進行招聘。

第一百一十七條新聘〔雇〕員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表〞和“員工登記表〞，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經勞動人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經培訓后試用半年至1年。

第一百一十八條新員工正式上崗前，必須先接受培訓。

培訓內容包括學習公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學習崗位業(yè)務知識等

培訓由勞動人事部和用人單位共同負責。

員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現實表現和工作能力。

試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發(fā)給。

第一百一十九條員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經勞動人事部審核后，報總經理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘〔雇〕用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。

第一百二十條臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準的指標內雇用。報勞動人事部備案。

第四節(jié)工資、待遇

第一百二十一條公司全權決定所屬員工的工資、待遇。

第一百二十二條公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)列。

第一百二十三條公司按照“按勞取酬、多勞多得〞的分配原那么，根據員工的崗位、職責、能力、奉獻、表現、工作年限、文化上下等情況綜合考慮決定其工資。

第一百二十四條員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務部門發(fā)放。

第一百二十五條公司鼓勵員工積極向上，多做奉獻。員工表現好或奉獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關部門審核，經總經理批準后予提級及獎勵。

第一百二十六條公司按照國家有產在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。員工享有相應的保險待遇。

第一百二十七條公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應的勞保待遇。

第一百二十八條員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據實際效益按有關規(guī)定提取、發(fā)放。

第一百二十九條員工享有公費醫(yī)療待遇。員工本人的醫(yī)藥費按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷憑證核準報銷。

第五節(jié)假期及待遇

第一百三十條員工按國家法定節(jié)假日休假。因工作生產需要不能休假的，節(jié)日按日工資200%、假日按日工資100%計增發(fā)給加班工資或安排補休。

第一百三十一條員工按國家規(guī)定享有探親待遇。具體如下：

1.員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；

2.與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要經予路程假；

3.與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實際需要給予路程假。

4.員工探親按國家有關規(guī)定報銷往返路費，超過規(guī)定的費用自理；

5.探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費，由所在單位負擔；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標準工資30%以內的，由本人自理，超出局部由所在單位負擔；

6.員工請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經人事部核準；未經核準的按曠工處理。生產單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。

7.員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費經及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。

第一百三十二條婚假：法定婚假3天，晚婚〔男25周歲、女23周歲〕假13天，異地結婚可適當另給路程假，假期內工資照發(fā)。

第一百三十三條產育假：

1.女23周歲以下生育第一胎的，產假90天，其中產前休假15天；生育時難產的〔如剖腹產、III度會陰破裂等〕可增加產假30天；

2.女24周歲以上生育第一胎的，產假120天；難產可增加30天；

3.凡在生育期間內已辦理“獨生子女證〞者另增加90天；產生女結扎的另增加21天；

4.產假期滿后假設有實際困難，經本人申請，單位領導批準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，哺乳期間發(fā)給75%的工資。

5.產假期間，工資照發(fā)，不影響原有有福利待遇。

第一百三十四條節(jié)育手術假：

1.取環(huán)休息1天；

2.放環(huán)休息3天；

3.男結扎休息7天；

4.女結扎休息21天；

5.懷孕不滿4個月流產休息15-30天；流產后結扎增加21天；流產假期1年內不能超過2次；

6.懷孕4個月以上引產休息42天；引產后結扎增加21天；

7.以上假期內工資津貼照發(fā)。

第一百三十五條員工的直系親屬〔父母、配偶和子女〕死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當另給路程假。假期內工資和津貼照發(fā)。

第一百三十六條員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100%日工資。

第六節(jié)辭職、辭退、開除

第一百三十七條公司有權辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。

第一百三十八條試用人員在試用期內辭職的應向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。

用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表〞，經批準后到人事部辦理辭退手續(xù)。

第一百三十九條員工與公司簽訂聘〔雇〕用合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。

第一百四十條合同期內員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經原批準聘〔雇〕用的領導批準后，由勞動人事部經予國理辭職手續(xù)。

