錦興食品集團(tuán)內(nèi)部管理制度

PAGE山東錦興食品集團(tuán)有限公司企業(yè)內(nèi)部管理制度為提高公司工作效率，規(guī)范公司運(yùn)作，維護(hù)公司及員工權(quán)益，促進(jìn)公司健康、持續(xù)發(fā)展，特制定公司內(nèi)部管理制度。一、機(jī)構(gòu)設(shè)置本下設(shè)十一個(gè)部門(mén)及車(chē)間，分別為銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、人事部、行政部、技術(shù)部和六個(gè)生產(chǎn)車(chē)間班組（小包裝醬、釀造醬醬油醋、磨粉烘干軋片、冷藏冷凍、機(jī)修鍋爐、王屯生產(chǎn)車(chē)間）。二、部門(mén)職能與責(zé)任（一）銷(xiāo)售部職能與直接責(zé)任。部門(mén)職能：負(fù)責(zé)公司日常的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理工作；公司銷(xiāo)售計(jì)劃、銷(xiāo)售管理具體制度的擬訂和實(shí)施；進(jìn)行市場(chǎng)、客戶(hù)的信息搜集、整理。直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)對(duì)公司營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)項(xiàng)全面管理，落實(shí)銷(xiāo)售計(jì)劃，檢查銷(xiāo)售任務(wù)執(zhí)行情況，督促營(yíng)銷(xiāo)人員按計(jì)劃完成銷(xiāo)售任務(wù)；2、負(fù)責(zé)制定銷(xiāo)售計(jì)劃和營(yíng)銷(xiāo)人員獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)以及管理制度；3、負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)新新市場(chǎng)，調(diào)查研究市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，提供市場(chǎng)信息；4、負(fù)責(zé)做好公司現(xiàn)有客戶(hù)的維護(hù)工作；5、負(fù)責(zé)公司的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)；6、負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資料的管理工作。（二）財(cái)務(wù)部職能與直接責(zé)任部門(mén)職能：負(fù)責(zé)公司的全面預(yù)算管理和經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的事中事后監(jiān)督，正確核算公司經(jīng)營(yíng)收支和財(cái)務(wù)成果。直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度的編寫(xiě)、完善和執(zhí)行；2、負(fù)責(zé)編制公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；3、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；4、會(huì)同有關(guān)部門(mén)，定期分析公司的經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；5、負(fù)責(zé)公司與工商、財(cái)政、稅收、銀行等部門(mén)之間的協(xié)調(diào)工作；6、負(fù)責(zé)公司所有資金的籌集、調(diào)度、控制、使用；7、定期對(duì)公司的存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)的安全、完整；8、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券的保管，會(huì)計(jì)憑證的編制、審核與保管，會(huì)計(jì)賬冊(cè)的登記、處理與保管；9、負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的事中事后監(jiān)督工作；10、負(fù)責(zé)辦理公司的各項(xiàng)納稅事宜和銀行貸款業(yè)務(wù)資料的編制整理工作；11、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)表，并報(bào)送相關(guān)部門(mén)；12、整理、保管會(huì)計(jì)檔案。（三）人事部職能與直接責(zé)任部門(mén)職能：負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)工資、勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項(xiàng)手續(xù)。直接責(zé)任：1、編制年度用工計(jì)劃，制定考核用工效益；2、制定員工培訓(xùn)方案，定期實(shí)施員工培訓(xùn)；3、制定員工獎(jiǎng)懲制度，檢查落實(shí)執(zhí)行情況，提供員工違規(guī)獎(jiǎng)懲依據(jù)，保證制度正確實(shí)施；4、辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項(xiàng)手續(xù)；5、保存管理員工檔案（四）行政部職能與直接責(zé)任部門(mén)職能：負(fù)責(zé)公司日常辦公事務(wù)的管理工作；公司的安全保衛(wèi)工作；制定公司考勤制度、倉(cāng)庫(kù)管理制度并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)建立公司信息管理系統(tǒng)和對(duì)職能部門(mén)提供相關(guān)文字資料及表報(bào)；負(fù)責(zé)公務(wù)接待。直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)對(duì)辦公場(chǎng)所管理；2、負(fù)責(zé)公司零星物品的購(gòu)置和管理；3、負(fù)責(zé)制定安全制度，管理安全防范設(shè)施；4、負(fù)責(zé)制定考勤制度、倉(cāng)庫(kù)管理等制度，管理倉(cāng)庫(kù)保管人員；5、負(fù)責(zé)與政府職能部門(mén)協(xié)調(diào)工作；6、負(fù)責(zé)公司的檔案管理工作；7、總經(jīng)理交辦的其他工作。（五）技術(shù)部職能與直接責(zé)任部門(mén)職能：負(fù)責(zé)調(diào)查本公司產(chǎn)品市場(chǎng)平價(jià)情況，了解公司產(chǎn)品適應(yīng)的人群，為公司產(chǎn)品發(fā)展提供一手資料。負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品工藝流程和操作規(guī)程的編制，調(diào)整產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)配方，保證產(chǎn)出產(chǎn)品合格，研發(fā)新產(chǎn)品。直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)對(duì)公司產(chǎn)品質(zhì)量的全面管理；2、負(fù)責(zé)日常原料采購(gòu)、產(chǎn)品入庫(kù)的檢化驗(yàn)工作；3、負(fù)責(zé)制定食品安全生產(chǎn)管理制度，落實(shí)食品安全生產(chǎn)防范措施；4、負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督；5、負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)生的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行處理；6、負(fù)責(zé)對(duì)食品生產(chǎn)工人進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程和操作規(guī)程的培訓(xùn)；7、負(fù)責(zé)公司技術(shù)檔案的管理。（六）生產(chǎn)車(chē)間職能與直接責(zé)任部門(mén)職能：按時(shí)完成公司下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃，保證產(chǎn)品質(zhì)量，保證安全生產(chǎn)。直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)全過(guò)程進(jìn)行管理；2、對(duì)所產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量負(fù)責(zé)；3、對(duì)本車(chē)間安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)；4、負(fù)責(zé)生產(chǎn)工人的安全生產(chǎn)教育和技術(shù)培訓(xùn)。人事管理制度第一節(jié)總則一、為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人事法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。二、公司執(zhí)行國(guó)家在關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，在勞動(dòng)人事部門(mén)規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度。