2021年企業(yè)財務(wù)管理制度

2021年企業(yè)財務(wù)管理制度1、目的：為了使公司財務(wù)管理規(guī)范化，嚴(yán)肅財務(wù)制度。2、適用范圍：適用于財務(wù)管理。3、責(zé)任人：總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理。4、正文：總則律，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。本制度包括董事會、總經(jīng)理財務(wù)管理職責(zé)、財務(wù)部門工作附則。董事會財務(wù)管理職責(zé)向，審核公司重大資產(chǎn)處理。公司董事會負(fù)責(zé)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。審議批準(zhǔn)公司的財務(wù)預(yù)算、決算報告及可行性研發(fā)項(xiàng)目。公司董事會負(fù)責(zé)公司章程規(guī)定的其他財務(wù)事項(xiàng)?？偨?jīng)理財務(wù)管理職責(zé)遵守《會計(jì)法》及有關(guān)財務(wù)、稅收、金融等法律法規(guī)，貫東資產(chǎn)保值增值。供的會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性擔(dān)負(fù)責(zé)任。政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查?？偨?jīng)理對公司財務(wù)預(yù)算全面負(fù)責(zé)，審核財務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)并依據(jù)決算情況對預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。財務(wù)部門工作職責(zé)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證會計(jì)工作依法有序進(jìn)行。編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，并實(shí)施財務(wù)控制。（資等）和籌資預(yù)算。預(yù)算年度終了，財務(wù)部負(fù)責(zé)作出財務(wù)決算，上報總經(jīng)理。門執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。負(fù)責(zé)公司日常會計(jì)核算和財務(wù)管理工作公司財務(wù)人員必須根據(jù)《會計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格審查每筆絕支付；財務(wù)人員必須按照規(guī)定的會計(jì)科目和核算辦法進(jìn)行會計(jì)核載有關(guān)賬簿；繳納各項(xiàng)稅款；財務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與公司的經(jīng)營決策，加強(qiáng)同銀行等金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。財務(wù)報表；本費(fèi)用，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。會計(jì)核算的一般原則法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價原則。4.5.24.5.23‰別壞賬，應(yīng)由董事會審批決定。耗品采用五五攤銷法核算。以下（20%）的，采用20%以上（20%）的，采用權(quán)益法核算。50%資金的管理現(xiàn)金的管理公司出納與會計(jì)的職責(zé)必須分開，不能由一人兼任；支現(xiàn)金和白條抵庫；5000庫存現(xiàn)金每日賬實(shí)相符；1（1萬元1萬元須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行存款的管理遵循國家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度；總審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開設(shè)；4.6.2.34.6.2.3戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥；都必須有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他1（1萬元）1的資金使用和調(diào)撥必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)；雙簽字制度，做到單證齊全、手續(xù)完備；作廢字樣單獨(dú)保管；專人進(jìn)行登記，由財務(wù)經(jīng)理提出申請，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；度終了后十日內(nèi)編出，并積極予以清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報。銀行貸款及融資的管理4.6.3.14.6.3.1續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記、注銷，財務(wù)經(jīng)理及時檢查并與銀行進(jìn)行核對；所有對外融資一律由董事會批準(zhǔn)；結(jié)算賬款的管理認(rèn)真審核結(jié)算單據(jù)，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備、真實(shí)，單據(jù)因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。財務(wù)部應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進(jìn)行核對和制次。1萬元（1萬元）報總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司確認(rèn)發(fā)生壞賬時，必須由經(jīng)辦人員提出書面申請，認(rèn)真查找原因，分清責(zé)任，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；發(fā)生萬元以上的壞賬損失時，總經(jīng)理審核同意后，報董事會批準(zhǔn)。4.84.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的取得按原始價值計(jì)價。。固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等（1萬元以上）須經(jīng)主管副總審核后，報公司董事會批準(zhǔn)。的卡賬和實(shí)物進(jìn)行核對，做到賬、卡、物相符。5年攤銷。成本、費(fèi)用的管理財務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)的規(guī)定合理計(jì)提有關(guān)費(fèi)用。發(fā)生的所有費(fèi)用必須先由財務(wù)經(jīng)理簽署意見（單筆5000元以上的費(fèi)用需報備主管副總準(zhǔn)后報銷。行。務(wù)處理，如實(shí)反映本期損益。4.9.54.9.5研發(fā)費(fèi)用預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。營業(yè)收入和營業(yè)外收支的管理公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司應(yīng)當(dāng)合理確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，將已實(shí)現(xiàn)的收入按時及時對有關(guān)銷售科目予以調(diào)整。營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他各項(xiàng)收入。（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟(jì)性捐贈等。利潤及利潤分配的管理成。公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補(bǔ)；下一年彌補(bǔ)。公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù)。公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：彌補(bǔ)前五年的虧損；提取法定公積金百分之十；提取法定公益金百分之五；4.11.4.44.11.4.4提取任意公積金，比例由董事會決定；4.11.4.5支付股東股利。25％為限。方案應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。財務(wù)報告的編制務(wù)報告。公司年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表、會計(jì)報表附注。年度的預(yù)測報告。財務(wù)報告的公布15日內(nèi)送交各股東。公司于每月結(jié)束后1530日內(nèi)向董事會提交季度財務(wù)報告、季度經(jīng)營總結(jié)分析報告。該類財務(wù)文件包括庫存清單、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、銷售收入、銷售成本、經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用營業(yè)外支出明細(xì)表等事項(xiàng)。4.134.13財務(wù)電算化管理財務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會計(jì)軟件，并定核對相符后，每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。行發(fā)