收支管理領(lǐng)域流程圖

..行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)管理流程圖1.收入登記及入賬流程收入登記及入賬流程圖職能科室職能科室科長(zhǎng)分管領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)1提交收入事項(xiàng)請(qǐng)示開(kāi)始1提交收入事項(xiàng)請(qǐng)示開(kāi)始2審核2審核3審核3審核結(jié)束4審核7登記入賬6收款進(jìn)入國(guó)庫(kù)結(jié)束4審核7登記入賬6收款進(jìn)入國(guó)庫(kù)5審批5審批流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1辦理收入業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)非稅收入一般繳款書(shū)收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、并對(duì)收入進(jìn)行登記經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款繳款義務(wù)人3確認(rèn)到賬情況會(huì)計(jì)崗確認(rèn)收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時(shí)性會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見(jiàn)收入等級(jí)的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)規(guī)劃財(cái)務(wù)科5審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見(jiàn)大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)6收款規(guī)劃財(cái)務(wù)科進(jìn)行收款收款記錄根據(jù)《收入管理制度》規(guī)定,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可進(jìn)行收款,不得私自截留、自行處理,更不能貪污挪用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將依法嚴(yán)肅處理。出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科7登記入賬規(guī)劃財(cái)務(wù)科登記入賬登記入賬根據(jù)《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定,完善出納每月扎帳與會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)交接手續(xù),對(duì)收入進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科2.非稅收入收取及繳庫(kù)流程非稅收入收取及繳庫(kù)流程圖職能科室繳款義務(wù)人規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)1辦理收入業(yè)務(wù)《非稅收入一般繳款書(shū)》開(kāi)始1辦理收入業(yè)務(wù)《非稅收入一般繳款書(shū)》開(kāi)始2繳款2繳款銀行回單以及到賬情況說(shuō)明3確認(rèn)到賬情況銀行回單以及到賬情況說(shuō)明3確認(rèn)到賬情況4審核4審核5審批結(jié)束5審批結(jié)束流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1辦理收入業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)非稅收入一般繳款書(shū)收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、并對(duì)收入進(jìn)行登記經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款繳款義務(wù)人3確認(rèn)到賬情況會(huì)計(jì)崗確認(rèn)收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時(shí)性會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見(jiàn)收入等級(jí)的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性規(guī)劃財(cái)務(wù)科5審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見(jiàn)大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3.支出事前申請(qǐng)及審批流程支出事前申請(qǐng)及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)提交結(jié)束5用款計(jì)劃1事前提出經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)開(kāi)始提交結(jié)束5用款計(jì)劃1事前提出經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)開(kāi)始不通過(guò)2審核不通過(guò)2審核3審核3審核4審批4審批流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1事前提出經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)用款執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)書(shū)是否寫(xiě)清楚經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)、金額、用款人,用款計(jì)劃是否屬實(shí)。經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)2審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核申請(qǐng)書(shū)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)財(cái)務(wù)科審核用款計(jì)劃的真實(shí)性,以及是否符合單位的發(fā)展需求。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核申請(qǐng)書(shū)審核意見(jiàn)審核經(jīng)費(fèi)支出的合理性以及必要性分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)4審批局長(zhǎng)審批申請(qǐng)書(shū)審批意見(jiàn)審批經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)書(shū)是否寫(xiě)清楚經(jīng)費(fèi)支出的事項(xiàng)、金額、支出人,用款計(jì)劃是否屬實(shí),與全單位的計(jì)劃是否相符局長(zhǎng)5用款執(zhí)行科室進(jìn)行用款執(zhí)行審批意見(jiàn)根據(jù)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)的事項(xiàng)、金額、用款人,用款計(jì)劃執(zhí)行各科室4.