ctesh-shijing2000gb trans-p此報(bào)告僅供客戶使用未經(jīng)書(shū)面許可其它任何機(jī)構(gòu)

CTE/010820/SH-shijing(2000GB)ConfidencialGradually

Establish

Financial

andPerformanceManagement

Structure

and

System

withPowerful

Controlling

Capability

based

onMarket

and

Value

CreationChinaFor

discussionAug.

23,

2001，其它客戶

。 麥肯錫公司的不得擅自傳閱、

或

。CTE/010820/SH-shijing(2000GKeyMe?

sFinsaancgial

emasnagementshould

be

based

on

the

market

and

customer

demand

anded

on

enhancing

Bin)ternalmanagement,

building

a

consistent

structure,

process

and

system

to

measure,

monitor

and

evaluate

theperformance

of

every

business

unit.

Furthermore,

distance

and

extra

value

drivers

should

be

identified

to

impactshort,

medium,

and

long

term

financial

performance.

In

this

sense,

financial

management

system

is

one

of

thecore

competitiveness

and

setting

it

properly

is

a

strategic

mission.?

Like

the

BPR roposed

last

time,

to

choose

the

right

financial

management

system,

market

and

and

customershave

to

be

taken

into

account,

and

at

the

same

time

the

current

situation

of

China and

futureorganization

structure

evolvement

should

also

be

considered.

It

is

not

right

to

simply

buy

or

build

a

high-costfinancial

management

system.-

Because

McKinsey

will

only

design

and

reengineering

the

financial

system

and

process

without

involving

inbuilding

or

marketing

financial

IT

system,

our mendations

are

highly

independent

and

will

be

based

on

thereality

ofChina .

This

contrasts

sharply

with

some

consulting

firms

who

use

financial

processreengineering

as

a

prelude

for

promoting

its

expensive

IT

system.?

A

financial

management

system

includes

the

following

4

aspexts:–Performance

report

system

of

profit/cost

centers

classsified

with

market

considerations

and

China

’ssituation--

Financial

management

process

based

on

the

principle

of

“enhancing

centralization

with

the

consideration

ofdecentralization”--Financial

management

tools--

IT

systemChina still

hasa

long

way

to

go

to

meet

all

requirement

to

comple y

adapt

to

the

system.

However,meaningful

steps

can

and

should

be

taken

along

this

direction

especially

the

early

diagonostics

and

directionidentification.

(The

details

will

bediscussed

in

the

presentation.)?

McKinsey

has

extensive

experience

in

working

with s

in

China

and

all

around

the

world

in

key

process(including

financial

management

process)

reengineering,

IT

system

and

organization

structure

design.?

McKinsey

has

extensive

experience

in

working

with

large

SOEs

in

China

in

planning

in

implementing

businessCTE/010820/SH-shijing(2000GB)Today’s

Topic?

Introduction?

A

fully

manageablefinancial

system

based

onSystem

input

(dollection)market,valuecreationSystem

constitution’s?

McKinsey’s

primary

thoughts

on

Chinafinancial

system

and

its

implementation?

Working

arrangementCTE/010820/shijing(2000GB)Overall

Framework

for

China to

DevelSoHp-Its

Financial

Management

System

and

ProcessSystem

input

System

constitution

’sAffected

byChinafuture

reorganization

tosome

extentBasic

knowledge

aboutmarket

and

customerdemandFinancialmanagementsystem

andsupportingIT

systemB.OrganizationstructureC.

Market-basedDecision-makingPerformance

reportsystemKey

financialmanagement

processFinancial

managementtoolsMIS1234A.managementsystemB)The

selection

of

management

system

and

organization

structCuTrEe/,

0a1n08d20/the

requirement

for

market-based

decision

making

will

affect

theSH-construction

of

China

’s

financial

management

strucshtiujirneg(2a0n0d0G

system.Financial

management

tools

and

information

system

giving

support

to

performance

report

system

and

financialmanagement

process

will

be

affected

indirectly.1.

PerformanceReport2.

Financial

management

processThe

consolidation

degree

of

performance

reportused

by

different

management

systemat

different

levels

varies.

E.g.

under

financial

holding

system

the

company’s

headquarter

needsonly

the

consolidated

performance

report

of

each

business

unit,while

under

strategicmanagement

system

company’s

headquarterneeds

more

detailed

reportof

products/customers

of

eachbusiness

unit.Organization

structure

will

directly

determinetheestablishment

ofprofit

center

and

cost

center,each

having

its

own

performance

report.Elaborated

process

ofdecision

makingdecidestheelaborated

process

of

performance

reportThe

steps

of

financial

management

process

undermanagement

system

differ

little,

but

responsibilitiesand

roles

of

ea

anagement

level

vary.

E.g.

underdirect

operation

system,

company’sheadquarterneeds

to

examine

all

the

financial

and

operationalperformance

of

business

units(

every

month),

whileunder

strategic

structuring

system

company’sheadquarter

focuses

on

the

realization

ofmanagement

plan

and

the

result

of

theproject.Whatever

the

structure

is,

many

similarities

exist

inthe

process

though

different

profit

center

and

costcenter

are

designed

in

the

organization

structure.

Itmeans

that

there

are

clear

difference

betweenspecific

participants

in

the

financial

managementprocess

and

between

the

responsibilities

androlesof

each

participant.Almost

no

effectB.organization

structureC.Requirement

ofmarket-based

decisionmakingStrategymanagementStrategicstructuringFinancialHoldingA.Management

systemDirectoperationStrong

effectLittle

effectCTE/010820/SH-shijing(2000GB)A.

Four

options

of

management

system經(jīng)營(yíng)面財(cái)務(wù)面規(guī)劃指導(dǎo)獨(dú)立不相關(guān)的業(yè)務(wù)相關(guān)的技

相關(guān)的業(yè)

相同的能 務(wù)體系 業(yè)務(wù)體系財(cái)務(wù)控股建構(gòu)管控直接經(jīng)營(yíng)總公司旗下各項(xiàng)業(yè)務(wù)的關(guān)連/整合性低高總公司需涉入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)程度低高CTE/010820/shijing(2000GB)Different

roles

of

group

headquarter

under

diffeSrHe-ntmanagement

system投資業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)控股?做出主要的收購(gòu)、投資/撤資決定制定

限制和現(xiàn)金流目標(biāo)按(利潤(rùn))業(yè)務(wù)建構(gòu)?提供和方向以指導(dǎo)業(yè)務(wù)單位審核業(yè)務(wù)

，分配各業(yè)務(wù)的資源提出/批準(zhǔn)收購(gòu)/撤資遠(yuǎn)景

?

