113-公司財(cái)務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,合理計(jì)劃運(yùn)用資金,統(tǒng)一公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,并結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制定本制度.

一、經(jīng)營(yíng)性支出用款手續(xù)及要求.

1.經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款，農(nóng)民的征地補(bǔ)償款、青苗補(bǔ)償款、拆遷補(bǔ)償款、水電安裝及辦證等支出。

2.公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出實(shí)行預(yù)算管理。各部室應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況預(yù)算下月經(jīng)營(yíng)支出，編制下月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表，報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部計(jì)劃安排資金。

3.各部室經(jīng)辦人于計(jì)劃用款前10天填寫(xiě)《經(jīng)營(yíng)性支出審批表》(見(jiàn)附表)，報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管賬務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，將審批表及發(fā)票(需有經(jīng)辦人、部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管賬務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名)交財(cái)務(wù)部計(jì)劃付款。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元(含)的，申請(qǐng)用款部室將資料提交總經(jīng)理審批后，提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過(guò)30萬(wàn)元（含）的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4.凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議付款的,還需要將經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議正本或副本交一份到財(cái)務(wù)部以作付款依據(jù)。

二、固定資產(chǎn)購(gòu)置與管理

1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年及單位價(jià)值2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限在二年以上,也作固定資產(chǎn).。

2.凡公司及各部室需要購(gòu)置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人于月末25日前填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)審批表》(見(jiàn)附表)，報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部預(yù)算付款。

3.已購(gòu)置的固定資產(chǎn)安裝或使用前一律由經(jīng)辦人，驗(yàn)收人在發(fā)票背面簽名，到財(cái)務(wù)部核對(duì)登記固定資產(chǎn)登記表，并在固定資產(chǎn)貼上固定資產(chǎn)標(biāo)簽。經(jīng)辦人持回發(fā)票并于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)，分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理，總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

4.各部室必須保管好各自的財(cái)物，固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部定期清查，年終必須盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，對(duì)丟失、損毀的要查明原因，屬人為損壞者，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償，需報(bào)廢和變賣(mài)的，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能處理。

三、物品采購(gòu)

1.各部室需購(gòu)置除固定資產(chǎn)以外的辦公用品或其他物品，列出需采購(gòu)物品明細(xì)交辦公室匯總采購(gòu)。所有購(gòu)置的物品必須先入庫(kù)后領(lǐng)用。

2.報(bào)帳時(shí),發(fā)票須由經(jīng)辦人、保管人、辦公室主任、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

四、差旅銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求。

1.差旅費(fèi)包括：住宿費(fèi)、交通費(fèi)、雜費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)大致參照區(qū)政府標(biāo)準(zhǔn)。

2.員工出差必須先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差返回五個(gè)工作日內(nèi)，將差旅費(fèi)匯總填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，如在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用要單獨(dú)列支，填寫(xiě)《支付證明》，并在費(fèi)用憑證上說(shuō)明費(fèi)用使用原因，同《差旅報(bào)銷(xiāo)單》一并交部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后并財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用款手續(xù)及要求。

1．為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，各部室需業(yè)務(wù)招待應(yīng)先請(qǐng)示后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排招待，如屬專(zhuān)項(xiàng)大型接待，負(fù)責(zé)該項(xiàng)接待任務(wù)的部室應(yīng)提前10日根據(jù)實(shí)際情況預(yù)算列出該項(xiàng)接待的費(fèi)用明細(xì)，填寫(xiě)《費(fèi)用審批表》報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部預(yù)算付款。

2.經(jīng)報(bào)批后使用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人在發(fā)票背面注明費(fèi)用使用原因、經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

六、車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

車(chē)輛費(fèi)用統(tǒng)一由辦公室報(bào)單，各部室和領(lǐng)導(dǎo)的車(chē)輛發(fā)生費(fèi)用時(shí)，經(jīng)辦人在費(fèi)用憑證背面簽名，并附車(chē)輛費(fèi)用明細(xì)單，報(bào)辦公室主任、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

七、員工福利發(fā)放要求

員工基本工資、補(bǔ)助工資的定級(jí)、調(diào)整與變動(dòng)；福利費(fèi)，獎(jiǎng)金等費(fèi)用的發(fā)放，由辦公室簽發(fā)通知單交財(cái)務(wù)部造冊(cè)，并報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后發(fā)放。

八、員工借款手續(xù)及規(guī)定

1.員工因出差或公司業(yè)務(wù)原因需借款，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)《借款審批表》（見(jiàn)附表），并報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

2.凡借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi),經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名，說(shuō)明用款原因,經(jīng)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

3.為了加強(qiáng)資金管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，有權(quán)從其本人工資收入中扣還借款。

九、公司其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

經(jīng)辦人需憑合法票據(jù)，并在票據(jù)背面簽名，說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生原因，匯總粘貼一起，填寫(xiě)〈〈支付證明》報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

十、其他事項(xiàng)規(guī)定

1.凡需匯總粘貼原始單據(jù)的，經(jīng)辦人自行粘貼，要求一張粘單只能粘貼一類(lèi)費(fèi)用的原始單據(jù)，不按規(guī)定粘貼的，財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)，退回重新粘貼。

2.對(duì)于發(fā)票、憑證、票據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕給予報(bào)銷(xiāo)。

3.因公借款及一次累計(jì)報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)5000元者，一般用支票支付，如確需現(xiàn)金的，需