用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程用款計(jì)劃申請(qǐng)及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)提交結(jié)束用款執(zhí)行1用款計(jì)劃申請(qǐng)開(kāi)始提交結(jié)束用款執(zhí)行1用款計(jì)劃申請(qǐng)開(kāi)始不通過(guò)2審核不通過(guò)2審核審核審核3審核3審核流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1用款計(jì)劃申請(qǐng)各科室提出用款計(jì)劃申請(qǐng)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)是否寫(xiě)清楚用款的事項(xiàng)、金額、用款人,用款計(jì)劃是否屬實(shí),與科室的計(jì)劃是否相符。用款計(jì)劃申請(qǐng)人2審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核申請(qǐng)書(shū)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)財(cái)務(wù)室審核用款計(jì)劃的真實(shí)性,以及是否符合單位的發(fā)展需求。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核申請(qǐng)書(shū)審核意見(jiàn)審核用款的合理性以及必要性分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)/局長(zhǎng)4用款執(zhí)行科室進(jìn)行用款執(zhí)行審批意見(jiàn)根據(jù)用款計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)的事項(xiàng)、金額、用款人,用款計(jì)劃執(zhí)行各科室5.借款申請(qǐng)及審批流程借款申請(qǐng)及審批流程圖職能科室分管科室領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)規(guī)劃財(cái)務(wù)科2審核開(kāi)始1提出借款申請(qǐng)2審核開(kāi)始1提出借款申請(qǐng)2萬(wàn)以下3審核2萬(wàn)以上2萬(wàn)以下3審核2萬(wàn)以上4審核5萬(wàn)以下5萬(wàn)以上4審核5萬(wàn)以下5萬(wàn)以上10萬(wàn)以下5審核10萬(wàn)以上10萬(wàn)以下5審核10萬(wàn)以上6審核6審核7借款8賬務(wù)處理報(bào)銷(xiāo)流程7借款8賬務(wù)處理報(bào)銷(xiāo)流程流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出借款申請(qǐng)經(jīng)辦崗根據(jù)〔出差、招待、會(huì)晤等方案提出申請(qǐng),事項(xiàng)方案、資金若需要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi),經(jīng)辦崗填制資金撥付申請(qǐng)撥付申請(qǐng)表經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核〔出差、招待、會(huì)晤等事項(xiàng)申請(qǐng),若經(jīng)辦崗要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi),業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人需審核資金撥付申請(qǐng)表審核意見(jiàn)事項(xiàng)方案真實(shí)、資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整,申請(qǐng)金額合理業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)業(yè)務(wù)科室3審核預(yù)算金額在2萬(wàn)以下,業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核意見(jiàn)資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整,申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)4審核預(yù)算金額在2萬(wàn)-5萬(wàn),業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批審核意見(jiàn)資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整,申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核預(yù)算金額在5萬(wàn)-10XX間,經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后,局長(zhǎng)進(jìn)行審批審核意見(jiàn)資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整,申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全局長(zhǎng)6審批預(yù)算金額在10萬(wàn)以上,經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后,領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)進(jìn)行審議會(huì)議紀(jì)要資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整,申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)7借款若需提前預(yù)支現(xiàn)金,現(xiàn)金出納根據(jù)審批程序齊全的資金撥付申請(qǐng)表支付現(xiàn)金資金撥付申請(qǐng)表內(nèi)容填寫(xiě)完整,申請(qǐng)金額合理、事前審核程序齊全出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科8賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科6.報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程圖職能科室分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及審批流程2業(yè)務(wù)性質(zhì)7重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案1費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)開(kāi)始2業(yè)務(wù)性質(zhì)7重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案1費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)開(kāi)始日常業(yè)務(wù)支出8審核性質(zhì)5核對(duì)性質(zhì)日常業(yè)務(wù)支出8審核性質(zhì)5核對(duì)性質(zhì)通過(guò)9審核重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案通過(guò)通過(guò)3審核性質(zhì)通過(guò)9審核重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案通過(guò)通過(guò)3審核性質(zhì)10審批4審核性質(zhì)10審批4審核性質(zhì)11決議性質(zhì)6審批性質(zhì)11決議性質(zhì)6審批性質(zhì)資金支付結(jié)束結(jié)束13會(huì)計(jì)核算12資金支付13會(huì)計(jì)核算12資金支付通過(guò)通過(guò)流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)各科室費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)支付報(bào)銷(xiāo)單費(fèi)用支付報(bào)銷(xiāo)單是否寫(xiě)清楚費(fèi)用的事項(xiàng)、金額、用款人,用款計(jì)劃是否屬實(shí),與科室的計(jì)劃是否相符。