國際貿易實務課件第06章國際貿易支付工具

第六章國際貿易

支付工具11/24/20221第六章國際貿易

支付工具11/［開篇導讀］在國際貿易中，按約定的條件支付貨款是買方的基本義務。因此，支付條款是買賣合同中的重要條款。支付條款中主要涉及支付工具和支付方式。支付工具又稱支付手段，貨幣和票據均可作為支付工具。在當代國際結算業(yè)務中，絕大多數采用非現金結算方式，即使用票據作為支付工具。票據也稱金融單據，主要包括匯票、本票和支票，其中，匯票使用最多。11/24/20222［開篇導讀］在國際貿易中，按約定的條件支付貨款是買方的基本義［引導案例］某省公司一位業(yè)務員與國外客戶商定，貨款的結算使用美元電匯支付。貨物發(fā)出后十余天，該公司業(yè)務員收到客戶電匯付款的銀行收據傳真件，當即書面指示船公司將貨物電放（憑提單正本影印件提貨）給提單上的通知人，客戶將貨提走，貨款卻未到賬。經查客戶在銀行辦理了電匯付款手續(xù)，取得了銀行收據，馬上傳真給賣方，并要求立即電放貨物，在拿到賣方給船公司的電放指示附件后，即去銀行撤銷了這筆電匯付款，造成了該公司8萬美元的損失。11/24/20223［引導案例］某省公司一位業(yè)務員與國外客戶商定，貨款的結算使用第一節(jié)貨幣支付11/24/20224第一節(jié)貨幣支付11/21/20224一、貨幣的概念

國際貿易中使用的貨幣屬于外匯的范疇,一般有三種情況，即使用進口國的貨幣、出口國的貨幣或第三國的貨幣。11/24/20225一、貨幣的概念國際貿易中使用的貨幣屬于外匯的范疇,一般二、貨幣支付應注意的問題在選擇使用貨幣時，應該從實際情況出發(fā)，考慮政治和經濟兩方面的因素。在決定采用什么貨幣進行交易時，必須充分考慮貨幣發(fā)行國對我的政治態(tài)度。同時在使用資本主義國家貨幣時，必須充分考慮貨幣本身的兌換性和穩(wěn)定性。這就要求我們要做好調查研究，了解各國外匯的管理情況和幣值變動趨勢。靈活選擇兌換比較方便、市值又相對穩(wěn)定的貨幣，以盡量減少由于外匯匯值的變動可能造成的損失，有利于國家外匯的調度和使用。11/24/20226二、貨幣支付應注意的問題在選擇使用貨幣時，應該從實際情況出發(fā)三、期貨買賣貨幣支付方法有時，在對外成交時會出現不得不在進口時使用硬幣（HardCurrency），在出口時使用軟幣（WeakCurrency）的情況，在這種情況下，一般可采取下述兩種方法來排除或減輕匯價變動的風險。其一是在作價時考慮所選用貨幣的匯價在合同執(zhí)行期間可能變動的幅度，并且把它包括在進口價格中間。其二是在合同中訂立保值條款。11/24/20227三、期貨買賣貨幣支付方法有時，在對外成交時會出現不得不在進口總之，貨幣的選擇問題是一個復雜而又細致的問題，它一方面要充分體現我國對外政策，根據不同對象、不同商品的具體情況進行考慮外，另一方面需要有一定的有關金融、貨幣方面的知識?，F代國際貿易以現金結算貨款是極個別的，而且僅限于少量的貨款，通過信用工具的票據結算則是主要的。其中，以匯票使用最多，本票、支票次之。11/24/20228總之，貨幣的選擇問題是一個復雜而又細致的問題，它一方面要充分第二節(jié)匯票11/24/20229第二節(jié)匯票11/21/20229一、匯票的涵義

