集團(tuán)內(nèi)部控制管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考XX部控制管理制度第一章總則XX（以下簡(jiǎn)稱公司部控投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(國(guó)資200610820087號(hào))等法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。第三條公司部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第五條項(xiàng)目部。適用圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、第四條公司部控制管理制度制定了公司及分子公司、項(xiàng)目部整體控管理體系的運(yùn)行規(guī)則，對(duì)控體系建立、評(píng)價(jià)、日常檢查第五條項(xiàng)目部。適用圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、第二章部控制建設(shè)第六條公司部控制建設(shè)遵循以下原則：第二章部控制建設(shè)第六條公司部控制建設(shè)遵循以下原則：（一覆蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級(jí)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全過程管控。（二）重要性原則。在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，防重大風(fēng)險(xiǎn)，明確流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）制衡性原則。在兼顧業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率的同時(shí)，確保治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等相互制約、相互監(jiān)督。（四）標(biāo)準(zhǔn)化原則。統(tǒng)一制定部控制管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異，實(shí)現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理、控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化。（五）成本效益原則。權(quán)衡部控制實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理成本實(shí)現(xiàn)最有效控制。（六）持續(xù)改進(jìn)原則。建立部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn)閉實(shí)現(xiàn)持續(xù)完善與提升。（七）協(xié)同一致原則?？亓鞒?、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)章制度和控評(píng)價(jià)規(guī)及配套手冊(cè)容規(guī)定上應(yīng)保持一致，促進(jìn)公司一體化管理。第七條控管理組織及職責(zé)（一施，審議公司年度部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施部控制進(jìn)行監(jiān)督。（三）經(jīng)理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司整體部控制體系的日常運(yùn)行。（四事宜。事宜。（五）控管理部歸口管理公司全圍風(fēng)險(xiǎn)管理及部控制工作，負(fù)責(zé)公司控管理制度的制定和管理，具體組織與協(xié)調(diào)公司部控制體系建立健全、控制度管理、控手冊(cè)編制與實(shí)施、控檢查與風(fēng)險(xiǎn)管理、控自評(píng)與完善、控及風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等工作。（六的日常檢查監(jiān)督。（七）各分子公司、項(xiàng)目部黨委（黨組）或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。所屬各級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人為本單位部控制第一責(zé)任人。具體工作的銜接與開展；第八條風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估及數(shù)據(jù)庫（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集?？毓芾聿堪凑铡镀髽I(yè)部控制基本規(guī)》以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息梳理、識(shí)別（八）公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立控管理機(jī)構(gòu)（崗位或接口聯(lián)系人具體工作的銜接與開展；第八條風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估及數(shù)據(jù)庫（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集?？毓芾聿堪凑铡镀髽I(yè)部控制基本規(guī)》以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息梳理、識(shí)別和收集工作。優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?？毓芾聿坎捎枚ㄐ耘c定量相結(jié)合的方法，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，組織相關(guān)單位對(duì)所收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行系統(tǒng)分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響，確定風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；（三）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫?？毓芾聿恐贫L(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、名稱與定義規(guī)，組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)據(jù)庫，以進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，所屬各級(jí)單位不得擅自修改風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)。（四理子報(bào)告應(yīng)于每年2月底前報(bào)至控管理部；公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告于每年4月底前上報(bào)國(guó)資委。（五（五險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?？毓芾眢w系。（一）控管理部按照《企業(yè)部控制基本規(guī)》及配套指引規(guī)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織開展各單位梳理業(yè)務(wù)流程、制作風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，明確公司全圍的部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、流程操作步驟、執(zhí)行制度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、具體崗位職責(zé)等，匯編制作《控管理手冊(cè)》，形成以《控管理手冊(cè)》為運(yùn)行基礎(chǔ)的公司控管理體系。（二）公司各部門及分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫梳理、完善本單位業(yè)務(wù)流程、制作風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，參與編制《控管理手冊(cè)》。（三）第十條信息與溝通（一（二）各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部建立本單位部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確?？匦畔⒓皶r(shí)溝通，促進(jìn)部控制有效運(yùn)行。第三章部控制評(píng)價(jià)過程。第十條公司控評(píng)價(jià)分為年度整體評(píng)價(jià)和年度自評(píng)價(jià)。（一制整體有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，編報(bào)公司控評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）按公司控管理部通知要求對(duì)本單位特定期間的部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，編制部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)容僅供參考第十條控管理部制定公司控評(píng)價(jià)管理流程，規(guī)定年度整體第十一條控管理部制定公司《年度控自評(píng)工作通知》及自現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試要求、輸出控評(píng)價(jià)報(bào)告及缺陷整改報(bào)告、控資料歸檔、整改情況上報(bào)等具體安排。第十二條各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按通知要求編制第十三條控管理部針對(duì)《控缺陷總表》，督促各職能部門、分子公司進(jìn)行缺陷整改缺陷；各職能部門制定整改方案和整改計(jì)劃，進(jìn)行整改，并將整改過程、整改結(jié)果、驗(yàn)收過程、驗(yàn)收結(jié)論以及持續(xù)整改措施計(jì)劃形成《缺陷整改報(bào)告》，報(bào)送控管理部審核；分子公司、項(xiàng)目部制定整改方案和計(jì)劃，報(bào)本級(jí)管理層審定后，執(zhí)行整改，形成《缺陷整改報(bào)告》及《控自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，報(bào)送公司控管理部。第十四條控管理部復(fù)核各單位《缺陷整改報(bào)告》及《控自計(jì)委員會(huì)評(píng)審；第十五條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)《年度部控制評(píng)價(jià)報(bào)告形成評(píng)審意見后報(bào)告公司董事會(huì)公司董事會(huì)聽取報(bào)告審定公司控重大缺陷、重要缺陷整改意見，并經(jīng)公司法人代表簽批后報(bào)國(guó)資委。第四章 控檢查項(xiàng)目部控檢查的目標(biāo)、依據(jù)、工作方式、時(shí)間安排、檢查責(zé)任部項(xiàng)目部控檢查的目標(biāo)、依據(jù)、工作方式、時(shí)間安排、檢查責(zé)任部求、控檢查監(jiān)督等環(huán)節(jié)具體要求。第十七條第十七條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)部署公司部控制檢查工進(jìn)行控管理常態(tài)化檢查。第十八條各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按《控檢查制度》第十八條各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按《控檢查制度》組織控檢查，對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的部控制缺陷及實(shí)施中存在的控管理部備案。報(bào)告》進(jìn)行審查。第二十條控管理部對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的部控制缺陷及實(shí)施中第二十條控管理部對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的部控制缺陷及實(shí)施中的改進(jìn)措施。第二十一條控管理部通過檢查及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫；對(duì)新發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)策略，完善控管理手冊(cè)。第二十一條控管理部通過檢查及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫；對(duì)新發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)策略，完善控管理手冊(cè)。第五章 控體系運(yùn)行考核歡迎下載內(nèi)容僅供參考第二十二條控管理部制定《部控制體系運(yùn)行效果考核第二十二條控管理部制定《部控制體系運(yùn)行效果考核辦法》，明確考核目的、考核主體、考核容和考核方法。合考核評(píng)分。結(jié)合控評(píng)價(jià)及控檢查結(jié)果，對(duì)各單