用款計(jì)劃申請(qǐng)人職能科室2業(yè)務(wù)性質(zhì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)單是否根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類(lèi)別的報(bào)銷(xiāo)審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷(xiāo)單批準(zhǔn)單審核報(bào)銷(xiāo)單的名字,金額內(nèi)容等是否符實(shí)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)4審核局長(zhǎng)審核報(bào)銷(xiāo)單批準(zhǔn)書(shū)審批報(bào)銷(xiāo)單是否按照規(guī)章制度報(bào)銷(xiāo),以及報(bào)銷(xiāo)單的真實(shí)性。局長(zhǎng)5審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)銷(xiāo)單批準(zhǔn)書(shū)核對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的真實(shí)性以及報(bào)銷(xiāo)的金額、內(nèi)容是否符

實(shí)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)6審批領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審批報(bào)銷(xiāo)單發(fā)票憑證審核發(fā)票憑證的金額、內(nèi)容的合理性,真實(shí)性。領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)7重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案科室提出的重大事項(xiàng)方案報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)單是否符合重大事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)要求。報(bào)銷(xiāo)人職能科室8審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重大事項(xiàng)方案報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核審核意見(jiàn)審核報(bào)銷(xiāo)單的名字,金額內(nèi)容等是否符實(shí),是否按照

制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)9重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案支出計(jì)劃規(guī)劃財(cái)務(wù)科出具重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)支出計(jì)劃支出計(jì)劃審核報(bào)銷(xiāo)單是否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)的,報(bào)銷(xiāo)的金額,內(nèi)容是否真實(shí)。審核崗10審核局長(zhǎng)審核支出計(jì)劃審核意見(jiàn)審核報(bào)銷(xiāo)單是否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)的,報(bào)銷(xiāo)的金額,內(nèi)容是否真實(shí)。局長(zhǎng)11決議領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)決議重大事項(xiàng)支出計(jì)劃決議意見(jiàn)辦公會(huì)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單和事項(xiàng)支出計(jì)劃的內(nèi)容進(jìn)行決議領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)12資金支付規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)支出計(jì)劃進(jìn)行資金支付會(huì)計(jì)憑證核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的報(bào)銷(xiāo)人名字、內(nèi)容、金額,按照金額進(jìn)行支付。會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科13會(huì)計(jì)核算規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)支出進(jìn)行會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)憑證記賬準(zhǔn)確及時(shí)、賬證相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科7．財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程財(cái)政直接支付申請(qǐng)及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)縣國(guó)庫(kù)集中支付中心財(cái)政專(zhuān)戶(hù)代理銀行2審核1提出支付申請(qǐng)開(kāi)始2審核1提出支付申請(qǐng)開(kāi)始9收到款項(xiàng)10賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)3匯總支付申請(qǐng)9收到款項(xiàng)10賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)3匯總支付申請(qǐng)4審核4審核5審核5審核財(cái)政直接支付憑證7送達(dá)財(cái)政直接支付憑證6審批財(cái)政直接支付憑證7送達(dá)財(cái)政直接支付憑證6審批財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)8資金支付財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)8資金支付流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出支付申請(qǐng)各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出支付申請(qǐng)支付申請(qǐng)支付申請(qǐng)是否包含支付事項(xiàng)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、申請(qǐng)人；支付事項(xiàng)是否真實(shí)經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核支付申請(qǐng)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)支付申請(qǐng)是否規(guī)范、支付事項(xiàng)是否真實(shí)業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)業(yè)務(wù)科室3匯總支付申請(qǐng)財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)崗匯總各業(yè)務(wù)科室支付申請(qǐng)審核意見(jiàn)各科室申請(qǐng)是否已通過(