FIM.02.09利潤(rùn)分配流程

FIM 財(cái)務(wù)管理FIM.02 會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督FIM.02.09 公司利潤(rùn)分配方案的制定與執(zhí)行流程1 適用范圍適用于公司利潤(rùn)分配方案制定和執(zhí)行。2 控制目標(biāo)2.1 流程目標(biāo)確保投資者利益。2.2 流程控制的風(fēng)險(xiǎn)2.2.1防止公司利潤(rùn)分配方案不合理，未經(jīng)過(guò)管理層、決策層的適當(dāng)審批，導(dǎo)致利潤(rùn)分配無(wú)法順利進(jìn)行以及利潤(rùn)分配失效。3 流程涉及的相關(guān)方3.1 執(zhí)行董事3.2 總經(jīng)理辦公會(huì)3.3 總會(huì)計(jì)師3.4 財(cái)務(wù)部4 啟動(dòng)流程PUA.01.11 《二處有限公司發(fā)文管理流程》1/95 流程時(shí)間本流程時(shí)間為 18個(gè)工作日2/96 流程圖3/97 流程說(shuō)明編流程責(zé)任部門(mén)號(hào)步驟/崗位01確認(rèn)財(cái)務(wù)部要求擬定02 財(cái)務(wù)部方案03 審核 總會(huì)計(jì)師04審議總經(jīng)理辦公會(huì)05審批黨委會(huì)執(zhí)行06分配財(cái)務(wù)部方案

流程步驟簡(jiǎn)述或涉及的相關(guān)流程 輸出文檔 備注根據(jù)《公司法》關(guān)于提取法定盈余公積和公益金的要求，以及集團(tuán)公司《關(guān)于集團(tuán)公司所屬各子公司審議決策期利潤(rùn)分配方案的通知》文件確認(rèn)要求。財(cái)務(wù)部按照集團(tuán)公司通知要求擬寫(xiě)《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》，并提交給財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核。財(cái)務(wù)部長(zhǎng)主01《關(guān)于XX要關(guān)注方案編制的合理性和分配實(shí)施預(yù)案的財(cái)務(wù)可行性。年年度利潤(rùn)《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》包含利潤(rùn)分配原分配建議方則、分配實(shí)施預(yù)案等。案》本步驟15個(gè)工作日，其中03“審核”2個(gè)工作日，04“審議”5個(gè)工作日，05“審批”5個(gè)工作日?！綜01】總會(huì)計(jì)師審核《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》，主要關(guān)注方案編制的合理性和財(cái)務(wù)可行性，審核通過(guò)后則提交總經(jīng)理辦公審議，否則返回步驟01。【C02】總經(jīng)理辦公會(huì)審議《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》，重點(diǎn)關(guān)注利潤(rùn)分配方案的合理性和可行性，審議后提交給董事會(huì)審批?！綜03】黨委會(huì)審批《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》。財(cái)務(wù)部根據(jù)《黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要》，將利潤(rùn)分配給股東，辦理款項(xiàng)撥付、進(jìn)行賬務(wù)處理。4/99、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣目標(biāo)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)編編號(hào)號(hào)防止公司利潤(rùn)分配方案不合理，未經(jīng)過(guò)管理層、決策層0的適當(dāng)審批，導(dǎo)致R011利潤(rùn)分配無(wú)法順利進(jìn)行以及利潤(rùn)分配失效。10、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)

風(fēng)險(xiǎn)描述控制措控制措施施編號(hào)總會(huì)計(jì)師審核《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》，主要關(guān)注方案C01編制的合理性和財(cái)務(wù)可行性，審核通過(guò)后則提交總經(jīng)理辦公審議，公司利潤(rùn)分配方案不合理，未經(jīng)過(guò)否則返回步驟01。管理層、決策層的適當(dāng)審批，導(dǎo)致C02總經(jīng)理辦公會(huì)審議《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》，重點(diǎn)關(guān)注利潤(rùn)分配無(wú)法順利進(jìn)行以及利潤(rùn)利潤(rùn)分配方案的合理性和可行性，審議后提交給董事會(huì)審批。分配失效。C03黨委會(huì)審批《關(guān)于XX年年度利潤(rùn)分配建議方案》。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別對(duì)發(fā)生的影響應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述可能性程度控編號(hào)戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)財(cái)務(wù)法律等級(jí)（1-5）（1-5）制風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)措施公司利潤(rùn)分配方案不合理，未經(jīng)過(guò)管理層、決策層的適當(dāng)審批，C0R01√√13重要1、導(dǎo)致利潤(rùn)分配無(wú)法順利進(jìn)行以及利潤(rùn)分配失效。C02、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為極低、輕微、一般、重要、重大、特大六個(gè)等級(jí)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》5/911、修訂記錄主責(zé)部門(mén) 版 次 流 程 修 改 原 因 日 期 備 注6/9主責(zé)部門(mén) 版 次 流 程 修 改 原 因 日 期 備 注7/9附件1：集團(tuán)公司XX年度管理評(píng)審決議一、集團(tuán)公司管理體系綜合評(píng)價(jià)1、關(guān)于集團(tuán)方針、目標(biāo)2、關(guān)于集團(tuán)資源結(jié)構(gòu)配置3、關(guān)于集團(tuán)管理體系的運(yùn)行二、管理評(píng)審提出的問(wèn)題、改進(jìn)措施及建議第1個(gè)問(wèn)題某某單位（部門(mén)）或崗位提出……（具體問(wèn)題）。某某單位（部門(mén)）或崗位提出的改進(jìn)措施及建議……（具體措施及建議）。第2個(gè)問(wèn)題某某單位（部門(mén)）或崗位提出……（具體問(wèn)題）。某某單位（部門(mén)）或崗位提出的改進(jìn)措施及建議……（具體措施及建議）?！?、管理評(píng)審決議1個(gè)問(wèn)題評(píng)審決議決議采取的具體措施負(fù)責(zé)實(shí)施的主責(zé)單位（部門(mén)）或崗位具體完成時(shí)間跟蹤驗(yàn)證責(zé)任部門(mén)2個(gè)問(wèn)題評(píng)審決議決議采取的具體措施負(fù)責(zé)實(shí)施的主責(zé)單位（部門(mén)）或崗位具體完成時(shí)間跟蹤驗(yàn)證責(zé)任部門(mén)……8/9附件2：集團(tuán)公司XX年度管理評(píng)審跟蹤驗(yàn)證報(bào)告一、 管理評(píng)審決議第 1個(gè)問(wèn)題決議實(shí)施情況主責(zé)單位（部門(mén)）或崗位跟蹤驗(yàn)證責(zé)任部門(mén)及驗(yàn)證方法具體措施實(shí)施情況未完成的具體原因及擬采取的具體措施第 2個(gè)問(wèn)題決