在批準(zhǔn)前檢查戰(zhàn)略投資的業(yè)務(wù)邏輯性

計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)和主要舉措及項(xiàng)目的結(jié)果管控?質(zhì)詢業(yè)務(wù)術(shù)/

的可行性并分配資源和技

?重大投資的業(yè)務(wù)和功能方面的邏輯性直接經(jīng)營(yíng)?產(chǎn)品與業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和實(shí)施啟動(dòng)和管理投資項(xiàng)目詳細(xì)審閱所有財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)表現(xiàn)(每月)資料來(lái)源：招商局訪談；項(xiàng)目小組分析融資資源共享管理

?下放給業(yè)務(wù)部門(mén)要求會(huì)計(jì)上的基本

性下放給業(yè)務(wù)部門(mén)建立基本的財(cái)務(wù)及人事政策及流程關(guān)鍵的財(cái)務(wù)、

?

啟動(dòng)和方案指標(biāo)

計(jì)劃(每季度)對(duì)主要的工作建立一致性的策略執(zhí)行/管理計(jì)劃制定全面的功能性政策CTE/010820/B.The

selection

of

China

’s

organization

structure

shoulSdH-consider

corporate

strategy,

shareholders’

interest,

customer

snheijiendg(s20a0n0Gdself-efficiency

and

will

be

restrained

by

central

ernment’s

oveBra)

llpolicy.把握機(jī)遇，如進(jìn)行合資項(xiàng)目及致力于

發(fā)展領(lǐng)域，如數(shù)據(jù)服務(wù)等向客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)快速友好的用戶界面根據(jù)需要合理提供

產(chǎn)品減少日常

用提高損益衡量的科學(xué)性提高對(duì)人才的處理不確定因素的靈活性，如國(guó)家法令政策變化及高新技術(shù)帶來(lái)的變化為公司日常經(jīng)營(yíng)中創(chuàng)造最大價(jià)值對(duì)

的決定組織架構(gòu)的因素客戶需求自身效率股東權(quán)益可能的幾種組織架構(gòu)方式以客戶分以產(chǎn)品分 以職能分以地理分CTE/010820/B)companies

coSuHl-d

beshijing(2000GIn

the

world,

the

organization

structure

ofset

up

by

customer

types:

(FRANCE）資料來(lái)源:

FT

1998年度報(bào)告;

Espicon及公開(kāi)

物居民及小型企業(yè)*CEO網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)人力及財(cái)務(wù)資源總部及共享資源大型企業(yè)分布區(qū)域網(wǎng)分校及服務(wù)外部及政策管理事務(wù)總部溝通部門(mén)總部關(guān)鍵帳戶及運(yùn)營(yíng)一般業(yè)務(wù)語(yǔ)音網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)(incl.Transpac,TDF,

andOleane)視聽(tīng)業(yè)務(wù)Global

One區(qū)域銷(xiāo)售客戶服務(wù)居民FT移動(dòng)通信多Wanadoo及卡業(yè)務(wù)領(lǐng)域網(wǎng)國(guó)際網(wǎng)絡(luò)與服務(wù)國(guó)采購(gòu)與后勤FCR

andsubsidiaries基礎(chǔ)設(shè)施研究室信息系統(tǒng)國(guó)際開(kāi)發(fā)人力資源會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)法律及財(cái)政事務(wù)審計(jì)保險(xiǎn)兼并重組FT自1995年采取以客戶類(lèi)型為基礎(chǔ)的架構(gòu)損益損益CTE/010820/SH-shijing(2000GB)By

products：Finland’s

SONERA

CompanySonera移動(dòng)通信和媒體***傳統(tǒng)電信定線話音與數(shù)據(jù)服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)向Sonera和其它公司提供的基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)運(yùn)線網(wǎng)絡(luò)100

%Prima

**網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，安裝和基本原因更高效的操作運(yùn)營(yíng)新子公司可提供更好的服務(wù)移動(dòng)通信、互聯(lián)網(wǎng)及數(shù)據(jù)通信服務(wù)與網(wǎng)絡(luò)SoneraSolutionsUnibase**Mobile

base

stationsconstruction,maintenance,

andoperationRents

to

Sonera

and100

%SoneraInno

e企業(yè)與居民服務(wù)SoneraSmartTrust大企業(yè)區(qū)域的小企業(yè)與安全服務(wù)IsoWorks*通信及

設(shè)備的維修服務(wù)Sonera系統(tǒng)與ICL的合作項(xiàng)目Sonera系統(tǒng)100

%50

%設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)范圍*

99年7月開(kāi)始運(yùn)營(yíng)other

mobile**

99年10月開(kāi)始運(yùn)營(yíng)operators***

Split

Mobile

andMedia

/資料來(lái)源:

Sonera;

Press

clip s;

Teamin

place

by

01/01/2000ysisCTE/010820/SH-shijing(2000GB)英國(guó)市場(chǎng)財(cái)務(wù)人力資源業(yè)務(wù)服務(wù)**By

functions：BRITISH品牌及公司溝通客戶服務(wù)產(chǎn)品與解決方案企業(yè)Cellnet移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)Syncordia管理?銷(xiāo)售零售分銷(xiāo)促銷(xiāo)間接銷(xiāo)售修理

?