三、公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。四、公司勞動(dòng)人事部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)工資、勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項(xiàng)手續(xù)。第二節(jié)編制及定編五、公司各職能部門(mén)用人實(shí)行定員、定崗。六、公司職能部門(mén)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷(xiāo)，由人事部門(mén)提出方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。七、因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門(mén)需要增加用工的，必須向人事部門(mén)提報(bào)用工計(jì)劃，經(jīng)人事部門(mén)審批后方準(zhǔn)實(shí)施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報(bào)總經(jīng)理審批。八、人事部門(mén)負(fù)責(zé)編制年度用工計(jì)劃及方案，供總經(jīng)理參考。第三節(jié)員工的聘（雇）用九、公司聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡(jiǎn)原則，可聘可不聘的堅(jiān)決不聘，無(wú)才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，有才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。十、公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。十一、公司聘用員工的職務(wù)級(jí)別，由公司按照需要和受聘人的實(shí)際才能予以聘任。十二、各級(jí)員工的聘任程序如下：1．總經(jīng)理，由董事長(zhǎng)提名聘任；2．部門(mén)負(fù)責(zé)人車(chē)間主任由總經(jīng)理聘任；3．其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部門(mén)聘任。上述程序也適用于各級(jí)員工的解聘及續(xù)聘。十三、各部門(mén)、車(chē)間確需增加員工的，按如下原則辦理。1．先在本部門(mén)、本車(chē)間內(nèi)部調(diào)整；2．內(nèi)部無(wú)法調(diào)整的，報(bào)請(qǐng)勞動(dòng)人事部門(mén)在公司內(nèi)調(diào)配。3．本公司內(nèi)無(wú)法調(diào)配的，由用人單位提出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動(dòng)人事部進(jìn)行招聘。十四、新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫(xiě)“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見(jiàn)，擬定工作崗位，經(jīng)人事部門(mén)審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用期一個(gè)月。十五、新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等，培訓(xùn)由人事部門(mén)和用人單位共同負(fù)責(zé)。員工試用期間，由勞動(dòng)人事部門(mén)會(huì)同用人單位考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)和工作能力。試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)200元發(fā)給。十六、員工試用期滿(mǎn)5天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見(jiàn)，經(jīng)人事部門(mén)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘（雇）用合同；決定不錄者由人事部門(mén)通知本人。第四節(jié)工資、待遇十七、公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。十八、公司按照部門(mén)不同，依據(jù)“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、能力、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)等情況綜合考慮決定其工資。生產(chǎn)工人實(shí)行計(jì)件工資。十九、員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由人事部門(mén)行文通知財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)放。二十、公司鼓勵(lì)員工積極向上，多做貢獻(xiàn)。員工表現(xiàn)好或貢獻(xiàn)大者，所在單位部門(mén)可將材料報(bào)人事部門(mén)及有關(guān)部門(mén)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予獎(jiǎng)勵(lì)。第五節(jié)員工假期二十一、員工假日每月三天。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人安排補(bǔ)休。二十二、員工因事請(qǐng)假超過(guò)三天不超過(guò)五天的，每天扣三十分之一的工資；員工因事請(qǐng)假超過(guò)五天的，按實(shí)際出勤天數(shù)乘以月工資的二十七分之一發(fā)給。二十三、員工無(wú)辜礦工不超過(guò)五天的，按實(shí)際礦工天數(shù)乘以月工資的二十七分之一扣發(fā)工資；無(wú)辜礦工超過(guò)五天的，由員工所在部門(mén)視其情節(jié)提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理處理，但工資發(fā)放總額不能超過(guò)實(shí)際出勤天數(shù)乘以月工資的三十分之一。第六節(jié)辭職、辭退、開(kāi)除二十四、公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。二十五、試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向人事部門(mén)提出辭職報(bào)告，到人事部門(mén)辦理辭職手續(xù)。用人單位辭退試用期人員，須填報(bào)“辭退員工審批表”，經(jīng)批準(zhǔn)后到人事部門(mén)辦理辭退手續(xù)。二十六、員工與公司簽訂聘（雇）用合同后，雙方都必須嚴(yán)格履行合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準(zhǔn)無(wú)故辭退員工。二十七、合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前1個(gè)月向公司提出辭職報(bào)告，由用人單位簽署意見(jiàn)，經(jīng)批準(zhǔn)聘（雇）用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由人事部門(mén)辦理辭職手續(xù)。二十八、員工未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。二十九、員工必須服從公司安排，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以解聘、辭退。三十、公司對(duì)辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無(wú)正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿(mǎn)的員工。確需辭退的，必須填報(bào)“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)人事部門(mén)核實(shí)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，通知被辭退的員工到人事部門(mén)辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)人事部門(mén)核實(shí)和總經(jīng)理批準(zhǔn)的，不得辭退。三十一、辭退員工，必須提前10天通知被辭退者。三十二、聘（雇）用期滿(mǎn)，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽聘（雇）用合同的，到人事部門(mén)辦理終止合同手續(xù)。三十三、員工嚴(yán)重違反規(guī)章制度、后果嚴(yán)重或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開(kāi)除。三十四、員工辭職、被辭退、被開(kāi)除或終止聘（雇）用，在離開(kāi)公司以前，必須交還公司的一切財(cái)物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。否則，人事部門(mén)不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。第七節(jié)附則