第一百四十一條國家干部、職工要求調離本公司，必須經勞動人呈部同意，報總經理審批后，才能按程序辦理調動手續(xù)。

第一百四十二條員工未經批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應負賠償責任。

第一百四十三條員工或用人單位認為其現工種不適合的，可向勞動人事部申請在公司內部調換另一種工作。在調換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權予以解聘、辭退。

第一百四十四條員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。

第一百四十五條公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表〞，提出辭退理由，經勞動人事部核實，對符合聘用的領導批準后，通知被辭退的員工到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。未經勞動人事部核實和領導批準的，不得辭退。

被辭退的員工如系經人事、勞動部門批準調入的干部、職工，由勞動人事部負責聯系有關的人事、勞動部門另行分配工作。

第一百四十六條辭退員工，必須提前1個月通知被辭退者。

第一百四十七條聘〔雇〕用期滿，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽聘〔雇〕用合同的，到勞動人事部辦理終止合同手續(xù)。

公司不與之續(xù)簽聘〔雇〕用合同的員工如系經人事、勞動部門批準調入的干部、職工，由勞動人事部負責聯系有關的人事、勞動部門另行分配工作。

第一百四十八條員工嚴重違反規(guī)章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權予以開除。

第一百四十九條員工辭職、被辭退、被開除或終止聘〔雇〕用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務資料，并移交業(yè)務渠道。否那么，勞動人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應負賠償責任。

第一百五十條公司對被辭退及未獲公司續(xù)聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個月工資。不滿1年的按1年計。

第七節(jié)附那么

第一百五十一條公司屬下各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。

第一百五十二條本制度由勞動人事部負責執(zhí)行。人事部可依據本制度制訂有關實施細那么，報總經理批準后實施。

第五章行政管理

第一節(jié)總那么

第一百五十三條為完善公司的行政管理機制，建立標準化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。

第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定

第一百五十四條公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經理簽發(fā)，屬黨內的由黨委書記簽發(fā)。

屬于秘密的文件，核稿人應該注“秘密〞字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。

第一百五十五條已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“×企、董、黨、工、團、婦〞等內容編號后，送文印室打印。

第一百五十六條文件由文印室負責校對，并送擬稿人核稿人審查合格后，方能復印、蓋章。

第一百五十七條文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告報送結果。

第一百五十八條經簽發(fā)的文件原稿送保密〔檔案〕室存檔。

第一百五十九條外來的文件由辦公室專人負責簽收。簽收人應于接件當日即按文件的要求報送給有關部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應在接后即時報送。

第三節(jié)文印室管理規(guī)定

第一百六十條文印室人員應遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。

第一百六十一條打印文件，應按文件收發(fā)規(guī)定由主管領導簽署，電報、、復印由部門主任〔部長〕簽署。

打印文件，發(fā)電報、、電傳，復印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。

文印室人員必須按時、按質、按量完成每項打字、電報、電傳、、復印任務，不得積壓[遲誤。工作任務緊張時，應加班完成。工作中如遇不清楚的地方，應及時與有關人員校對清楚。

第一百六十二條電報、電傳、、文件、復印件應及時發(fā)送給有關人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當事人的責任。

第一百六十三條復印機由專人管理，非專管人員不準亂開機復印。

第一百六十四條原那么上不接受外單位、個人的資料打印、復印，如確定需要，經辦公室主任批準后辦理登記收費手續(xù)。

收費標準按市場價格由方案財務部確定。收據由方案財務部出具。所收取的費用按旬上交方案財務部。

第一百六十五條文印室應每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報方案財務部。

第一百六十六條文印室人員應保護各種設備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。對種設備應按標準要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現故障，應及時報請維修，以免影響工作。

第一百六十七條嚴禁私事使用。違犯者除補交費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。

第四節(jié)電腦室管理規(guī)定

第一百六十八條電腦室人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非電腦室人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密，未經批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。