多方案安全系統(tǒng)有線電視載體服務(wù)...一線工程?產(chǎn)品革新?基礎(chǔ)設(shè)施技術(shù)接線服務(wù)?電子商務(wù)?研究企業(yè)解決?信息系統(tǒng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)?銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)解決方案的提供者英國(guó)電信公司在1998年由以客戶為基礎(chǔ)的架構(gòu)演變?yōu)橐月毮転榛A(chǔ)：合并英國(guó)的個(gè)人和企業(yè)分部重整英國(guó)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為功能性矩陣分離其國(guó)際業(yè)務(wù)*不包括BT的國(guó)際運(yùn)營(yíng)**采購(gòu)及后勤資料來(lái)源:

公司數(shù)據(jù)，公開(kāi)

物顧客企業(yè)黃頁(yè)CTE/010820/shijing(2000GB)By

geographic

regions：SBC

before

AMERITESCH-H客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)西南貝爾西南貝爾服務(wù)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)及設(shè)備西南貝爾移動(dòng)系統(tǒng)西南貝爾個(gè)人通信無(wú)線通信Midlands有線(UK)NorthWest有線(UK)在以色列、澳大利亞、法國(guó)及智利的西南貝爾

國(guó)際控股公司國(guó)際業(yè)務(wù)西南貝爾黃頁(yè)向觀查號(hào)服務(wù)西南貝爾印刷服務(wù)和西南貝爾移動(dòng)內(nèi)華達(dá)貝爾太平洋貝爾定太平洋貝爾移動(dòng)太平洋貝爾互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)太平洋貝爾可視 服務(wù)太平洋貝爾SBC西南貝爾尋呼系統(tǒng)西南貝爾

風(fēng)險(xiǎn)投資資料來(lái)源:Faulkner信息服務(wù)CTE/010820/B.

Different

organization

structure

decides

the

division

of

CustomSHe-rBusiness

Unit

(CFU)

and

Shared

Resource

Unit

and

the

finanshciijianlg(2000G

management

system

(especially

the

performance

report

system)

shBo)

uldbe

set

up

surrounding

these

units.不同的單元?jiǎng)澐职咐吹乩矸侄ň€

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)服務(wù)各地市單位各地市單位…CFU

SFU

總公司人力資源部、子公司人力資源部總公司財(cái)務(wù)部、子公司財(cái)務(wù)部…不同的組織架構(gòu)按客戶類(lèi)型分 大公司客戶、 部門(mén)客戶一段企業(yè)客戶、居民客戶…人力資源部門(mén)、IT部門(mén)、后勤采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法律部門(mén)按分 銷(xiāo)售部門(mén)、門(mén)…

人力資源部門(mén)、IT部門(mén)、后勤采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法律部門(mén)按產(chǎn)品類(lèi)型分 定線語(yǔ)音服務(wù)部門(mén)、一般數(shù) 人力資源部門(mén)、IT部門(mén)、后勤采據(jù)服務(wù)部門(mén)、寬帶服務(wù)部門(mén)、

購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法律部門(mén)

多 服務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)管理報(bào)表應(yīng)按每個(gè)中心不同特點(diǎn)建立CTE/010820/C.市場(chǎng)的特征和需求也會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理體系和SH系-業(yè)績(jī)報(bào)告統(tǒng)的建設(shè)產(chǎn)生一定的影響影響領(lǐng)域 市場(chǎng)特征用戶需求差別日益增大，不同的用戶群帶來(lái)的收入和服務(wù)成本非常不同對(duì)財(cái)務(wù)管理體系和系統(tǒng)的影響業(yè)績(jī)報(bào)告需要針對(duì)不同的用戶群提供利潤(rùn)報(bào)告以衡量不同用戶群的利潤(rùn)貢獻(xiàn)關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理流程隨著通信技術(shù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)需求的快速變化，需要電信公司對(duì)各種市場(chǎng)機(jī)會(huì)及時(shí)捕捉，做出

、營(yíng)運(yùn)和投資決策關(guān)鍵財(cái)務(wù)管控流程(如投資資本計(jì)劃流程)，需要根據(jù)市場(chǎng)需求建立快速反應(yīng)機(jī)制，及時(shí)做出決策財(cái)務(wù)管理工具電信公司投資決策類(lèi)型較多，而且有一些決策

的未來(lái)

不定性很高電信公司需要建立不同的決策模型，如凈現(xiàn)金，邊際凈現(xiàn)金，情景敏感分析方法，來(lái)針對(duì)不同的市場(chǎng)決策需求信息系統(tǒng)支撐也將需要調(diào)整以支撐以上變化shijing(2000GB舉)例說(shuō)明CTE/010820/However,

even

before

themanagement

system,

organization

structure

and

theSH-requirement

for

market-based

decision

making e

clear,

Chinagc(o20u0ld0GFinancialManagementStructure

andSystemPerformance

Reporting(Management

Statement)

SystemFinancial

Management

Instrumentsstill

adopt

a

series

of

No

Regrets

tobuild

a

foundation

for

the

construction

ofB)financial

management

structure

and

systemNo

Regrets What

depends12

Key

Financial

Controlling

System34

Information

Supporting

SystemMaking

diagnosticfind

the

gap

between

system

anddataBetter

understanding

themarket

demand

anddecision-making

need

through

local

networkreengineeringysis

of

the

current

system

to?

Coverage

scopeof

theperformance

report

isdetermined

byorganizationalstructureConducting

billingand

settlementmanagementStrategic

planning,

capitalplanning,

operation

andfinancebudgeting,

and

capitalmanagement

are

determinedbymanagement

pattern

andorganizational

structureMaking

performance

comparison

on

thelocal

network

levelBuilding

various

decision-making

modelsand

applying

these

models

according

to

thetype

of

aspecific

decision-makingEstablishing

KPI

system

on

the

level

oflocalnetworksFinding

the

system

gap

though

diagnosis

ofcurrent

situationDesigned

in

accordance

with

theneed

ofthe

performance

reportCTE/010820/SH-shijing(2000GB)Today’s

Topic?

簡(jiǎn)介?

以市場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)，以價(jià)值創(chuàng)造為中心，具有強(qiáng)有力管控能力的電信公司財(cái)務(wù)管理體系與系統(tǒng)的綜述系統(tǒng)輸入系統(tǒng)組成?

麥肯錫公司電信建立一整套財(cái)務(wù)管理體系的方法與步驟的初步思考?