三十五、本制度由人事部負(fù)責(zé)執(zhí)行。人事部可依據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。銷(xiāo)售管理制度為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公司對(duì)產(chǎn)品的銷(xiāo)售管理，健全和發(fā)展銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，切實(shí)提高整體營(yíng)銷(xiāo)水平，增加公司效益，建立完整的客戶(hù)信用體系，特制定本管理制度。一、適用產(chǎn)品范圍

本辦法適用于公司所有產(chǎn)品。由于各類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售特點(diǎn)及具體要求不盡相同，因此將公司產(chǎn)品分為以下三類(lèi)：第一類(lèi)

大包裝香辛料（含粉料、原料等）；第二類(lèi)

小包裝醬類(lèi)（含蒜蓉辣醬、豆瓣醬、甜面醬、辣椒醬等）；第三類(lèi)

醬油醋類(lèi)（含瓶裝、壺裝、罐裝等）。二、產(chǎn)品新開(kāi)客戶(hù)審核條件及考察內(nèi)容1、客戶(hù)應(yīng)具備經(jīng)營(yíng)我公司產(chǎn)品所需的有效資質(zhì)，并提供相應(yīng)資質(zhì)文件以備審核。客戶(hù)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件）、稅務(wù)登記證（副本復(fù)印件）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（副本復(fù)印件）、衛(wèi)生許可證（復(fù)印件）。2、考察客戶(hù)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及運(yùn)輸儲(chǔ)存能力。新開(kāi)客戶(hù)要具有較好的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，考察是否適應(yīng)經(jīng)營(yíng)我公司產(chǎn)品。有無(wú)運(yùn)輸工具、倉(cāng)儲(chǔ)能力等。3、對(duì)于經(jīng)營(yíng)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，分別考察經(jīng)營(yíng)實(shí)力。客戶(hù)分為終端客戶(hù)（生產(chǎn)廠家、超市門(mén)店）和代理商。銷(xiāo)售人員要分別客戶(hù)類(lèi)型考察其經(jīng)營(yíng)實(shí)力、資金實(shí)力、信譽(yù)等級(jí)等。4、審核程序銷(xiāo)售部對(duì)銷(xiāo)售人員提供的客戶(hù)相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核符合開(kāi)戶(hù)條件的，備案登記，允許開(kāi)戶(hù)。對(duì)經(jīng)審核不符合開(kāi)戶(hù)要求的，要通知銷(xiāo)售人員不允許開(kāi)戶(hù)，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和安全性。5、客戶(hù)資料備案及考察資料要在每年一次，在二月底前完成。三、月度銷(xiāo)售計(jì)劃的制定及執(zhí)行1、每月25日，業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶(hù)收集下月訂貨計(jì)劃。2、每月5日前，業(yè)務(wù)員根據(jù)當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃及與客戶(hù)對(duì)接的訂貨情況做出月度銷(xiāo)售計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，將供貨數(shù)量匯總，作為本月度生產(chǎn)依據(jù)。3、業(yè)務(wù)員根據(jù)審批后的月度銷(xiāo)售計(jì)劃及實(shí)際生產(chǎn)情況，按照效益最大化的原則合理安排發(fā)貨。并負(fù)責(zé)貨款結(jié)算，按照合同約定先款后貨或委托承運(yùn)人代收貨款，未經(jīng)批準(zhǔn)不得賒銷(xiāo)，擬采用賒銷(xiāo)方式的應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)控制度對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)產(chǎn)品出廠過(guò)程中的量?jī)r(jià)執(zhí)行，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)；公司主管銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人對(duì)產(chǎn)品出廠過(guò)程中的量?jī)r(jià)執(zhí)行，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。四、銷(xiāo)售價(jià)格的制定及執(zhí)行產(chǎn)品價(jià)格由公司根據(jù)市場(chǎng)變化情況及公司實(shí)際生產(chǎn)情況進(jìn)行合理定價(jià)，以經(jīng)濟(jì)效益最大化為原則，最大限度的提升產(chǎn)品價(jià)格。產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整流程如下：1、業(yè)務(wù)員和信息員進(jìn)行周邊地區(qū)市場(chǎng)情況調(diào)查，內(nèi)容包括：周邊地區(qū)市場(chǎng)價(jià)格情況（同行業(yè)生產(chǎn)廠家價(jià)格、終端客戶(hù)、經(jīng)銷(xiāo)商其他廠家進(jìn)貨價(jià)格），周邊地區(qū)市場(chǎng)原料情況（含產(chǎn)地供貨價(jià)）。2、與周邊同行業(yè)廠家溝通調(diào)價(jià)事宜，形成相互聯(lián)動(dòng)的調(diào)價(jià)機(jī)制，以期達(dá)到共同推動(dòng)和穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格的目的。3、根據(jù)市場(chǎng)變化情況及公司產(chǎn)品產(chǎn)、銷(xiāo)、庫(kù)存情況，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)召集業(yè)務(wù)員和信息員對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的價(jià)格決策依據(jù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究制訂產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。4、價(jià)格審批程序，先由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人提出價(jià)格方案，報(bào)公司銷(xiāo)售經(jīng)理審核后上報(bào)公司總經(jīng)理審批。5、合同審批程序，對(duì)于批量銷(xiāo)售的產(chǎn)品，需簽訂銷(xiāo)售合同，合同文本由銷(xiāo)售部擬訂，合同內(nèi)容要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人要對(duì)合同嚴(yán)格把關(guān)，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，若有質(zhì)量指標(biāo)要求的訂貨合同必須經(jīng)技術(shù)部負(fù)責(zé)人審核，銷(xiāo)售部將相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)審核后的合同，報(bào)公司銷(xiāo)售經(jīng)理審批。