匯票（BillofExchange或Draft）是一種債權證書，它是由一個人向另一個人簽發(fā)的無條件的書面支付命令。它要求對方立即或者在一定時間之內，對某人或其指定的人或持票人，支付一定的金額。11/24/202210一、匯票的涵義匯票（BillofExchange或二、匯票的基本內容（一）匯票的當事人1.出票人（Drawer）——就是開出匯票的人，在進出口業(yè)務中，通常就是出口人。2.受票人（Drawee）——就是匯票的付款人（Payer），在進出口業(yè)務中（通常就是進口人。3.受款人（Payee）——就是受領匯票所規(guī)定的金額的人，在進出口業(yè)務中，通常就是出口人或其指定的人。在資本主義國家，由于匯票可以自由轉讓，因此，匯票的受款人也可能是與原來的進出口交易毫無關系的第三者。11/24/202211二、匯票的基本內容11/21/202211（二）金額和貨幣匯票必須明確具體地規(guī)定受票人應付的金額，并注明使用的貨幣。在國際貿易中，匯票的金額原則上應在合同或信用證金額的范圍內，如無特殊規(guī)定，其具體金額和貨幣一般必須與發(fā)票金額和貨幣一致，否則受票人有權拒付。11/24/202212（二）金額和貨幣11/21/202212（三）付款時間匯票還需規(guī)定明確的付款時間，如”見票即付”、“見票后30天付款”等等。根據資本主義國家法律的規(guī)定，付款日期不肯定的匯票不是匯票。例如，在匯票上規(guī)定“見票后”或者“船只到達××時”付款，都是無效的。11/24/202213（三）付款時間11/21/202213（四）出票和付款地點匯票一般應注明開票和付款地點。一般分別以匯票上所列的出票人和受票人的所在地表示。根據有的國家法律的解釋，受票人對未注明付款地的匯票可提出付款地點。（五）出票人簽字11/24/202214（四）出票和付款地點11/21/20221411/24/20221511/21/20221511/24/20221611/21/202216三、匯票的種類（一）商業(yè)匯票（CommerciaIDraft）和銀行匯票（Banker’sBill）由銀行開立的匯票，即為銀行匯票，它一般是銀行應匯款人的要求，開立以匯人行為付款人的匯票，這種匯票一般由匯款人直接寄交收款人，憑票向匯人行取款。在國際貿易中，凡由出口商簽發(fā)，向進口商或銀行收取貨款或其他款項的匯票，都屬商業(yè)匯票。11/24/202217三、匯票的種類（一）商業(yè)匯票（CommerciaIDraf（二）光票（CleanBill）和跟單匯票（DocumentaryDraft）匯票按流轉時是否附有提單、發(fā)票、保險單等貨運單據，可分為光票和跟單匯票兩種。前者是指不附貨運單據的匯票，即只憑匯票付款，不附交任何單據。跟單匯票是指附有貨運單據的匯票。其作用在于，出票人必須提交約定的貨運單據才能取得貨款。受款人必須在付清貨款或提供一定保證后，才能取得貨運單據，提取貨物。11/24/202218（二）光票（CleanBill）和跟單匯票（Documen（三）即期匯票（SightDraft）和遠期匯票（TimeDraft）匯票按付款時間的不同，分為即期匯票和遠期匯票兩種。凡匯票上規(guī)定見票即行付款的稱即期匯票。凡匯票上規(guī)定付款人在將來一個可確定的日期付款的，稱遠期匯票。遠期匯票的付款日期有三種規(guī)定方法：一種是規(guī)定付款人見票后（AfterSight）若干天付款，如見票后30天，60天，120天付款；一種是在出票后（AfterDate）若干天付款；再一種是在提單簽發(fā)日期后（AfterBillofLading）若干天付款。11/24/202219（三）即期匯票（SightDraft）和遠期匯票（Time四、匯票的使用（一）匯票使用的一般程序1.出票(Issue)出票是指出口人根據合同簽發(fā)匯票并交給受款人的行為。2.提示(Presentment)提示是持票入將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。3.承兌(Acceptence)承兌是遠期匯票到期之前辦理的一道手續(xù)。因為按照資本主義國家的解釋，遠期匯票只有經過付款人承兌，付款人才承擔到期付款的義務。11/24/202220四、匯票的使用（一）匯票使用的一般程序11/21/20222（二）匯票的轉讓（三）匯票的拒付和追索11/24/202221（二）匯票的轉讓11/21/202221第三節(jié)本票和支票11/24/202222第三節(jié)本票和支票11/21/202222一、本票

（一）本票的概念及分類本票（PromissoryNote）是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據。本票的當事人只有兩個：出票人和受款人。本票的付款人就是出票人本人。因此，遠期本票不需承兌。本票有由工商企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)本票和由銀行簽發(fā)的銀行本票兩種。商業(yè)本票有即期與遠期之分。銀行本票都是即期的。國際貿易結算中使用的本票大多是銀行本票。11/24/202223一、本票