下一步的工作安排CTE/010820/shijing(2000GThe

requirement

for

market-based

decision

makSiHn-gFinancialManagementStructure

andSystemPerformance

Reporting(Management

Statement)

SystemKey

Financial

Controlling

SystemFinancial

Management

InstrumentsInformation

Supporting

SystemCharacteristics

of

a

successful

financial

management

system

foBrcompany

1234report

will

be

clarified

in

the

report

to

guarantee

thefairness

and

transparency

of

performance

assessmentSupporting

market-oriented

decision-making1.1

Providing

performance

reports

to

meet

the

need

ofmarket-oriented

decision-making

and

ofcustomer-facing

profit

centers

and

cost

centers1.2

Performance

report

can

help

management

betterunderstand

the

value

drivers

and

take

actions

toincrease

equity

return1.3

Cost

of

shared

resource

units

can

be

allocated

torelevant

units

through

solid

cost

allocation

mechanismto

ensure

the

soundness

of

decision-making1.4

Controllability

of

various

items

in

the

performanceCTE/010820/B)1.1為了保持和提高電信公司的財(cái)務(wù)表現(xiàn)，公司需S根H-據(jù)市場(chǎng)需求和管理？劃分成面向客戶的業(yè)務(wù)單元（shiji利ng(2潤(rùn)000G中心）和共享資源業(yè)務(wù)單元（成本中心）特征描述利潤(rùn)中心以提高利潤(rùn)，改進(jìn)服務(wù)為中心*資料來(lái)源:評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于收入和支出的每一項(xiàng)目的理解單元對(duì)于公司總利潤(rùn)的貢獻(xiàn)特征描述成本中心向CFU提供一定的服務(wù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是否到達(dá)規(guī)定的服務(wù)質(zhì)量效率及花費(fèi)的合理性共享資源及總部單元1共享資源及總部單元2共享資源及總部單元3面向客戶的單元1面向客戶的單元2面向客戶的單元3CTE/010820/共享

網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)大眾市場(chǎng)中等客戶1.1

Detailed

report

of

Customer

Facing

Unit

(Profit

center)大客戶收入細(xì)分產(chǎn)品合計(jì)收入價(jià)格用戶數(shù)量地區(qū)城鎮(zhèn)/鄉(xiāng)村直接成本細(xì)分業(yè)務(wù)活動(dòng)與促銷(xiāo)直接折價(jià)

營(yíng)業(yè)稅資本支出共享資源成本細(xì)分成本

決定

數(shù)量

單位類(lèi)型

因素

實(shí)際

成本

基礎(chǔ)設(shè)施模塊1模塊2車(chē)隊(duì)

車(chē)輛1當(dāng)前單位成本分析成本類(lèi)型實(shí)際成本市場(chǎng)價(jià)格網(wǎng)絡(luò)成本細(xì)分決定

單位

總成產(chǎn)品

因素

數(shù)量

成本

本

利潤(rùn)報(bào)告（業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)）地區(qū)產(chǎn)品地區(qū)客戶群資本運(yùn)營(yíng)回報(bào)

當(dāng)年截止目前展望基準(zhǔn)貢獻(xiàn)率凈營(yíng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)活動(dòng)無(wú)形資產(chǎn)營(yíng)業(yè)成本分?jǐn)?貢獻(xiàn)率營(yíng)業(yè)資產(chǎn)/資本運(yùn)用

稅前資本支出回報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告：大客戶當(dāng)年截止目前概要去年展望

全年去年

去年（+）已實(shí)現(xiàn)收入???直接成本轉(zhuǎn)移成本成本差異銷(xiāo)售邊際貢獻(xiàn)率?成本分?jǐn)偠惽笆找尜Y本支出回報(bào)大客戶地區(qū)1SH-

shijing(2示00意0G說(shuō)明B)CTE/010820/1.1 Detailed

report

of

Shared

Resource

Unit

(Cost

center)直接成本細(xì)分當(dāng)年截止目前

全年項(xiàng)目勞動(dòng)力成本福利成本物資成本轉(zhuǎn)包成本雇員成本其他成本按業(yè)務(wù)活動(dòng)按不同服務(wù)項(xiàng)目的成本當(dāng)年截止目前

全年每平方米辦公場(chǎng)所營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)停車(chē)位按業(yè)務(wù)活動(dòng)單位效率當(dāng)年截止目前

全年當(dāng)年資產(chǎn)上年資產(chǎn)新資產(chǎn)銷(xiāo)帳運(yùn)營(yíng)成本成本清潔成本安保成本月年概要展望

當(dāng)年截止目前去年去年全年

去年成本（+）直接成本（+）轉(zhuǎn)移成本（+/-）成本差異（=）小計(jì)（+）成本分?jǐn)偅?/-）成本差異（=）合計(jì)單位效率當(dāng)前資產(chǎn)營(yíng)業(yè)成本SH-

shijing(2示00意0G說(shuō)明B)CTE/010820/B)1.2

The

content

design

of

performance

report

should

take

sharehSoHl-derreturn

as

premise

to

make

managers

understand

value

driverss.hijing(2000G回報(bào)資產(chǎn)凈值回報(bào)的樹(shù)型結(jié)構(gòu)*

稅前營(yíng)業(yè)

稅前收益

凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)

毛利

稅前收益資本支出

=（凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)）X

資本運(yùn)用

=（凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)X

毛利凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)

毛利

）X

資本運(yùn)用

=（凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)

X（1-）)分?jǐn)偁I(yíng)業(yè)費(fèi)用毛利）凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)X

資本運(yùn)用**資本運(yùn)用=營(yíng)業(yè)資產(chǎn)+非營(yíng)業(yè)資產(chǎn)–XX服務(wù)總量（CFU）成本/服務(wù)（網(wǎng)絡(luò)）服務(wù)總量（CFU）成本/服務(wù)（網(wǎng)絡(luò)）服務(wù)總量（CFU–

）成本/服務(wù)（網(wǎng)絡(luò)）直接和轉(zhuǎn)移（CFU

/+網(wǎng)絡(luò)/SRU/人力資源）分?jǐn)偅ü?其他）應(yīng)收帳款（CFU

）存貸與應(yīng)付帳款（采購(gòu)與后勤/網(wǎng)絡(luò)）+已實(shí)現(xiàn)收入（CFU

）網(wǎng)絡(luò)成本SRU成本人力資源成本與

通信固定資產(chǎn)流動(dòng)毛利（CFU）分?jǐn)偁I(yíng)業(yè)