6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)簽后的調(diào)價(jià)文件、銷(xiāo)售合同由財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部分別存檔；五、貨款及結(jié)算1、公司產(chǎn)品銷(xiāo)售均實(shí)行“先款后貨，款足發(fā)貨”的原則；經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理批準(zhǔn)壓批或收半價(jià)貨款的，按合同規(guī)定執(zhí)行。2、結(jié)算，依據(jù)發(fā)貨單（或合同）進(jìn)行結(jié)算。如遇產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題退貨、或降價(jià)按退貨、降價(jià)協(xié)議規(guī)定的價(jià)格結(jié)算。3、超期貨款的清收及處理原則。超期貨款是指未按合同規(guī)定期限付款的客戶(hù)欠款。超期貨款應(yīng)誰(shuí)的客戶(hù)誰(shuí)清收，對(duì)長(zhǎng)時(shí)間不能收回的貨款，或已無(wú)法收回給公司造成損失的，要有直接責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)其相關(guān)人員進(jìn)行懲罰。六、客戶(hù)管理及信譽(yù)評(píng)定1、公司每月5日前對(duì)客戶(hù)上月產(chǎn)品銷(xiāo)售情況進(jìn)行核實(shí)分析，根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)客戶(hù)信譽(yù)進(jìn)行綜合評(píng)定，評(píng)定內(nèi)容包括：客戶(hù)產(chǎn)品銷(xiāo)售量、貨款承付能力、有無(wú)產(chǎn)品超期退貨情況等。3、公司對(duì)客戶(hù)實(shí)行“優(yōu)勝劣汰”的原則進(jìn)行管理。對(duì)于審核合格的新客戶(hù)，需經(jīng)過(guò)3個(gè)月的考察期，經(jīng)考察經(jīng)營(yíng)較好的要重點(diǎn)扶持；對(duì)于連續(xù)三個(gè)月無(wú)正常進(jìn)貨或退貨量較大的客戶(hù)，應(yīng)慎重供貨，一般采取先款后貨。4、銷(xiāo)售部應(yīng)依據(jù)客戶(hù)的詳細(xì)檔案，對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)進(jìn)行不定期的回訪考察，以便掌握市場(chǎng)情況和產(chǎn)品是否適銷(xiāo)。本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸銷(xiāo)售部。行政管理制度一、總則第一條為加強(qiáng)公司行政事務(wù)管理，理順公司內(nèi)部關(guān)系，使各項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，提高辦事效率，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所指行政事務(wù)包括檔案管理、公文打印管理、辦公室管理、庫(kù)房管理、報(bào)刊及郵發(fā)管理等。二、檔案管理第三條歸檔范圍：公司的規(guī)劃、年度計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)資料、科學(xué)技術(shù)、勞動(dòng)工資、經(jīng)營(yíng)情況、人事檔案、會(huì)議記錄、決議、決定、委任書(shū)、協(xié)議、合同、項(xiàng)目方案、通告、通知等具有參考價(jià)值的文件材料。第四條檔案管理要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，明確責(zé)任，保證原始資料及單據(jù)齊全完整，密級(jí)檔案必須保證安全。第五條檔案的借閱與索?。?．總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室主任借閱非密級(jí)檔案可通過(guò)檔案管理人員辦理借閱手續(xù)，直接提檔；2．公司其他人員需借閱檔案時(shí)，要經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)；3．借閱檔案必須愛(ài)護(hù)，保持整潔，嚴(yán)禁涂改，注意安全和保密，嚴(yán)禁擅自翻印、抄錄、轉(zhuǎn)借、遺失，如確屬工作需要摘錄和復(fù)制，凡屬密級(jí)檔案，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可摘錄和復(fù)制，一般內(nèi)部檔原件經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)方可摘錄和復(fù)制。第六條檔案的銷(xiāo)毀：1．任何組織或個(gè)人非經(jīng)允許無(wú)權(quán)隨意銷(xiāo)毀公司檔案材料；2．若按規(guī)定需要銷(xiāo)毀時(shí)，凡屬密級(jí)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀，一般內(nèi)部檔案，須經(jīng)公司辦公室主任批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。3．經(jīng)批準(zhǔn)銷(xiāo)毀的公司檔案。檔案人員要認(rèn)真填寫(xiě)、編制銷(xiāo)毀清單，由專(zhuān)人監(jiān)督銷(xiāo)毀。三、公文打印管理第七條公司公文的打印工作由辦公室負(fù)責(zé)。第八條各部室打印的公文或其他資料須經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，交打字員打印。第九條公司各部、室所有打印公文、文件，必須有一份交辦公室留底存檔。四、勞保用品的管理第十條勞保用品的購(gòu)發(fā)：勞保用品的配給，由辦公室根據(jù)各部、室的實(shí)際工作需要統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、統(tǒng)一發(fā)放。五、庫(kù)房管理第十一條按《倉(cāng)庫(kù)管理制度》和《倉(cāng)庫(kù)管理人員工資細(xì)則》執(zhí)行。六、報(bào)刊及郵件收發(fā)管理第十二條公司報(bào)刊雜志訂閱由總經(jīng)理安排，辦公室負(fù)責(zé)辦理有關(guān)訂閱手續(xù)。第十三條報(bào)刊管理人員每日負(fù)責(zé)將報(bào)刊分類(lèi)分別送到有關(guān)部門(mén)。第十四條公司辦公室負(fù)責(zé)為各部室郵發(fā)信件、郵件。倉(cāng)庫(kù)管理制度第一章總則1．倉(cāng)庫(kù)是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)各種物資周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備的環(huán)節(jié)，同時(shí)擔(dān)負(fù)著貨物管理的多項(xiàng)業(yè)務(wù)職能。它的主要任務(wù)是：保管好庫(kù)存物資，做到準(zhǔn)確，質(zhì)量完好，確保安全，收發(fā)迅速，服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，降低費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)。