guò)各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核；匯總的完整性會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科4審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)審核意見(jiàn)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核局長(zhǎng)審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)審核意見(jiàn)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理局長(zhǎng)6審批縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心審批財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)審批意見(jiàn)國(guó)庫(kù)集中支付中心7送達(dá)財(cái)政直接支付憑證縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心向用款單位專(zhuān)戶(hù)銀行送達(dá)財(cái)政直接支付憑證財(cái)政直接支付憑證國(guó)庫(kù)集中支付中心8資金支付單位專(zhuān)戶(hù)銀行根據(jù)財(cái)政直接支付憑證進(jìn)行資金支付并開(kāi)具財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)專(zhuān)戶(hù)代理銀行9收到款項(xiàng)銀行出納收到款項(xiàng)財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)作為財(cái)政直接撥款記賬憑證出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科10賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科8.財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)縣國(guó)庫(kù)集中支付中心財(cái)政專(zhuān)戶(hù)代理銀行2審核1提出用款計(jì)劃開(kāi)始2審核1提出用款計(jì)劃開(kāi)始12賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)9提出支付申請(qǐng)財(cái)政授權(quán)支付額度申請(qǐng)3匯總用款計(jì)劃12賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)9提出支付申請(qǐng)財(cái)政授權(quán)支付額度申請(qǐng)3匯總用款計(jì)劃4審核4審核5審核5審核財(cái)政授權(quán)額度通知書(shū)7送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付的通知書(shū)6審批財(cái)政授權(quán)額度通知書(shū)7送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付的通知書(shū)6審批11付款10審核財(cái)政授權(quán)額度到賬通知書(shū)8通知預(yù)算單位11付款10審核財(cái)政授權(quán)額度到賬通知書(shū)8通知預(yù)算單位流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出用款計(jì)劃各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出用款計(jì)劃用款計(jì)劃用款計(jì)劃是否包含事項(xiàng)、原因、申請(qǐng)人經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核用款計(jì)劃審核意見(jiàn)用款計(jì)劃是否規(guī)范、用款事項(xiàng)是否符合科室業(yè)務(wù)需求業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)業(yè)務(wù)科室3匯總用款計(jì)劃財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)崗匯總各業(yè)務(wù)科室用款計(jì)劃財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)各科室申請(qǐng)是否已通過(guò)各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核；匯總的完整性會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科4審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)審核意見(jiàn)財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核局長(zhǎng)審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)審核意見(jiàn)財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理局長(zhǎng)6審批縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心審批財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請(qǐng)審批意見(jiàn)國(guó)庫(kù)集中支付中心7送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度通知書(shū)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心向用款單位專(zhuān)戶(hù)銀行送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度通知書(shū)財(cái)政授權(quán)支付額度通知書(shū)國(guó)庫(kù)集中支付中心8通知預(yù)算單位單位專(zhuān)戶(hù)代理銀行根據(jù)財(cái)政局財(cái)政授權(quán)支付額度通知書(shū)向預(yù)算單位送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通、通知書(shū)財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)專(zhuān)戶(hù)代理銀行9提出支付申請(qǐng)財(cái)務(wù)科提出財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)審核意見(jiàn)申請(qǐng)支付金額是否在財(cái)政部下達(dá)的相應(yīng)預(yù)算科目財(cái)政授權(quán)支付用款額度范圍內(nèi),支付指令信息是否齊全完整會(huì)計(jì)崗財(cái)務(wù)科10審核單位專(zhuān)戶(hù)代理銀行審核財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)專(zhuān)戶(hù)代理銀行11付款單位專(zhuān)戶(hù)代理銀行審核財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)后根據(jù)申請(qǐng)付款專(zhuān)戶(hù)代理銀行12賬務(wù)處理主辦會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會(huì)計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科9.