費(fèi)用凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)1分?jǐn)偁I(yíng)業(yè)費(fèi)用毛利公司

凈營(yíng)業(yè)資產(chǎn)資本運(yùn)用

非營(yíng)業(yè)收入非營(yíng)業(yè)資產(chǎn)

非營(yíng)業(yè)

資本運(yùn)用稅前資本支出回報(bào)（CEO/CFU/網(wǎng)絡(luò)）1營(yíng)業(yè)稅率（公司財(cái)務(wù)）入帳收入壞帳––直接CFU成本

–

（CFU

）–++無(wú)形資產(chǎn)與其他營(yíng)業(yè)+

資產(chǎn)（CFU

）非財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)（公司）+–資產(chǎn)凈值回報(bào)

–X財(cái)務(wù)貢獻(xiàn)+（CEO/公司財(cái)務(wù)）X資產(chǎn)凈值回報(bào)，作為衡量電信企業(yè)成功與否的最終指標(biāo)，決定了各個(gè)單位應(yīng)當(dāng)了解、掌握和向報(bào)告的各種財(cái)務(wù)指標(biāo)類(lèi)型CTE/010820/1.2

Disaggregated

example

for

value

drivers

in

traditionalbusiness收入與成本分解傳統(tǒng)期活業(yè)務(wù)*委內(nèi)瑞拉首都安裝時(shí)間1安裝時(shí)間2安裝時(shí)間3安裝時(shí)間1安裝時(shí)間2安裝時(shí)間3安裝時(shí)間1安裝時(shí)間2安裝時(shí)間3市*其他城市鄉(xiāng)村市其他城市

鄉(xiāng)村本地

OLD

ILD安裝成本月租費(fèi)使用量安裝成本月租費(fèi)

使用量安裝成本月租費(fèi)

使用量計(jì)劃1計(jì)劃2計(jì)劃3使用量短途（1-3次交換）

長(zhǎng)途（3次以上交換）短途（1-3次交換）

長(zhǎng)途（3次以上交換）歐洲

亞洲

南美洲歐洲

亞洲

南美洲安裝（每線）月租費(fèi)（每線）直撥直撥轉(zhuǎn)撥直撥轉(zhuǎn)撥公用局域中心準(zhǔn)公用接入

本地國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途國(guó)際長(zhǎng)途公用傳統(tǒng)

業(yè)務(wù)H-

shijing(2示00意0G說(shuō)明B)CTE/010820/B)特殊業(yè)務(wù)business專(zhuān)線模擬電路DPLVSATVENEXPAQ/UNIREDNPN幀中繼CPA可視 會(huì)議城鎮(zhèn)跨城鎮(zhèn)國(guó)際語(yǔ)音數(shù)據(jù)語(yǔ)音數(shù)據(jù)語(yǔ)音數(shù)據(jù)城鎮(zhèn)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)（非

）跨城鎮(zhèn)安裝月租費(fèi)按傳輸速度語(yǔ)音數(shù)據(jù)非安裝

使用量月租費(fèi)安裝傳輸距離安裝 月租費(fèi)傳輸速度與傳輸距離語(yǔ)音數(shù)據(jù)月租費(fèi)非非安裝月租費(fèi)（按不同國(guó)家收?。┌惭b月租費(fèi)（按傳輸速度收?。┌惭b月租費(fèi)（按不同國(guó)家收?。┌惭b月租費(fèi)（按傳輸速度收?。┰伦赓M(fèi)（按使用量收?。?huì)議長(zhǎng)度服務(wù)種類(lèi)（VHS，

）19

2kbps64kbps月租費(fèi)安裝N*64kbps安裝國(guó)際安裝程序變更月租費(fèi)

使用量專(zhuān)線接入 安裝

月租費(fèi)接入 安裝

月租費(fèi)安裝月租費(fèi)（按數(shù)據(jù)流量收取）安裝月租費(fèi)（按數(shù)據(jù)流量收?。┌惭b月租費(fèi)（按數(shù)據(jù)流量收?。┒丝诮尤朐O(shè)備

PVC1.2

Disaggregated

example

for

value

drivers

of

high

value-addedSH-

shijing(2示00意0G說(shuō)明CTE/010820/SH-ng(2000GB)1.3

Majority

of

shared

resource

costs

incompany

need

properly

distributing

into

eachbusiness

unit.電信的啟示針對(duì)各類(lèi)成本找出成本驅(qū)動(dòng)因素，制定合理、透明、符合業(yè)務(wù)特點(diǎn)的成本分?jǐn)倷C(jī)制是獲取正確并可追溯責(zé)任的業(yè)績(jī)報(bào)告的重要工作之一典型設(shè)備接入

終端交換

網(wǎng)絡(luò)連接

主干交換

主干交換

國(guó)際交換

國(guó)際佳運(yùn)CTE/010820/B)1.3

,company

should

determine

cost

distribution

SH-

溝通網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品與服務(wù)計(jì)劃帳務(wù)處理?財(cái)務(wù)規(guī)劃法律外部事務(wù)房地產(chǎn)車(chē)隊(duì)保安采購(gòu)與后勤IT共享資源業(yè)務(wù)單元人力資源（向全體分?jǐn)偅┟嫦蚩蛻舻臉I(yè)務(wù)單元（向余下的分?jǐn)偅﹕hijing(2示00意0G說(shuō)明CTE/010820/1.2

Second，each

cost

should

be

distributed

according

to

busineSsHs-

characteristics*包括固定成本網(wǎng)絡(luò)成本構(gòu)成單位成本網(wǎng)絡(luò)介入成本/線路終端交換–線絡(luò)決定部分–時(shí)間決定部分成本/線路成本/時(shí)間連接網(wǎng)絡(luò)成本/時(shí)間主干交換成本/時(shí)間主干傳遞成本/時(shí)間國(guó)際交換成本/時(shí)間國(guó)際傳送成本/時(shí)間其它成本/時(shí)間公共