第一百六十九條電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領導和有關部門決策提供信息資料。

采集、輸入信息以及時、準確、全面為原那么。

第一百七十條信息載體必須平安存放、保管，防止喪失或失效。任何人得將信息載體帶出電腦室。

第一百七十一條電腦室人員應保護各種設備，降低消耗、費用。對各種設備應按標準要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現故障，應及時報請維修，以免影響工作。

第一百七十二條電腦室應每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報方案財務部。

第一百七十三條嚴禁將電腦用開私人學習或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分；屢教不改者予以除名。

第一百七十四條電腦室設備應由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否那么，造成設備損壞的應照價賠償。

第五節(jié)辦公用品領用規(guī)定

第一百七十五條公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領用。

第一百七十六條各部門專用的表格，由各部門制度格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。

第一百七十七條辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。

第一百七十八條所有員工對辦公用呂必須保護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。

第一百七十九條購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務管理規(guī)定報總經理批準后始得購置。

第六節(jié)使用規(guī)定

第一百八十條為辦公配備、使用。私事打市內不得阻礙聯系公務。

第一百八十一條禁止員工為私事掛發(fā)長途。違者除補交長途費外，給予罰款處理。確有急事者，應先請示部門領導同意，并按郵電部門規(guī)定交長途費。

第一百八十二條聯系業(yè)務時應盡量減少掛發(fā)長途，降低費用。

第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定

上第一百八十三條公司車輛必須為公司業(yè)務效勞，賂部門公務用車，由部門領導先向辦公室〔車隊〕報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室〔車隊〕根據需要統(tǒng)籌安排派車。

第一百八十四條職員因公務需要經車隊安排可以派車。

第一百八十五條下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車方案給辦公室〔車隊〕，否那么按私事用車處理。

第一百八十六條公司領導出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管〔使用〕。

第一百八十七條外單位借車，需經辦公室同意，總經理批準后由車隊長安排。

第一百八十八條凡有配有摩托車的員工外出辦事，原那么上不，再派車。

第一百八十九條車輛駕駛專人專車，專車專管。

第一百九十條車輛在下班后或節(jié)假日應按指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。

第一百九十一條車輛如需送廠修理，須事前報主管領導批準。

第一百九十二條司機必須憑主管部門的派車通知出車，否那么按私事用車處理。

第一百九十三條使用車輛應辦的各項手續(xù)由司機本人負責辦理。否那么，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責。

第八節(jié)摩托車使用管理規(guī)定

第一百九十四條公司對需要經常外出聯系業(yè)務的員工，經批準可配備摩托車作為業(yè)務用車。

第一百九十五條配備摩托車的員工，不得將摩托車轉借給親友及其他人使用。

第一百九十六條配備摩托車的員工必須保護和保養(yǎng)好車輛，不得損壞。

第一百九十七條摩托車應辦的各項手續(xù)由領用人負責辦理。否那么，由此所引起的罰款、處理、損失等由領用人自己負責。

第九節(jié)集體宿舍管理規(guī)定

第一百九十八條住集體宿舍的員工應服從管理、團結友愛、互相幫助、講究衛(wèi)生、文明禮貌、注意平安。

第一百九十九條住宿員工應保護宿舍內各項公物及設施，損壞、遺失公物者必須照價賠償。

第二百條住宿員工應自負房租、水電費、衛(wèi)生費等，如過期不交費而被罰款、斷水、斷電等，責任自負。

第二百零一條集體宿舍內不得私自留宿他人，違者視情節(jié)輕重處理。特殊情況需留宿的，須先報告辦公室或宿舍負責人同意。

第二百零二條不準在宿舍內高聲喧嘩；宿舍內各項文娛活動應在晚上11點前結束，以免影響他人休息。不準在宿舍內干違法亂紀的事。

第二百零三條員工搬離集體宿舍時，須將所領用的公物交還給公司。

第二百零四條凡調出公司的員工，必須在辦理調動前退還住房，否那么公司有權不辦理調動手續(xù)。

第六章合同管理

第一節(jié)總那么

第二百零五條為加強經濟合同管理，減少失誤，提高經濟效益，根據?經濟合同法?及其他有關法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，制訂本制度。