2．倉(cāng)庫(kù)設(shè)置要根據(jù)工廠生產(chǎn)需要和廠房設(shè)備統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局；內(nèi)部要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)行科學(xué)分工，形成物資分口管理的保證體系；業(yè)務(wù)上要實(shí)行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)用現(xiàn)代管理技術(shù)，不斷提高倉(cāng)庫(kù)管理水平。第二章貨物驗(yàn)收入庫(kù)3．貨物入庫(kù)，保管員要親自會(huì)同交貨人辦理交接手續(xù)，核對(duì)清點(diǎn)貨物名稱(chēng)、規(guī)格、等級(jí)、質(zhì)量、數(shù)量是否一致。

4．貨物入庫(kù)前須先由質(zhì)檢部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨位，更不準(zhǔn)投入使用和出售。

5．采購(gòu)材料檢驗(yàn)合格，保管員憑檢驗(yàn)報(bào)告單和發(fā)票所開(kāi)列的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、等級(jí)、數(shù)量、計(jì)量驗(yàn)收入庫(kù)，上機(jī)登入材料入庫(kù)單，并打印交送貨人憑以支付貨款。

6．自制產(chǎn)品入庫(kù)，保管人員要會(huì)同車(chē)間交貨人共同清點(diǎn)數(shù)量，將貨物放置制定位置，上機(jī)登入自制產(chǎn)品入庫(kù)單，并打印交交貨人和財(cái)務(wù)部門(mén)憑以結(jié)算工資及成本。

7．不合格品，應(yīng)隔離堆放，嚴(yán)禁投產(chǎn)使用。如工作馬虎，混入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負(fù)失職之責(zé)任。

8．驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)通知單位負(fù)責(zé)人處理。第三章貨物儲(chǔ)存保管

8．貨物的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以貨物的屬性、特點(diǎn)和用途分別儲(chǔ)存，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的條件考慮劃分區(qū)域；落地堆放的貨物必須放置托盤(pán)，以分類(lèi)和規(guī)格的次序排列編號(hào)，堆碼整齊，每類(lèi)貨物按堆碼放置卡片，詳細(xì)記載貨物名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、等級(jí)、數(shù)量。

9．貨物堆放的原則是：堆垛布局合理、有利于安全儲(chǔ)存，整齊美觀。便于日常安全檢查和數(shù)量盤(pán)點(diǎn)。做到同類(lèi)物資堆放，要考慮先進(jìn)先出，便于收發(fā)，留有周轉(zhuǎn)余地。產(chǎn)成品存放要與地面、墻壁留有一定距離，以保證通風(fēng)和檢查。

10．倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)庫(kù)存貨物，以及設(shè)備、容器和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。因此必須做到人各有責(zé)，物各有主，事事有人管。倉(cāng)庫(kù)貨物如有損失，貶值、報(bào)廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧等，保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告分管負(fù)責(zé)人，分析原因，查明責(zé)任，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)擅自處理。保管員不得采取“發(fā)生盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣”的違紀(jì)做法。