服務(wù)線路決定部分時(shí)間決定部分成本/線路成本/時(shí)間shijing(2示00意0G說(shuō)明B)CTE/010820/h1.3

Cost

distribution

will

directly

affect

managemSeHn-

tdecisions*假定每線用量保持恒定對(duì)居民CFU業(yè)績(jī)的影響所有網(wǎng)絡(luò)成本以時(shí)間為基礎(chǔ)分?jǐn)偩W(wǎng)絡(luò)成本不分?jǐn)傋≌脩鬋FU的可能決定增加居民客戶PSTN通訊量10%-4+37增加居民PSTN線路數(shù)目10%-8+21網(wǎng)絡(luò)成本以線路和時(shí)間成本為基礎(chǔ)分?jǐn)?16-15以線路和時(shí)間為基礎(chǔ)的成本分?jǐn)倳r(shí)，會(huì)引導(dǎo)CFU的

根據(jù)公司的利益

決策不恰當(dāng)?shù)木W(wǎng)絡(luò)成本分?jǐn)倢?dǎo)致錯(cuò)誤的管理決策不分?jǐn)偩W(wǎng)絡(luò)成本使得CFU不考慮網(wǎng)絡(luò)成本因素，從而有可能導(dǎo)致錯(cuò)誤決策s

g(對(duì)20電0信0G企業(yè)B的)實(shí)際影響示意說(shuō)明CTE/010820/shijing(2000GB)1.4

Performance

report

clearly

lists

controllable

aSnHd-uncontrollable

items

for

heads由CFU

控制或影響的因素CFU成本–直接成本結(jié)構(gòu)–

與促銷(xiāo)–直接折舊–運(yùn)營(yíng)稅–資本花費(fèi)轉(zhuǎn)移成本–網(wǎng)絡(luò)成本–SRU及人力資源成本–特定的公司總部花費(fèi)–研發(fā)花費(fèi)（+）

?實(shí)際收入（帳面收入–壞賬）（–）

?直接（–

）

?–CFU之間的轉(zhuǎn)移成本（+/–）

?其它（=）

CFU營(yíng)業(yè)貢獻(xiàn)（+）

?公司總部費(fèi)用（+/–）

?變化（=）

不包括利息、稅務(wù)及不相關(guān)收入/花費(fèi)的凈損益不由CFU控制或影響的因素，但與運(yùn)營(yíng)有關(guān)的因素CTE/010820/SH-FinancialManagementStructure

andSystemPerformance

Reporting(Management

Statement)

SystemKey

Financial

Controlling

SystemFinancial

Management

InstrumentsInformation

Supporting

Systemshijing(2000GKeyprocess

of

a

successful

financial

managementBs)ystemfor

company1234Strategic

planning

processOperational

and

financial

budgeting

process2.3 Capital

planning

process2.4 Billingand

settlementprocess2.5 Capital

management

processCTE/010820/FinancialplanningprocessDaily

financialmanagement

processbusinessunitsCorporate

gathers

allspecific

strategies

andconfirmImplementation2.1StrategicplanningprocessCorporate

clarifies

theoverall

strategySubsidiaries

specify

thestrategies

for

its2.2Capital

planning

processCorporate

setsout

thecore

investmentareaand

the

overallbudgetSubsidiaries

specifyinvestment

plansforbusinessunitsCorporate

gathers

allthe

investment

plansand

confirm2.3Operational

andfinancialbudgetingprocessCorporate

sets

key

indexfor

financialperformanceSubsidiaries

set

out

theirbudgetsLocal

networks

set

outbudgets

on

basis

of

thebudget

objectives

ofrelevant

subsidiariesBudgetconfirmation2.4Billingand

settlementprocessSubsidiaries

take

theresponsibilitiesEstablish

a

centralizedand

compatible

systemforit2.5Capital

managementprocessCentralized

control

bycorporateSubsidiaries

can

beauthorized

in

someaspectsg(2000GEnhance

centralization,

withconsiderable

decentralizations

insome

aspectsGradually

achieve

the

budget-based

financial

managementpattern

and

separate

systems

ofrevenue

and

costGet

prepared

for

futureadjustment

in

organizationalstructureRelationship

of

key

financial

management

systemSHs初步設(shè)想2.1

We

will

define

strict

strategic

planning

process

for

China質(zhì)詢/批準(zhǔn)/

戰(zhàn)發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問(wèn)題；組織特別

工作小組深入

或解決重新評(píng)價(jià)發(fā)展宏圖向各業(yè)務(wù)群下達(dá)

戰(zhàn)規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人意見(jiàn)參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)

提供分析及技術(shù)支持總部規(guī)劃分部進(jìn)行狀況分

解決部分

在

下析；發(fā)現(xiàn)集

問(wèn)題

起草團(tuán)

新問(wèn)題質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)規(guī)劃為業(yè)務(wù)群的

對(duì)各業(yè)務(wù)群

規(guī)規(guī)劃提劃逐一質(zhì)詢，提供供必要的建方向性指導(dǎo)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)群

議應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)相關(guān)的新問(wèn)題；組織深入

或解決提供建議在業(yè)務(wù)群

規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)群的

規(guī)劃陳述本業(yè)務(wù)群規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢會(huì)議，提供

分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃分部進(jìn)行現(xiàn)狀分

解決新問(wèn)析；發(fā)現(xiàn)本

題業(yè)務(wù)群新問(wèn)題制訂本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)群的整體

規(guī)劃參與質(zhì)詢會(huì)議，陳述本業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢會(huì)形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)群規(guī)劃文本總部制定/確提供輸入不斷進(jìn)行，雙月

七月議題分析及解決

認(rèn)八月

九月業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元董事會(huì)最終批準(zhǔn)

規(guī)劃董事會(huì)最高0/shijing(2舉00例0G說(shuō)明CTE/010820/項(xiàng)目執(zhí)行

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估2.2

Example

for

capital

planning

process項(xiàng)目規(guī)模定義目標(biāo)和好處是什么––資產(chǎn)效率資本投資是正確的方法嗎非資本方案行得通嗎是否需要新的生產(chǎn)能力–隱藏的生產(chǎn)能力–消除瓶頸問(wèn)題項(xiàng)目是否可以延遲如果需要擴(kuò)大生產(chǎn)能力，對(duì)行業(yè)結(jié)構(gòu)和獲利率有何影響規(guī)模小而回報(bào)高的項(xiàng)目是否更經(jīng)濟(jì)投資應(yīng)用于哪些方面–邊際資產(chǎn)–最有競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)點(diǎn)需求