第二百零六條公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類經濟合同一律適用本制度。

第二百零七條經濟合同管理是企業(yè)管理的一項重要內容，搞好經濟合同管理，對于公司經濟活動的開展和經濟利益的取得，都有積極的意義。各級領導干部、法人委托人以及其他有關人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽〞為核心的經濟合同管理工作。

第二節(jié)經濟合同的簽訂

第二百零八條簽訂經濟合同，必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。

第二百零九條對外簽訂經濟合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權范圍內行使簽約權。超越代理權限和非法委托人均無對外簽約，但經總經理特別授權并發(fā)給委托證明收的例外。

第二百一十條簽約人在簽訂經濟合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經營權、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權限。做到既要考慮本方的經濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效經濟合同，確保所簽合同有效、有利。

第二百一十一條簽訂經濟合同，必須貫徹“平等互利、協商一致、等價有償〞的原那么和“價廉物美、擇優(yōu)簽約〞的原那么。

第二百一十二條簽訂經濟合同，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進行協商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。

第二百一十三條經濟合同除即時清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的經濟合同文本。

第二百一十四條合同對方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。

合同內容應注意的主要問題是：

1.部首局部，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。

2.正文局部，注意：產品名稱應具體寫明牌號、商標、生產廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產品等；技術質量要求要明確、具體；數量要明確計量單位、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等；饈、運輸方式及運費負責應具體明確；交〔提〕貨期限、地點及驗收方法應明確；價金必須執(zhí)行現行的國家定價或國家指導價、市場調節(jié)價；違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應具體寫明約定的違約金數額、比例及計算方法。

3.結尾局部，注意：雙方都必須使用合格的印章------公章或合同專用章，不得使用財務章或業(yè)務章等不合格印章；注明合同有效期限。

第二百一十五條簽訂經濟合同，除合同履行地在我主所在地外，簽約時應力爭協議合同由我方所在區(qū)、縣人民法院管轄。

第二百一十六條簽訂購貨合同應以現貨為主，并堅持經銷定進原那么；付款盡可能采用托收承付，如需預付貨款或定金按二百一十九條規(guī)定辦理。

簽訂購貨合同應以現款為主，不準賒銷；確需賒銷或代銷的，賒銷金額在20萬元以下的由下屬公司、企業(yè)經理審批，20萬元至50萬元的由總會計師和主管副總經理〔總經理助理〕審批，50萬元以上的由總經理審批。

第二百一十七條任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權益和提高經濟效益為宗旨，決不允許在簽訂經濟合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。

第三節(jié)經濟合同的審查批準

第二百一十八條經濟合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領導審查批準后，方能正式簽訂。

第二百一十九條經濟合同審批權限如下：

1.下屬公司、企業(yè)對外簽訂的經濟合同，除按規(guī)定須上報公司審查批準者外，由公司、企業(yè)領導審批。

2.以下合同由總經理或其授權人審批：

標的超過100萬元的；

預付定金或預付貨款超過10萬元的；

聯營、合資、合作合同；

重大涉外合同。

3.以下合同由董事長審批：

標的超過500萬元的；

投資100萬元以上的聯營、合資、合作、涉外合同。

4.標的超過公司資產1/3以上的合同由董事會審批。

5.法律參謀室負責對以下合同進行審查：董事會、總經理委托審查的合同；內容復雜、較難掌握，各企業(yè)要求提供法律幫助的合同。法律參謀室主要負責審查合同條款、內容的合法性、嚴密性、可行性，提出意見供決策部門參考。

第二百二十條經濟合同審查的要點是：

1.合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力；合同內容是否符合國家法律、政策和本?制度?規(guī)定；當事人的意思表地是否真實、一致，權利、義務是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。

2.合同的嚴密性。包括：合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。

3.合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預計取得的經濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經濟損失。