11．對(duì)所保管貨物要根據(jù)其自然屬性，考慮倉(cāng)儲(chǔ)條件和保管常識(shí)進(jìn)項(xiàng)日常處理，努力做到不發(fā)生貨物存放環(huán)節(jié)的生蟲(chóng)、污染、霉壞變質(zhì)等損失；要求保管人員要做到天天進(jìn)倉(cāng)檢查，隨時(shí)掌握所管貨物的水分、溫度、氣味變化，以便于及時(shí)處理。保管人員對(duì)貨物安全儲(chǔ)存負(fù)有完全責(zé)任。

12．保管人員必須做到貨物出有憑入有據(jù)，日清月結(jié)。無(wú)合法的出庫(kù)憑證一律不得出庫(kù)，所管貨物未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)擅自外借。

13．倉(cāng)庫(kù)保衛(wèi)制度：保管人員要做到“倉(cāng)外三不留，倉(cāng)內(nèi)面面光”，即：倉(cāng)外不留垃圾、雜草、易燃易爆或污染源；倉(cāng)內(nèi)地面、墻面、屋面、貨物表面無(wú)塵土。做到隨時(shí)清掃，保持清潔。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火，如有明火作業(yè)須有專(zhuān)業(yè)人員看守并備有消防設(shè)施。保管員要懂得使用消防器材和必要的防火常識(shí)。第四章材料貨物出庫(kù)管理

14．按“推陳儲(chǔ)新，先進(jìn)先出，按規(guī)定用途使用”的原則發(fā)料。發(fā)料堅(jiān)持一盤(pán)點(diǎn)，二核對(duì)，三發(fā)料，四登記的原則。對(duì)貪圖方便，違反發(fā)料原則造成材料貨物失效，霉變，大材小用，優(yōu)材劣用等損失，保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

15．材料領(lǐng)用須有領(lǐng)料人填開(kāi)領(lǐng)料單，載明材料名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、材料用途，經(jīng)車(chē)間主任和領(lǐng)料人簽字方可出庫(kù)，否則不得發(fā)料。

16．貨物銷(xiāo)售發(fā)貨須有銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具“出貨單”，保管員要認(rèn)真審查“出貨單”載明的收貨人、貨物名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)，金額是否正確，并對(duì)承運(yùn)人的有效證件進(jìn)行核對(duì)，查看單據(jù)是否經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽章等，如發(fā)現(xiàn)所審核內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)立即通知開(kāi)票人更正后發(fā)貨。

17．材料貨物內(nèi)部調(diào)撥。材料貨物需內(nèi)部移庫(kù)應(yīng)有分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有保管人員開(kāi)具移庫(kù)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽章方可出庫(kù)。

18．其他出庫(kù)。銷(xiāo)售人員、化驗(yàn)室、研發(fā)部門(mén)等領(lǐng)用樣品，給職能部門(mén)送禮或節(jié)日發(fā)放給職工的貨物須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具“其他出庫(kù)憑證”，保管憑以出庫(kù)。

19．所有收發(fā)料憑證，保管員應(yīng)妥善保管，不得丟失。第五章其他有關(guān)事項(xiàng)

20．出入庫(kù)事項(xiàng)要及時(shí)上機(jī)登記，做到日清月結(jié)不積壓，表報(bào)報(bào)及時(shí)。

21．允許范圍內(nèi)的磅差、合理的自然損耗所引起的盤(pán)盈盤(pán)虧，每月及時(shí)上報(bào)，以便做到帳、卡、物、一致。

22．積極創(chuàng)造“四無(wú)”倉(cāng)庫(kù)（無(wú)蟲(chóng)、無(wú)鼠、無(wú)霉壞、無(wú)污染），每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行一次檢查，經(jīng)查達(dá)到“四無(wú)”倉(cāng)庫(kù)和做到“倉(cāng)外三不留，倉(cāng)內(nèi)面面光”標(biāo)準(zhǔn)的，每月獎(jiǎng)勵(lì)所管倉(cāng)庫(kù)人員100元獎(jiǎng)金。

23．保管員調(diào)動(dòng)工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫(xiě)明情況，雙方簽字，單位領(lǐng)導(dǎo)見(jiàn)證，雙方各執(zhí)一份，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)一份存檔，交接前發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任由原移交人負(fù)責(zé)。存貨盤(pán)點(diǎn)制度一、盤(pán)點(diǎn)的目的為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。二、適用范圍1、存貨盤(pán)點(diǎn)：是指原材料、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、商品、零配件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工材料、下腳料等的盤(pán)點(diǎn)。2、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤(pán)點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、低值易耗品、工具用具等的盤(pán)點(diǎn)。三、盤(pán)點(diǎn)期間：1、月末、年終盤(pán)點(diǎn)：2、月末盤(pán)點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。3、年終盤(pán)點(diǎn)：對(duì)企業(yè)存貨、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。四、職責(zé)分工：1、主盤(pán)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門(mén)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。2、盤(pán)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量、匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)表。3、盤(pán)點(diǎn)事項(xiàng)處理：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派人員負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)表報(bào)進(jìn)行核對(duì)、確認(rèn)數(shù)據(jù)正確性、進(jìn)行賬務(wù)處理。五、盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：1、盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。2、經(jīng)管部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)用具，財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備所需盤(pán)點(diǎn)表格。3、存貨堆置要進(jìn)行整理，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)、便于清點(diǎn)，并置標(biāo)示牌。4、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。5、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。6、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。7、借入、借出資產(chǎn)登記造冊(cè)以備清點(diǎn)。六、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)點(diǎn)表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明后，由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總送呈總經(jīng)理審批后，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