財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)公章管理崗縣財(cái)政局財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)表開(kāi)始1在票據(jù)系統(tǒng)申請(qǐng)財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)表開(kāi)始1在票據(jù)系統(tǒng)申請(qǐng)2審核2審核3審核3審核4加蓋公章4加蓋公章結(jié)束登記財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用手冊(cè)6下發(fā)通知單5審批結(jié)束登記財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用手冊(cè)6下發(fā)通知單5審批流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1票據(jù)申領(lǐng)財(cái)務(wù)科票據(jù)管理崗在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后提出財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)1、財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)簿2、前次票據(jù)使用情況說(shuō)明3、財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)表前次票據(jù)使用情況包括:票據(jù)的種類(lèi)、冊(cè)〔份數(shù)、起止號(hào)碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容并根據(jù)情況填寫(xiě)票據(jù)管理崗財(cái)務(wù)科2審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核前次票據(jù)使用情況說(shuō)明審核意見(jiàn)票據(jù)核銷(xiāo)表前次票據(jù)使用情況說(shuō)明是否屬實(shí)、票據(jù)申領(lǐng)是否合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3票據(jù)核銷(xiāo)縣財(cái)政局對(duì)單位的票據(jù)申領(lǐng)申請(qǐng)進(jìn)行審批、核銷(xiāo)審批意見(jiàn)縣財(cái)政局審核單位財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)簿、前次票據(jù)使用情況說(shuō)明、財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)表縣財(cái)政局4發(fā)放票據(jù)縣財(cái)政局審核相關(guān)資料后發(fā)放票據(jù)縣財(cái)政局10.財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)流程財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)縣財(cái)政局綜合科5銷(xiāo)毀票據(jù)4登記造冊(cè)結(jié)束開(kāi)始在票據(jù)系統(tǒng)中打印核銷(xiāo)申請(qǐng)表1票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)5銷(xiāo)毀票據(jù)4登記造冊(cè)結(jié)束開(kāi)始在票據(jù)系統(tǒng)中打印核銷(xiāo)申請(qǐng)表1票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)2審核2審核3票據(jù)核銷(xiāo)3票據(jù)核銷(xiāo)流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)財(cái)務(wù)室票據(jù)管理崗位提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)室分負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀申請(qǐng)財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)規(guī)范財(cái)政票據(jù)存放期一般為5年,個(gè)別用量大的財(cái)政票據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)縮短保存年限,但不少于兩年票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科2審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀申請(qǐng)審核意見(jiàn)申請(qǐng)銷(xiāo)毀的財(cái)政票據(jù)是否存放期是否到期分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3審批縣財(cái)政局審批財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀申請(qǐng)審批意見(jiàn)縣財(cái)政局4登記造冊(cè)縣財(cái)政局審批通過(guò)后對(duì)相應(yīng)的應(yīng)銷(xiāo)毀財(cái)政票據(jù)進(jìn)行登記財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀簿票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科5銷(xiāo)毀票據(jù)票據(jù)管理崗在登記財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀簿后對(duì)相應(yīng)財(cái)政票據(jù)進(jìn)行銷(xiāo)毀銷(xiāo)毀票據(jù)時(shí)需在縣財(cái)政局監(jiān)督下進(jìn)行票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科11．公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)及還款流程公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)及還款流程圖持卡人規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)戶(hù)代理銀行公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)持原始憑證1提出申請(qǐng)開(kāi)始持原始憑證1提出申請(qǐng)開(kāi)始2審核2審核3審核3審核4審批4審批公務(wù)卡還款7公務(wù)卡還款賬務(wù)處理結(jié)束5出納崗進(jìn)行支付處理7公務(wù)卡還款賬務(wù)處理結(jié)束5出納崗進(jìn)行支付處理6還款明細(xì)表和授權(quán)支付憑證6還款明細(xì)表和授權(quán)支付憑證流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出申請(qǐng)持卡人拿原始憑證提出公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)原始憑證,報(bào)銷(xiāo)單持卡人應(yīng)提供真實(shí)的原始發(fā)票,本人簽字的POS單復(fù)印件等報(bào)銷(xiāo)憑證。持卡人2審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)單原始憑證,報(bào)銷(xiāo)單審核報(bào)銷(xiāo)憑證登記手續(xù)、現(xiàn)金消費(fèi)金額、刷卡消費(fèi)金額及時(shí)間,公務(wù)卡交易憑條等是否資料齊全,完整審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核財(cái)務(wù)科對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核審核意見(jiàn)是否符合公務(wù)卡結(jié)算范圍以及財(cái)務(wù)支出規(guī)定。