第二百二十一條根據法律規(guī)定或實際需要，經濟合同還應當或可以呈報上級主管機關見證、批準，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。

第二百二十二條經濟合同的審批程序如下：

1.申報。各企業(yè)的法人委托人在授權范圍內對外簽訂合同，應事先填寫“經濟合同簽約申報表〞〔一式二份〕，報本企業(yè)的領導審查批準?！卜蚕冉涱I導口頭同意簽約的，簽約后需補辦手續(xù)〕。需報總經理、董事長審批的，應由該企業(yè)領導簽署意見，隨同合同初稿及有關資料、附件等，一并上報。

2.審核。對送審的經濟合同，應按本?制度?第二百一十九條規(guī)定的審批權限，由主管人或有關人認真審閱，必要時可進行調查研究，最后作出：批準、不批準；通知申報單位補報材料或進一步談判?！矐岢稣勁械木唧w要求和本卷須知〕。

主管人在“申報表〞上批寫意見后，“申報表〞一份及合同初稿留底，另一份“申報表〞連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按批準的意見辦理。

上述審批程序，一般為1…2天\。特殊情況，經批準或授權的可不受審批程序的約束。

第四節(jié)經濟合同的履行

第二百二十三條經濟合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽〞的原那么，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的實際履行或全面履行。

第二百二十四條合同履行完畢的標準，應經合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結清、無遺留交涉手續(xù)為準。

第二百二十五條各企業(yè)領導及簽約人應隨時了解、掌握經濟合同的履行情況，發(fā)現問題及時處理匯報。否那么，造成經濟合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。

第五節(jié)經濟合同的變更、解除

第二百二十六條在經濟合同履行過程中碰到困難的，各企業(yè)首先應盡一切努力克服困難的，盡力保障合同的履行。

如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內與對方當事人進行協商。

第二百二十七條對主當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權益出發(fā)，從嚴控制。

第二百二十八條變列、解除經濟合同，必須符合?經濟合同法?的規(guī)定，并應在公司內辦理有關手續(xù)。

第二百二十九條變理、解除合同的手續(xù)，應按本?制度?第二百一十九條及第二百二十條規(guī)定的審批權限和程序執(zhí)行。

經上報主管機關批準的合同，在達成變更、解除協議前，應報原機關批準。

經上級主管機在見證或工商行政管理機關鑒證的合同，在達成變更、解除協議后，應報原機關備案。

經公證機關公證的合同，在達成變更、解除協議后，必須報公證機關重新公證，才具有法律效力。

第二百三十條變更、解除經濟合同，一律必需采用書面形式〔包括當事人雙方的信件、函電、電傳等〕，口頭形式一律作廢。

第二百三十一條變更、解除經濟合同的協議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。但特殊情況經雙方一致同意的例外。

第二百三十二條因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免負責任的以外，均應承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協議書中明確規(guī)定。

第二百三十三條以變更、解除合同為名，行以權謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經發(fā)現，從嚴懲罰。

第六節(jié)經濟合同糾份的處理

第二百三十四條合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾份的，應按?經濟合同法?等有關法規(guī)和本?制度?規(guī)定妥善處理。

第二百三十五條合同糾紛由簽約企業(yè)負責處理。涉及內部幾個企業(yè)的，可以協商或由公司確定一個企業(yè)為主負責修理。簽約人對糾紛的處理必須具體負責到到底。

第二百三十六條處理合同糾紛的原那么是：

1.堅持以事實為依據、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。

2.以雙方協商解決為根本方法。糾紛發(fā)生后，應及時與對方當事人友好協商，在既維護本企業(yè)合法權益，又不侵犯對方合法權益的根底上，互諒互讓，達成協議，解決糾紛。

3.因對方責任引起的糾紛，應堅持原那么，保障我方合法權益不受侵犯；因我方責任引起的糾紛，應尊重對方的合法權益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失；因雙方責任引起的糾紛，應實事求是，分清主次，合情合理解決。