經(jīng)濟(jì)價(jià)值潛力應(yīng)采用什么樣的投資哲學(xué)–鍍金的，長(zhǎng)期投資–迅速是否可以通過(guò)價(jià)值策略或項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析增加項(xiàng)目?jī)r(jià)值如果投資執(zhí)行了它的價(jià)值回報(bào)將會(huì)怎樣和評(píng)估最經(jīng)濟(jì)的規(guī)模是怎樣的行業(yè)和公司各自說(shuō)明基礎(chǔ)規(guī)模和增加的部分分析投資的最佳途徑是什么嚴(yán)格的基于事實(shí)的分析對(duì)所有的項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)的評(píng)估是否應(yīng)當(dāng)建立新的生產(chǎn)能力，對(duì)周期進(jìn)行管理是否可以通過(guò)選定模型和控制風(fēng)險(xiǎn)將價(jià)值最大化滿足最低技術(shù)要求的

是多少按時(shí)、按完成項(xiàng)目的關(guān)鍵項(xiàng)目管理技能有哪些執(zhí)行項(xiàng)目的最佳方法是什么–

的固定價(jià)格–可報(bào)銷(xiāo)的–特殊的工程于建設(shè)執(zhí)行權(quán)責(zé)是否明確項(xiàng)目管理和資金費(fèi)用如何銜接應(yīng)當(dāng)利用哪些業(yè)績(jī)杠桿對(duì)資本支出進(jìn)行優(yōu)化如何獲得經(jīng)驗(yàn)并將學(xué)習(xí)過(guò)程制度化SH-shijing(2000GB高效益的投資SH-

在

業(yè)務(wù)

單元層次上對(duì)營(yíng)運(yùn)/預(yù)算規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)疑參加質(zhì)詢會(huì)并為公司領(lǐng)導(dǎo)提出分析與支持建議業(yè)務(wù)單元/主要職能部門(mén)提出各自運(yùn)營(yíng)計(jì)劃/業(yè)務(wù)單元修正其規(guī)劃與目標(biāo)審核并批準(zhǔn)監(jiān)督執(zhí)行

業(yè)務(wù)單元規(guī)劃以保證公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必要進(jìn)上步質(zhì)疑、咨詢；調(diào)整規(guī)劃和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)務(wù)

單元批準(zhǔn)其自己的計(jì)劃，然后將計(jì)劃報(bào)交總部根據(jù)

業(yè)務(wù)單元的第一年度規(guī)劃目標(biāo)以及總部布置的目標(biāo)，結(jié)合

業(yè)務(wù)單元市場(chǎng)及銷(xiāo)售部門(mén)以及其他部門(mén)的意見(jiàn)，起草營(yíng)運(yùn)規(guī)劃/將總體目標(biāo)細(xì)化、拆分，粗略定義各

業(yè)務(wù)單元和主要

的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)；分發(fā)年度手冊(cè)及要求為

業(yè)務(wù)單元提供支持與協(xié)助九月上旬至中旬九月末至十月中旬發(fā)展部公司計(jì)劃部省級(jí)分公

司

確定營(yíng)運(yùn)目標(biāo)；

業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃流程；主要

制定工作計(jì)劃與公司根據(jù)

目標(biāo)研究固定資產(chǎn)投資方向及方法在

業(yè)務(wù)單元級(jí)別進(jìn)行季度考核，當(dāng)實(shí)際情況與規(guī)劃業(yè)績(jī)間出現(xiàn)大的差距時(shí)介入按月或按季度

每個(gè)業(yè)務(wù)單元的規(guī)劃執(zhí)行情況，當(dāng)出現(xiàn)明顯的業(yè)績(jī)差距告公司

，在適當(dāng)時(shí)候參加考核會(huì)業(yè)務(wù)單元每月/每季報(bào)告其業(yè)績(jī)，主要

在必要

告其擴(kuò)展情況準(zhǔn)備考核會(huì)的材料確立

和業(yè)績(jī)目標(biāo)最終成果初步

目標(biāo)投資方向的確立，制訂初步計(jì)劃(財(cái)務(wù)的、資本支出、業(yè)績(jī)目標(biāo))公司與

業(yè)務(wù)單元就業(yè)務(wù)單元規(guī)劃和主要職能部門(mén)規(guī)劃的修改達(dá)成一致完成了業(yè)務(wù)單元和公司的投資計(jì)劃業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和激勵(lì)；在必要時(shí)調(diào)整計(jì)劃十月下旬至十一月上旬十一月中旬至十二月CTE/01082示0意/省級(jí)管理部門(mén)計(jì)劃部門(mén)網(wǎng)絡(luò)部門(mén)時(shí)間需求經(jīng)濟(jì)價(jià)值潛力項(xiàng)目規(guī)模定義和評(píng)估項(xiàng)目執(zhí)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估高效益的投資綜合分析各投資方向的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和

價(jià)值，篩選最佳投資策略批準(zhǔn)公司總體投資策略批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃通過(guò)季度例會(huì)

執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)的差距十二月中旬至s十h二i月ji底ng(2000GCTE/010820/SH-2.3

Operation

and

financial

budget

planning

process最高領(lǐng)

根據(jù) 規(guī)劃導(dǎo)層制定

財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)s質(zhì)h詢iji會(huì)n/g考(2核0會(huì)00G季度/年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求助及指導(dǎo)提供各業(yè)務(wù)群 匯總各業(yè)務(wù)必要的技術(shù)協(xié) 群計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門(mén)對(duì)各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃技術(shù)支持 目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)參與質(zhì)詢 匯總修正 最后確會(huì)，向集 過(guò)的各業(yè) 定成文，團(tuán)

提

務(wù)群計(jì)劃，形成考

供分析及確保 核依據(jù)業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人匯報(bào)本業(yè)務(wù)群業(yè)績(jī)業(yè)務(wù)群財(cái)務(wù)部門(mén)在業(yè)務(wù)群的

下按本部門(mén) 規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草，匯總下屬業(yè)務(wù)單元計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會(huì)修

