利潤表垂直分析

利潤表垂直分析利潤表垂直分析利潤表垂直分析xxx公司利潤表垂直分析文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度利潤表垂直分析利潤構(gòu)成變動分析表（垂直分析）利潤構(gòu)成變動分析表單位：人民幣元項目2013年度2014年度結(jié)構(gòu)比2013年度2014年度增減一營業(yè)總收入1,467,923,1,337,947,100%100%%其中：營業(yè)收入1,467,923,1,337,947,100%100%%利息收入以賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二營業(yè)總成本1,295,668,1,239,835,%%%其中：營業(yè)成本897,626,862,067,%%%利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加54,921,46,790,%%%銷售費(fèi)用220,900,212,635,%%%管理費(fèi)用98,078,104,816,%%%財務(wù)費(fèi)用22,044,12,694,%%%資產(chǎn)減值損失2,096,831,%%%加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）6,295,142,657,%%%其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益4,895,3,074,%%%匯稅收益（損失以“-”號填列）三營業(yè)利潤178,550,240,769,%%%加：營業(yè)外收入17,292,9,293,%%%減：營業(yè)外支出4,193,3,062,%%%其中：非流動資產(chǎn)處置損失524,32,%%%四利潤總額191,650,247,000,%%%減:所得稅費(fèi)用46,588,61,062,%%%五凈利潤145,061,185,937,%%%其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤143,938,184,848,%%%少數(shù)股東損益1,123,1,088,%%%六每股收益（一）基本每股收益%%%（二）稀釋每股收益%%%七其他綜合收益-490,-81,%%%八綜合收益總額144,571,185,855,%%%歸屬于母公司所有者的綜合收益總額143,448,184,767,%%%歸屬于少數(shù)股東的綜合收益1,123,1,088,%%%總體分析2014年營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比重為%，比2013年的%增加了%；利潤總額2014年度的構(gòu)成為%，比2013年的增加了%；2014年凈利潤占營業(yè)收入的比重為%，比2013年的增加了%。2014年度營業(yè)成本占主營業(yè)務(wù)收入的%，比上年的%上升了%。財務(wù)費(fèi)用的比重為%，比2013年的減少了%，因此主要造成利潤總額占營業(yè)收入比重上升。此外，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的比重有所上升，財務(wù)費(fèi)用和營業(yè)外支出的比重有所下降。綜上分析，2014年古越龍山的盈利能力較上年有所上升。毛利率分析項目2013年度2014年度營業(yè)收入1,467,923,1,337,947,營業(yè)成本897,626,862,067,毛利率%%古越龍山在2013-2014年，其主營業(yè)務(wù)收入是下降的的，同時毛利率也是下降的，原因是公司營業(yè)收入主要來源于酒類銷售收入，酒類銷售有所下降主要原因是：酒類銷售受宏觀政策和市場環(huán)境的影響，公司高檔產(chǎn)品銷售有所下降。但利潤總額呈上升趨勢，主要?dú)w功于古越龍山質(zhì)量管理不斷深化，營銷工作不斷創(chuàng)新，渠道建設(shè)不斷加快，項目建設(shè)不斷推進(jìn)以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收益的比例關(guān)系項目2013年2014年增減金額占營業(yè)收入比重金額占營業(yè)收入比重營業(yè)利潤178,550,%240,769,%%投資收益6,295,%142,657,%%營業(yè)外收入17,292,%9,293,%%從上表可以看出，2014年古越龍山的營業(yè)利潤，投資收益占營業(yè)收入的比重與去年同期相比都上升，營業(yè)外收入的比重雖略微下降但總體變化不大。2013年營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比例最