第二百三十七條各企業(yè)在處理糾紛時，應加強聯系，及時通氣，積極主動地做好應做的工作，不互相推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。

第二百三十八條法律參謀室處理合同糾紛的范圍是：

1.董事會、總經理交辦的；

2.經各企業(yè)處理解決不了的；

3.其他應由法律參謀室處理的。

第二百三十九條提請?zhí)幚砗贤m紛的程序是：

1.承辦人填寫“對外經濟合同糾紛申報表〔一式二分〕，按本?制度?第二百二十二條的規(guī)定報批。

2.審批單位可依據情況，在1天內作出；由上報單位負責處理；由法律參謀室負責處理。

3.法律參謀室對經協商仍無法解決或認為有必要的合同糾紛，經主管領導同意，可提交上級主管機關、仲裁部門或人民法院依法處理。

第二百四十條合同糾紛的提出，加上由我方與對方當事人協商處理糾紛的時間，應在法律規(guī)定的時效內進行，并必須考慮有申請仲裁或記拆的足夠時間。

第二百四十一條凡由法律參謀室處理的經濟合同糾紛，有關企業(yè)必須主動提供以下證據材料〔原件或影印件〕：

1.經濟合同的文本〔包括變更、解除合同的協議〕，以及與合同有關的附件、文書、電報、圖表等；

2.關貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關憑證；

3.貨款的承付、托收憑證，有關財務財目；

4.產品的質量標準、封樣、樣品或鑒定報告；

5.有關違約的證據材料；

6.其他與處理糾紛有關的材料。

第二百四十二條對于經濟合同糾紛經雙方協商達成一致意見的，應簽訂書面協議，由雙方代表簽字并加蓋雙方法人公章或合同專用章。

第二百四十三條各企業(yè)對雙方已經簽署的解決合同糾紛的協議書，上級主管機關或仲裁機關的調解書、仲裁書，在正式生效后，應復印假設干份，分別送與該糾紛處理及履行有關的部門收執(zhí)，各部門應由專人負責該文書執(zhí)行的了解或履行。

對于對方當事人在規(guī)定定期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關規(guī)定的，承辦人應及時向主管領導和法律參謀匯報。

第二百四十四條對方當事人逾期不履行已經發(fā)生法律效力的調解書、仲裁決定書或判決書的，由法律參謀室配合各單位向人民法律申請執(zhí)行。

第二百四十五條在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關單位應認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止過失。

執(zhí)行中假設達成和解協議的，應制作協議書并按協議書規(guī)定辦理。

第二百四十六條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應及時通知有關單位，并將有關資料匯總、歸檔，以備查考。

第七節(jié)經濟合同的管理

第二百四十七條本公司對經濟合同實行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，合同專用章制度及根底管理制度。

第二百四十八條本公司經濟合同的二級管理具體是：

公司由總經理總負責凡管副總經理〔總經理助理〕具體負責，歸口管理管理部門為法律參謀室。

下屬公司一級由經理、副總理負責，歸口管理人為辦公室主任或秘書；各法人委托人具體負責各自授權范圍的合同簽訂、履行工作。

第二百四十九條公司主管內貿的副總經理〔總經理助理〕負責審批內貿合同。

公司主管外貿的副總經理〔總經理助理〕負責審批外貿合同。

公司主管工業(yè)的副總經理〔總經理助理〕負責審批工業(yè)方面的引進、合資、合作合同。

公司主管房地產業(yè)的副總經理〔總經理助理〕負責審批房地產、建設合同。

第二百五十條法律參謀室的主要職責是：

1.負責管理公司的各類合同；

2.負責檢查各類合同的合法性，實行法律監(jiān)督；對公司審批或簽訂的合同負責把關，對下屬企業(yè)審批的合同負責抽查，提供法律幫助；

3.負責對法人委托人和有關人員進行法律培訓、考試、提高法人委托人的法律素質；

4.負責考評各企業(yè)的合同管理工作，總結交流經驗教訓，提高合同管理水平；

5.配合各企業(yè)辦理合同的報批、見證、鑒證和公證等事項；

6.配合各企業(yè)處理合同糾紛；

7.參與有關合同的談判、簽約、履行等工作。

第二百五十一條下屬公司、企業(yè)合同管理的主要職責是：

1.負責管理本企業(yè)簽訂的合同；

2.負責審查本企業(yè)簽訂的合同的合法性、完整性和可行性；對須報請公司或上級主管機關審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見；