七、解釋權(quán)：本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

八、生效日期：本制度自公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起生效。財(cái)務(wù)管理制度第一章總則依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》結(jié)合本公司實(shí)際情況，以規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)的支付。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。第二十五條長(zhǎng)期投資的管理，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理入帳手續(xù)。公司對(duì)被投資單位沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算；擁有實(shí)際控制權(quán)的，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算。第二十六條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。第二十七條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，行政部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。第二十八條固定資產(chǎn)的購(gòu)置和新建均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類(lèi)計(jì)提，分類(lèi)折舊年限為：1．房屋、建筑物，為30年；2．機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年；3．與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為10年；4．運(yùn)輸工具，為7年；5．電子設(shè)備，為5年。第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第三十條對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由行政部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十一條無(wú)形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專(zhuān)利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷(xiāo)。第三十二條遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹(jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷(xiāo)。第三十三條公司的營(yíng)業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第三十四條營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入，不得截留到帳外或作其他處理。第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。第三十六條成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：利息費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集資金的利息、費(fèi)用支出。（二）營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：銷(xiāo)售人員工資、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)、租賃費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、攤位費(fèi)、進(jìn)店費(fèi)、差旅費(fèi)、銷(xiāo)售提成、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、其他余銷(xiāo)售業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用。（三）管理費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)、水電費(fèi)、修理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。1、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值結(jié)合國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊率計(jì)算攤銷(xiāo)的費(fèi)用。2、攤銷(xiāo)費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。3、各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資余額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款余額的1%提取。第三十七條職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。第三十八條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用總額的控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十九條公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行總經(jīng)理控制，財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格把關(guān)，定期分析、制定降低成本的措施。第四十條公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加–期間費(fèi)用利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出（一）投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。（二）營(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、確實(shí)無(wú)法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。（三）營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損報(bào)廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依法繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤(rùn)，按以下順序分配：（一）被沒(méi)收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；（二）弭補(bǔ)公司以前年度虧損；（三）提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的10%提取，盈余公積金已達(dá)注冊(cè)資本的50%時(shí)不再提取。（四）提取公積金、公益金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)提，主要用于公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤(rùn)，根據(jù)股東會(huì)決議，向投資者分配利潤(rùn)。第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析第四十二條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月10日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年20日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。第四十三條年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。第四十四條財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據(jù)。第四十五條總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：①經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。第四十六條會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備是指專(zhuān)用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括服務(wù)器、工作站、網(wǎng)線、印表機(jī)、UPS電源等。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。第四十七條財(cái)務(wù)軟件是用于完成會(huì)計(jì)核算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟件發(fā)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。第四十八條每月結(jié)賬完畢要對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。第四十九條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶(hù)密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財(cái)務(wù)管理員和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。第十一章附則第五十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第五十一條本辦法自董事會(huì)通過(guò)之日起開(kāi)始施行。會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第一條充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性，特制定本規(guī)定。第二條會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及帳戶(hù)的設(shè)置、按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個(gè)別因公司業(yè)務(wù)需要新增會(huì)計(jì)科目時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第三條記賬憑證統(tǒng)一采用軟件打印記帳憑證。第四條會(huì)計(jì)核算組織程序：采用計(jì)算機(jī)記帳核算組織程序如下：(一)出納員根據(jù)審核后的原始憑證登入會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)填制記帳憑證；(二)賬簿管理員審核出納員填制的記賬憑證并記賬。根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)填制的出入庫(kù)憑證生成記帳憑證，有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并記賬；(三)賬簿管理員負(fù)責(zé)計(jì)提、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬業(yè)務(wù)的憑證填制，有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并記賬；(四)賬簿管理員負(fù)責(zé)月報(bào)表、年報(bào)表的生成、保存、打??；(五)賬簿管理員負(fù)責(zé)記賬憑證裝訂和保存；第五條記帳規(guī)則：(一)記帳須根據(jù)審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證。除按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳時(shí)，用記帳員寫(xiě)的轉(zhuǎn)帳說(shuō)明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒(méi)有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會(huì)計(jì)主管分別簽名，不得省略。(二)記帳采用計(jì)算機(jī)打印。(三)記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱(chēng)，不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。(四)會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。(五)現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)要逐筆記載，并做到記賬及時(shí)，當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日記賬。(六)每一筆帳須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證第三者能看清楚。(八)記帳發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正：1.結(jié)帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)修改錯(cuò)誤記帳憑證。2.結(jié)帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方式或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷(xiāo)原來(lái)的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。(九)紅字沖帳除了用于更正的錯(cuò)誤外，還可以用于下列事項(xiàng)：1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收；3、帳戶(hù)的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向；4、其它必須沖銷(xiāo)原記數(shù)字的事項(xiàng)。第六條結(jié)帳、對(duì)帳：(一)結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，具體內(nèi)容如下：1、在結(jié)帳時(shí)，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)帳簿。2、本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。如待攤、預(yù)提費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷(xiāo)提取。?3、在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見(jiàn)“記帳規(guī)則”的第11點(diǎn)。?(二)對(duì)帳是為了保證帳賬簿記錄正確，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。具體內(nèi)容如下：1、.內(nèi)部核對(duì)：是指月末涉及內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部各車(chē)間班組、倉(cāng)庫(kù)賬簿余額的核對(duì)。2、銀行存款核對(duì)：月末各存款賬戶(hù)余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)。3、往來(lái)客戶(hù)核對(duì)：月末應(yīng)收帳款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款賬戶(hù)余額與客戶(hù)和債務(wù)、債權(quán)人核對(duì)。4、賬實(shí)核對(duì)：月末存貨賬戶(hù)余額與倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間實(shí)物核對(duì)，現(xiàn)金帳與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條借款及報(bào)銷(xiāo)審批程序(一)出差人員借款，必須先填寫(xiě)“借款憑證”，寫(xiě)明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額。原則按“往返車(chē)費(fèi)+短途車(chē)費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）×預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫(xiě)好該憑證后，先經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理同意，后經(jīng)總經(jīng)理或分管經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時(shí)借款，如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。(四)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)當(dāng)月工資中扣回。(五)報(bào)銷(xiāo)審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證（附車(chē)票、住宿費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用憑證）、原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門(mén)經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。第三條出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)審批(一)公司職工出差乘坐車(chē)、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下公司《差旅費(fèi)》規(guī)定執(zhí)行。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。(二)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)先經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理審核簽字，再經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。車(chē)間衛(wèi)生管理制度一、車(chē)間車(chē)間工作人員進(jìn)入生產(chǎn)車(chē)間前必須洗手消毒，在過(guò)腳池中浸腳后方可進(jìn)入。進(jìn)入車(chē)間必須穿工作服(無(wú)鈕扣,無(wú)口袋)、戴工作帽、穿工作鞋；頭發(fā)不得外露，工作服和工作帽必須保持清潔及時(shí)更換了。應(yīng)保持良好的個(gè)人衛(wèi)生習(xí)慣，勤洗澡、換衣服、理發(fā)、不得留長(zhǎng)指甲和涂指甲油。二、生產(chǎn)車(chē)間不得帶入或存放個(gè)人生活用品，工作人員工作時(shí)不準(zhǔn)吸煙、吃食物，嚴(yán)禁隨地吐痰。三、未經(jīng)允許非生產(chǎn)人員不得進(jìn)入加工車(chē)間；經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后，必須達(dá)到生產(chǎn)人員的要求后方可進(jìn)入.四、新參加工作的生產(chǎn)人員，必須經(jīng)健康檢查并取得健康合格證后方可上崗工作，生產(chǎn)人員患有有礙食品衛(wèi)生的傳染性疾病(痢疾，傷寒，病毒性肝炎，活動(dòng)性肺結(jié)核，化膿性或滲出性皮膚病等)，或手有外傷等情況，必須立即調(diào)離食品生產(chǎn)崗位并妥善治療。五、車(chē)間生產(chǎn)人員和進(jìn)入車(chē)間的其他有關(guān)人員遇下列情況之一時(shí)必須洗手：⑴、開(kāi)始工作之前⑵、上廁所以后⑶、處理被污染的原材料之后⑷、從事與生產(chǎn)無(wú)關(guān)的其他活動(dòng)之后⑸、在從事操作期間也應(yīng)勤洗手六、生產(chǎn)車(chē)間內(nèi)接觸食品的設(shè)備、工器具、操作臺(tái)必須采用無(wú)毒、無(wú)異味、耐腐蝕、易清洗的材料制作，表面應(yīng)光滑，無(wú)凹坑，縫隙。車(chē)間內(nèi)禁止使用一切竹木工器具和容器。七、車(chē)間內(nèi)必須有用于工器具和固定設(shè)備消毒的設(shè)施，并保持齊全有效，設(shè)施本身及使用過(guò)程中不得對(duì)食品產(chǎn)生不良影響。八、在工作前后及工作中必須按規(guī)定進(jìn)行清潔、消毒(要有記錄)，所用的清潔消毒方法應(yīng)有效又不影響食品的衛(wèi)生。用化學(xué)方法進(jìn)行消毒時(shí)，檢查消毒劑的配制記錄及使用條件，連續(xù)使用的消毒劑，定期檢查其濃度。用熱水消毒時(shí)，水溫應(yīng)達(dá)到80℃以上。九、加工操作臺(tái)、機(jī)械設(shè)備、工器具應(yīng)經(jīng)常清洗，不得有銹蝕，并保持清潔。經(jīng)消毒處理后的設(shè)備、工器具、操作臺(tái)必須再用飲用水徹底沖洗干凈，除去殘留物后方可接觸產(chǎn)品。