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核審核意見(jiàn)是否符合公務(wù)卡結(jié)算范圍以及財(cái)務(wù)支出規(guī)定和規(guī)章制度相符分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5提交資料表規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)銀行提交資料還款明細(xì)表,還款匯總表資料的完整性以及準(zhǔn)確性是否核對(duì)清楚。銀行6公務(wù)卡還款規(guī)劃財(cái)務(wù)科向公務(wù)卡賬戶(hù)進(jìn)行還款結(jié)算還款匯總表是否通過(guò)加蓋了公章的"還款匯總表"通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付資金清算系統(tǒng)對(duì)公務(wù)卡進(jìn)行還款銀行12.會(huì)計(jì)檔案建立與保管流程會(huì)計(jì)檔案建立與保管流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科檔案管理崗分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)5會(huì)計(jì)檔案移交清單4會(huì)計(jì)檔案3編制會(huì)計(jì)檔案目錄清單2整理歸檔、裝訂成冊(cè)、編號(hào)1收集檔案資料開(kāi)始5會(huì)計(jì)檔案移交清單4會(huì)計(jì)檔案3編制會(huì)計(jì)檔案目錄清單2整理歸檔、裝訂成冊(cè)、編號(hào)1收集檔案資料開(kāi)始6會(huì)計(jì)檔案存檔結(jié)束10銷(xiāo)毀7短期檔案逾期銷(xiāo)毀申請(qǐng)6會(huì)計(jì)檔案存檔結(jié)束10銷(xiāo)毀7短期檔案逾期銷(xiāo)毀申請(qǐng)8審核8審核9審批9審批流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明及輸出要求：序號(hào)流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1收集資料財(cái)務(wù)科需要收集相關(guān)資料收集資料根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第五條,單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作,建立和完善會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷(xiāo)毀等管理制度,采取可靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施,保證會(huì)計(jì)檔案的真實(shí)、完整、可用、安全。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科2整理成冊(cè)將檔案整理歸檔、裝訂成冊(cè)、編號(hào)整理成冊(cè)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第十條,單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu)按照歸檔范圍和歸檔要求,負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)資料整理立卷,編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3編制清單編制會(huì)計(jì)檔案目錄清單會(huì)計(jì)檔案目錄清單根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第十條,單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu)按照歸檔范圍和歸檔要求,負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)資料整理立卷,編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4會(huì)計(jì)檔案整理會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)檔案整理是否符合相關(guān)規(guī)定要求,檔案資料是否完整票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科5檔案移交會(huì)計(jì)檔案移交檔案移交清單根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第二十四條單位之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。①移交會(huì)計(jì)檔案的單位,應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。②交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科6檔案存檔會(huì)計(jì)檔案存檔檔案存檔根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測(cè),符合要求的才能接收檔案管理崗辦公室7銷(xiāo)毀申請(qǐng)短期檔案逾期銷(xiāo)毀需要整理并提出申請(qǐng)分類(lèi)處理根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第十八條的相關(guān)規(guī)定,單位檔案管理機(jī)構(gòu)編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),列明擬銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。檔案管理崗辦公室8審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀申請(qǐng)進(jìn)行審批審核意見(jiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第十八條的相關(guān)規(guī)定,單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)9審批局長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀申請(qǐng)進(jìn)行審批審批意見(jiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第十八條的相關(guān)規(guī)定,單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。局長(zhǎng)10銷(xiāo)毀造冊(cè)批準(zhǔn)銷(xiāo)毀的須要登記銷(xiāo)毀檔案清冊(cè)存檔辦公室銷(xiāo)毀造冊(cè)銷(xiāo)毀清冊(cè)銷(xiāo)毀審批流程是否按照規(guī)定執(zhí)行,是否規(guī)范,登記的資料是否真實(shí)完整檔案管理崗辦公室11銷(xiāo)毀監(jiān)督銷(xiāo)毀時(shí)必須有兩人以上監(jiān)銷(xiāo),并簽字留痕監(jiān)銷(xiāo)記錄根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》第十八條的相關(guān)規(guī)定,單位檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀工作,并與會(huì)計(jì)管