3.負責本單位法人委托人的日常管理及年終審查的初審；

4.根據法律及本?制度?的規(guī)定，制定本企業(yè)合同管理的實施細那么，采取切實措施，搞好合同管理工作；

5.負責修理本企業(yè)合同糾紛；對難度較大單位經濟合同資料的匯總、分類、歸檔、保管及合同臺帳的設立、統(tǒng)計、上報等根底管理工作。

第二百五十二條法人委托人的主要職責是：

1.在授權范圍內負責談判、簽訂合同，既不能違章越權，也不能消極推諉；

2.對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負責；

3.對須報請上級領導審批的合同，辦理申報手續(xù)，提出本人意見并對本人意見負責；

4.對所簽合同的全面履行具體負責，履行中發(fā)現問題應立即上報、并積極想方法解決，對發(fā)生的合同糾紛負責處理好或協助有關部門處理好；

5.負責保管好本人所簽合同的一切資料；合同履行完畢后應立即將資料上交歸檔。

第二百五十三條凡具備以下條件的，可以發(fā)給法人委托證書：

1.政治思想好。能自覺遵守國家的法律政策，遵守公司各項規(guī)章帛；能拒腐蝕，不貪污賄，不假公濟私、損公肥私。

2.業(yè)務工作好。熟悉本職工作，能夠良好地完本錢人的業(yè)務工作，并以公司利益為重，擇優(yōu)簽約，嚴格履約，節(jié)約資金，增加收益，取得一定成績，無遺留問題。

3.法律意識強。對?經濟合同法?等經濟法規(guī)認真學習，初步掌握并能運用有關法規(guī)。

第二百五十四條公司根據各部門和下屬公司、企業(yè)的實際情況，決定法人委托人的設置及數額，具體人選由各單位確定，經培訓考核合格后，發(fā)給法人委托書。

第二百五十五條法人委托書慶于每年終重新審核一次。審核的主要內容是：法人委托人在本年度的工作、學習及思想情況，取得什么成績，發(fā)生什么問題，有無違紀行為等。審核后，法定代表人可根據情況分別作出：維持授權范圍、變更授權范圍、撤銷授權及撤消法人委托書等決定。

第二百五十六條法人委托證書應妥善保管，防止遺失。不準將法人委托證書轉借他人或用作其他證明，否那么，除撤消其法人委托證書外，還要追究相應的責任。

第二百五十七條法人委托人工作調動時，應向所在企業(yè)交銷其法人委托證書。

第二百五十八條簽訂合同專用章制度。公司及下屬保企業(yè)對外簽訂合同所加蓋的印章，除各企業(yè)的公章外，一律使用合同專用章，其他印章一律不準代替使用。否那么，財務部門有術拒絕辦理結算手續(xù)，由此所引起的責任由有關人員承擔，還可以予以處分。

第二百五十九條合同專用章由各單位統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；嚴禁任何人私自刻制、使用。

第二百六十條合同專用章應嚴格按授權的范圍使用，不準混用、代用或借用。

第二百六十一條合同專用章應妥善保管，假設有遺失，除立即登報聲明作廢外，還要追究有關人員的經濟責任和行政責任。

第二百六十二條公司各企業(yè)都必須認真做好經濟合同管理和根底工作。具體如下：

1.建立合同檔案。每一份合同都必須有一個編號，不得重復或遺漏。每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協議〔包括文書、電傳等〕，均應妥善保管。