十、生產(chǎn)車(chē)間和其它場(chǎng)所的廢棄物，必須隨時(shí)清除，并及時(shí)清理出廠。廢棄物存放的容器及場(chǎng)地應(yīng)及時(shí)清洗消毒。十一、車(chē)間工作人員及有關(guān)人員每年至少進(jìn)行一次健康檢查，必須經(jīng)健康檢查并取得健康合格證后方可上崗工作。十二、生產(chǎn)車(chē)間和其他有關(guān)工作場(chǎng)地內(nèi)應(yīng)保持清潔，不得堆放雜物，地面不得出現(xiàn)大規(guī)模的積水現(xiàn)象。每天工作結(jié)束后(或必要時(shí))，必須徹底清洗生產(chǎn)場(chǎng)地的地面、墻壁、排水溝，必要時(shí)進(jìn)行消毒。十三、車(chē)間內(nèi)的更衣室、工間休息室等公共場(chǎng)所，應(yīng)經(jīng)常整理和清掃,必要時(shí)進(jìn)行消毒，以保持其清潔。十四、生產(chǎn)車(chē)間周?chē)鷳?yīng)定期或必要時(shí)進(jìn)行除蟲(chóng)滅害，以防止害蟲(chóng)滋生。車(chē)間使用殺蟲(chóng)劑時(shí)，不得污染食品，并盡量避免污染設(shè)備、工器具和容器。使用殺蟲(chóng)劑后應(yīng)徹底清洗干凈，除去殘留藥劑，方可進(jìn)行生產(chǎn)。十五、生產(chǎn)車(chē)間有照明、通風(fēng)、防塵、防蠅、防鼠設(shè)施；并設(shè)密閉垃圾容器，垃圾、雜物隨時(shí)清理。十六、廠房、設(shè)備、排水系統(tǒng)、廢物排放系統(tǒng)和其他機(jī)械設(shè)施，必須保持良好狀態(tài)，在正常情況下每年至少進(jìn)行一次全面檢修。車(chē)間應(yīng)做到整潔，空氣新鮮，無(wú)明顯水汽、積水。安全生產(chǎn)管理制度總則第一條為加強(qiáng)公司生產(chǎn)勞動(dòng)保護(hù)、改善勞動(dòng)條件，保護(hù)勞動(dòng)者在生產(chǎn)過(guò)程中的安全和健康，促進(jìn)公司的發(fā)展，根據(jù)有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)的法令、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制訂本規(guī)定。第二條公司的安全生產(chǎn)工作必須貫徹"安全第一，預(yù)防為主"的方針，貫徹執(zhí)行總經(jīng)理(法定代表人)負(fù)責(zé)制，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要堅(jiān)持"管生產(chǎn)必須管安全"的原則，生產(chǎn)要服從安全的需要，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)和文明生產(chǎn)。第三條對(duì)在安全生產(chǎn)方面有突出貢獻(xiàn)的團(tuán)體和個(gè)人要給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反安全生產(chǎn)制度和操作規(guī)程造成事故的責(zé)任者，要給予嚴(yán)肅處理，觸及刑律的，交由司法機(jī)關(guān)論處。機(jī)構(gòu)與職責(zé)第一條公司安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)是：全面負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)管理工作，研究制訂安全生產(chǎn)技術(shù)措施和勞動(dòng)保護(hù)計(jì)劃，實(shí)施安全生產(chǎn)檢查和監(jiān)督，調(diào)查處理事故等工作。第二條公司安全生產(chǎn)部門(mén)的職責(zé)：1、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)貫徹執(zhí)行勞動(dòng)保法規(guī)、制度，綜合管理日常安全生產(chǎn)工作。2、匯總和審查安全生產(chǎn)措施計(jì)劃，并督促有關(guān)部門(mén)切實(shí)按期執(zhí)行。3、制定、修訂安全生產(chǎn)管理制度，并對(duì)這些制度的貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。4、組織開(kāi)展安全生產(chǎn)大檢查。經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)生產(chǎn)中的勞動(dòng)保護(hù)工作。遇有特別緊急的不安全情況時(shí)，有權(quán)指令停止生產(chǎn)，并立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)研究處理。5、總結(jié)和推廣安全生產(chǎn)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助有關(guān)部門(mén)搞好安全生產(chǎn)的宣傳教育和專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。6、參加審查新建、改建、擴(kuò)建、大修工程的設(shè)計(jì)文件和工程驗(yàn)收及試運(yùn)轉(zhuǎn)工作。7、組織有關(guān)部門(mén)研究制定防止職業(yè)危害的措施，并監(jiān)督執(zhí)行。第三條安全生產(chǎn)主要責(zé)任人的劃分：公司總經(jīng)理是本單位安全生產(chǎn)的第一責(zé)任人，分管生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)是本單位安全生產(chǎn)的主要責(zé)任人，各車(chē)間主任是安全生產(chǎn)的直接責(zé)任人。第四條各職能部門(mén)必須在本職業(yè)務(wù)范圍內(nèi)做好安全生產(chǎn)的各項(xiàng)工作。第五條。各生產(chǎn)車(chē)間主任要協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)貫徹執(zhí)行勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)和安全生產(chǎn)管理制度，處理本車(chē)間安全生產(chǎn)日常事務(wù)和安全生產(chǎn)檢查監(jiān)督工作。第六條。第七條公司機(jī)修、電工、鍋爐工及制冷設(shè)備操作人員必須遵守安全生產(chǎn)制度和操作規(guī)程。做好設(shè)備、工具等安全檢查、保養(yǎng)工作。第八條個(gè)車(chē)間生產(chǎn)人員在生產(chǎn)、工作中要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行安全技術(shù)操作規(guī)程，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。愛(ài)護(hù)生產(chǎn)設(shè)備和安全防護(hù)裝置、設(shè)施及勞動(dòng)保護(hù)用品。發(fā)現(xiàn)不安全情況，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，迅速予以排除。檢查和整改第一條堅(jiān)持定期或不定期的安全生產(chǎn)檢查制度。公司組織全公司的檢查，每年不少于二次；各生產(chǎn)車(chē)間每月檢查不少于一次；各生產(chǎn)班組應(yīng)實(shí)行班前班后檢查制度；特殊工種和設(shè)備的操作者應(yīng)進(jìn)行每天檢查。第二條發(fā)現(xiàn)不安全隱患，必須及時(shí)整改，如本車(chē)間不能進(jìn)行整改的要立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排整改。第三條凡安全生產(chǎn)整改所需費(fèi)用，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。教育與培訓(xùn)第一條對(duì)新職工、實(shí)習(xí)人員，必須先進(jìn)行安全生產(chǎn)的教育培訓(xùn)才能準(zhǔn)其進(jìn)入操作崗位。對(duì)改變工種的工人，必需重新進(jìn)行安全教育培訓(xùn)才能上崗。第二條對(duì)從事鍋爐、壓力容器、電氣、起重、焊接、車(chē)輛駕駛、易燃易爆等特殊工種人員，必須進(jìn)行專(zhuān)業(yè)安全技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格考核并取得合格操作證(執(zhí)照)后，才能準(zhǔn)其獨(dú)立操作。對(duì)特殊工種的在崗人員，必須進(jìn)行經(jīng)常性的安全教育。設(shè)備、工程建設(shè)、勞動(dòng)場(chǎng)所第一條各種設(shè)備和儀器不得超負(fù)荷和帶病運(yùn)行，并要做到正確使用，經(jīng)常維護(hù)，定期檢修，不符合安全要求的陳舊設(shè)備，應(yīng)有計(jì)劃地更新和改造。第二條電氣設(shè)備和線路應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)安全規(guī)定。電氣設(shè)備應(yīng)有可熔保險(xiǎn)和漏電保護(hù)，絕緣必須良好，并有可靠的接地或接零保護(hù)措施；醬制品蒸料車(chē)間、發(fā)酵車(chē)間、醬油滅菌車(chē)間、小包裝醬制作車(chē)間應(yīng)使用密閉型電氣設(shè)備；有易燃易爆危險(xiǎn)的工作場(chǎng)所，應(yīng)配備防爆型電氣設(shè)備；潮濕場(chǎng)所和移動(dòng)式的電氣設(shè)備，應(yīng)采用安全電壓。電氣設(shè)備必須符合相應(yīng)防護(hù)等級(jí)的安全技術(shù)要求。第三條生產(chǎn)場(chǎng)所布局要合理，保持清潔、整齊。有危害健康的生產(chǎn)作業(yè)，必須有防護(hù)設(shè)施。第四條生產(chǎn)廠房、建筑物必須堅(jiān)固、安全；通道平坦、暢順，要有足夠的光線；為生產(chǎn)所設(shè)的坑、壕、池、走臺(tái)、升降口等有危險(xiǎn)的處所，必需有安全設(shè)施和明顯的安全標(biāo)志。第五條有高溫、低溫、潮濕、粉塵等危險(xiǎn)的生產(chǎn)場(chǎng)所，必須采取相應(yīng)的有效防護(hù)措施。第六條雇請(qǐng)外單位技術(shù)人員在公司的場(chǎng)地進(jìn)行施工、維修等作業(yè)時(shí)，公司應(yīng)有專(zhuān)人管理，必須遵守公司的安全制度。對(duì)違反作業(yè)規(guī)定并造成公司財(cái)產(chǎn)損失者，須索賠。易燃、易爆物品第一條易燃、易爆物品的運(yùn)輸、貯存、使用、廢品處理等，必須設(shè)有防火、防爆設(shè)施，嚴(yán)格執(zhí)行安全操作守則和定員定量定品種的安全規(guī)定。第二條易燃、易爆物品的使用地和貯存點(diǎn)，要嚴(yán)禁煙火，要嚴(yán)格消除可能發(fā)生火種的一切隱患。檢查設(shè)備需要?jiǎng)佑妹骰饡r(shí)，必須采取妥善的防護(hù)措施，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在專(zhuān)人監(jiān)護(hù)下進(jìn)行。安全生產(chǎn)獎(jiǎng)懲制度1、根據(jù)公司安全生產(chǎn)管理制度規(guī)定，為認(rèn)真貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，切實(shí)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，制定本制度。2、考核內(nèi)容（1）、各車(chē)間部門(mén)管理人員安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)情況。（2）、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)安全達(dá)標(biāo)率目標(biāo)（合格率100％；優(yōu)良率）。（3）、創(chuàng)建安全生產(chǎn)先進(jìn)個(gè)人、安全生產(chǎn)先進(jìn)部