業(yè)務(wù)群計(jì)劃為考核會(huì)準(zhǔn)備材料營(yíng)計(jì)劃考核會(huì)了解

執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù)每月就各業(yè)務(wù)群計(jì)劃完成情況進(jìn)行；向匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異按需要參與考核會(huì)設(shè)立本業(yè)務(wù)群目標(biāo)；直接 業(yè)務(wù)群批準(zhǔn)本業(yè) 陳述本業(yè)務(wù)群計(jì)劃；務(wù)群呈報(bào)的

總部業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人(及財(cái)務(wù)部門(mén))在業(yè)務(wù)單元 的直接下，制訂本業(yè)務(wù)單元，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門(mén)計(jì)劃參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修

業(yè)單元計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)董事會(huì)批準(zhǔn) 規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望九月總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)十月業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元制定部門(mén)計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)十月-十一月匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)群計(jì)劃修改/十一月批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元計(jì)劃經(jīng) 得到

結(jié)果，以供了解舉例說(shuō)明CTE/010820/B)2.3

Operation

of

business

units/budget

planningS-H-main

contents規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及 計(jì)劃前提假設(shè)2.主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃年度及月度銷(xiāo)售計(jì)劃3.

為達(dá)到 目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求市場(chǎng)及客戶的開(kāi)拓新銷(xiāo)售 的建立4.

現(xiàn)計(jì)劃和 目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措主要內(nèi)容1.

本業(yè)務(wù)單元 規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 5.

影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措詳細(xì)的財(cái)務(wù)

計(jì)劃損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)質(zhì)量控制費(fèi)用投資及投資收益固定資產(chǎn)規(guī)模shijing舉(2例00說(shuō)0G明CTE/010820/S舉H例-說(shuō)明主要活動(dòng)業(yè)績(jī)衡量規(guī)劃和進(jìn)行

及促銷(xiāo)活動(dòng)規(guī)劃和進(jìn)行銷(xiāo)售活動(dòng)接到并處理訂單檢查信用狀況分派 和設(shè)備對(duì)安裝維修做出時(shí)間安排并且根據(jù)要求進(jìn)行客戶接入安裝完成提供服務(wù)的各項(xiàng)軟、硬件工作處理客戶詢問(wèn)明確回答并收集合適的信息給予客戶最終的信息并且安排后期工作準(zhǔn)備并且郵寄帳單收取付款并記帳費(fèi)用所需爭(zhēng)取的目標(biāo)市場(chǎng)明確提供的服務(wù)及其報(bào)價(jià)分配 和促銷(xiāo)

?

確定什么時(shí)候安裝評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)確定合適的根據(jù)客戶需求的設(shè)備集成確定提供所需服務(wù)的成本最低的方法確定什么時(shí)候認(rèn)為客戶的 是合理的確定什么時(shí)候因客戶欠款而終止服務(wù)關(guān)于市場(chǎng)規(guī)模和增長(zhǎng)的數(shù)據(jù)市場(chǎng)細(xì)分和市場(chǎng)份額競(jìng)爭(zhēng)行動(dòng)資源的可獲得性和時(shí)間提前量外界的客戶資信數(shù)據(jù)目前的網(wǎng)絡(luò)配置，利用，和設(shè)備的可獲得性客戶需求客戶應(yīng)收帳款余額針對(duì)客戶服務(wù)的情況和不同的網(wǎng)絡(luò)利用率客戶設(shè)備，服務(wù)，方面的信息非常規(guī)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額服務(wù)增長(zhǎng)率每個(gè)關(guān)鍵客戶的特殊服務(wù)要求新服務(wù)比例業(yè)績(jī)和計(jì)劃每100個(gè)客戶的錯(cuò)誤率壞帳率及時(shí)安裝的比率每個(gè)安裝的成本每次安裝所需的平均工作時(shí)間安裝的質(zhì)量每100個(gè)客戶的帳單的錯(cuò)誤率爭(zhēng)議的數(shù)量過(guò)期未付的帳單的利息成本客戶等待時(shí)間未應(yīng)答

的百分比率了解客戶需求及業(yè)務(wù)潛力主要決策

?

關(guān)鍵客戶群的細(xì)分2.4

Design

of

account

management

system1.1.3

處理客戶訂單，1.1.4

提供客戶接提供有關(guān)資源 入與增值服務(wù)1.1.5shijing(2000G1.1.6

帳務(wù)管理1.1.1

客戶群細(xì)分

1.1.2

產(chǎn)生訂單主要信息需求?客戶業(yè)務(wù)量及服務(wù)需求客戶群細(xì)分的科學(xué)性1.1.7關(guān)鍵客戶管理shijing(2000GB)2.5

Capital

management

process的

、分配、使用與調(diào)劑總部業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元總公司子公司的 、分配、使用和調(diào)劑按照總部、業(yè)務(wù)群、業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)體系進(jìn)行業(yè)務(wù)群財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總其下屬各業(yè)務(wù)單元的需求及使用情況，協(xié)助總公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常的管理工作業(yè)務(wù)單元是管理的最基本層次，是

、分配、使用和調(diào)劑的基本單位

的籌集是按照母總公司—子公司的法人體系進(jìn)行管理的子公司是總公司下屬任

何具有法人地位的機(jī)構(gòu)。它可以是一個(gè)經(jīng)營(yíng)體系

中的單位，也可以不是必要時(shí)子公司在總公司財(cái)務(wù)部的

下，具體各項(xiàng)融資工作的籌集CTE/010820/S舉H例-說(shuō)明CTE/010820/2.5

We

will

make

strict

and

clear

capital

managemSHe-

ntprocess

for

China確定

需求量取得所需信用線的使用根據(jù)年度核定 公司/本地網(wǎng)

需求量根據(jù) 公司/本地網(wǎng)的 使用情，

?依據(jù)全省公司及本地網(wǎng) 需求情況，確定總公司的

來(lái)源、融資主體和信用種類(lèi)并取得況和 需求

，

?

根據(jù) 公司/本地定期調(diào)整其

需求量網(wǎng)

的需求情況將分配到 公司/本地網(wǎng)匯總 公司/本地網(wǎng)定期提供的資金使用情況報(bào)告，對(duì) 使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定