2.建立合同管理臺帳。各企業(yè)應根據合同的不同種類，建立經濟合同的分類臺帳和總臺帳。每個企業(yè)必須設一個總臺帳。其主要內容包括：序號、合同號、經手人、簽約日期、合同標的、價金、對方單位、履行情況及備注等。臺帳應逐日填寫，做到準確、及時、完整。

3.填寫“經濟合同情況月報表〞。各企業(yè)應在每月5日之前將上月月報表填好后報送總經理，同時抄報方案財務部和法律顧部室。

第七章房地產開發(fā)與管理

第一節(jié)房地產開發(fā)

第二百六十三條方案、立項。

1.方案。公司〔指從事房地產開發(fā)的全資或控股公司〕辦公室負責編制工程的年度房地立開發(fā)方案和預測本年度在建工程完成情況，經公司經理批準后，報集團公司統(tǒng)一上報國家方案部門，申報基建方案。

對未列入年度市有關部門辦理補充方案和立項手續(xù)，關負責跟蹤與落實。

基建統(tǒng)計報表，由公司辦公室負責編制與上報。

2.立項。凡自有土地或合作、合資、投標等土地的房地產開發(fā)，均由辦公室負責立項報批，工程部予以配合，并進行工程的可行性研究。

工程的立項，投資總額在100萬元以下的〔含100萬元〕，由經理100萬元至200萬元的〔含200萬元〕，由總工程師200萬元以上的，由集團公司總經理審批。

凡未按上述規(guī)定和審批程序批準的，不得立項，不得簽定合同或協議。否那么，造成經濟損失的，要追究有關人員的責任。

第二百六十四條前期開發(fā)與規(guī)劃、設計。

1.前期開發(fā)。辦理用地紅線、征地、合作或合資的談判，聯系繳納地價和市政配套費、拆遷，委托測量與勘探、委托規(guī)劃與設計〔擴初階級〕等前期工作及有關報批事項，均由辦公室負責。

與此有關的合同〔協議〕，亦由辦公室草擬，按審批權限規(guī)定上報審批。

2.規(guī)劃、設計。

〔1〕建設工程的規(guī)劃、設計，凡公司設計室自己能夠承擔的均由設計室承擔，設計室承擔不了的，才委托設計院進行設計。

〔2〕委托設計采用投標方式。規(guī)劃設計委托前，辦公室要編寫設計工程委托書，經經理批準后，才正式抽設計單位委托設計。

施工圖設計階段，由工程部負責，直至完成施工設計及設計交底、圖紙會審。

無論是擴初階段，還是施工階段，未經經理許可，任何人不得擅自提高或降低設計標準。

〔3〕設計室進行設計應遵守基建設程度，對各類工業(yè)與民用建筑的新建、擴建、居住小區(qū)、工業(yè)區(qū)規(guī)劃及市政工程等，在設計室級別范圍的，均應積極地承擔設計任務：對公司的工程工程，更應積極組織力量完成。

〔4〕設計室對外承接設計任務時應與建設單位辦理設計工程任務委托手續(xù)。建設單位需向設計室提供以下資料：當處基建方案指標或其他有效文件，建筑紅線圖、設計要求與工藝資料，地形圖和工程地質勘察資料等。設計室設計收費標準，按市政府有關規(guī)定執(zhí)行。

〔5〕設計室建立工序管理體系：

階段

名稱

責任人員

說明

設計

工程設計任務單

經理

包括設計工程情況及總進度安排情況

準備

現場踏勘記錄

建筑、結構設計者

擴

本階段各專業(yè)進度及配合方案

主任工程師或工程負責人

需符合總進度安排

初

事前指導記錄

主任工程師或工程負責人

本階段及下階級的事前指導，分專業(yè)進行

設

建筑方案評義

主任工程師或工程負責人

宜邀請建設單位有關負責人參加

計

擴初方案評議

主任工程師或工程負責人

包括校對、審核