（一）本票的概念及分類11/21/202223（二）本票的基本內容按照我國《票據法》第76條規(guī)定，本票必須記載下列事項：1.表明“本票”的字樣；2.無條件支付的承諾；3.確定的金額；4.收款人名稱或其指定人；5.出票日期和地點；6.出票人簽章。本票上未記載規(guī)定事項之一的，本票無效。本票上未記載付款地，出票人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。11/24/202224（二）本票的基本內容11/21/202224（三）本票的特點與匯票相比，本票具有以下特點：1.性質：本票允諾由自己付款，而不是命令他人付款。2.當事人：本票只有出票人和受款人兩個當事人，本票的付款人就是出票人。3.承兌：由于本票的出票人與付款人是同一人，遠期本票由他人簽發(fā)，就等于本人已經承諾在本票到期日付款，所以遠期本票無須承兌。4.份數：本票只能開出一式一份。5.付款責任：本票的出票人始終是本票的主債務人，承擔在規(guī)定期限內付款的責任。11/24/202225（三）本票的特點11/21/20222511/24/20222611/21/202226二、支票（一）支票的概念及分類支票（Cheque或check）是存款戶對銀行簽發(fā)的委托銀行對受款人在見票時無條件支付一定金額的票據。出票人在簽發(fā)支票時應在付款銀行存有不低于票面金額的存款。支票只有即期，沒有遠期。用于遠期支付的，可將出票日期按需要往后填。支票如在左上角劃上兩道平行線的，稱為劃線支票，這種支票的受款人只能通過往來銀行代為收款入帳。未經劃線的支票，受款人可逕自憑以向付款銀行提取現款。11/24/202227二、支票（一）支票的概念及分類11/21/202227（二）支票的基本內容支票應包括的基本內容有：1.表明“支票”字樣；2.無條件的支付委托；3.確定的金額；4.出票日期和地點；5.出票人簽章；6.付款銀行名稱、地址；7.必須寫明“即付”字樣（如未寫明即期，視為即期支付）；8.受款人或其指定人。11/24/202228（二）支票的基本內容11/21/202228（三）支票的特點與匯票相比具有以下特點：1.當事人：支票的出票人一定是銀行存款客戶，付款人一定是其開戶行。2.承兌：支票都是即期的，不需要經過承兌。3.銀行對支票可以保付。4.出票人可以向付款銀行發(fā)出辦理支票止付手續(xù)的通知。5.支票的主債務人是出票人。6.支票只能開出一張。11/24/202229（三）支票的特點11/21/20222911/24/20223011/21/202230［案例回放與分析］從上述案例來看，國際貨款結算（就是貨款的收付）涉及信用和使用何種貨幣、票據，以及在什么時間、以何種方式收付的問題。貨款的順利收回是一筆交易圓滿結束的重要標志，采用什么樣的結算方式能夠及時、安全收回貨款，是每個業(yè)務員應當知道的基本常識。在進出口貿易實務中，買賣雙方都極力爭取有利于自身的結算方式，以便買方融通資金和賣方安全收匯，因此，成為買賣合同中的重要交易條款，正如上述案例所示，對匯付的商業(yè)性質認識不透，或不能識別信用證中的陷阱條款，以至造成買方隨意撤銷付款通知，證下貨款無端地收不回來的嚴重后果。因此，業(yè)務員必須準確地選用合適的結算方式，了解必要的結算知識，避免不必要的貿易爭端和收匯風險。11/24/202231［案例回放與分析］從上述案例來看，國際貨款結算（就是貨款的收[篇末點述]當今國際貿易的結算主要使用匯票、本票、支票。匯票是出票人向付款人簽發(fā)的無條件支付一定金額的書面命令；本票是出票人簽發(fā)的支付一定金額的無條件的書面承諾；支票是銀行存款者簽發(fā)的委托銀行向收款人或持票人付款的書面支付命令。三者在內容、當事人的責任等方面有許多不同。本章重點介紹了匯票，在實際業(yè)務中要注意把握匯票的基本內容和使用方法。11/24/202232[篇末點述]當今國際貿易的結算主要使用匯票、本票、支票。匯票[課后訓練]一、思考題1.何謂匯票？匯票有哪幾種？2.本票的特點是什么？11/24/202233[課后訓練]一、思考題11/21/202233二、技能訓練甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預付款，乙在票據上背書后轉讓給丙以償還原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當地法院公告該行于當天起進行破產清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質次為由予以拒絕，并稱已于10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以票據系甲開立為由推委不理。丙住逐向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？11/24/202234二、技能訓練甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂第六章國際貿易

支付工具11/24/202235第六章國際貿易

支付工具11/［開篇導讀］在國際貿易中，按約定的條件支付貨款是買方的基本義務。因此，支付條款是買賣合同中的重要條款。支付條款中主要涉及支付工具和支付方式。支付工具又稱支付手段，貨幣和票據均可作為支付工具。在當代國際結算業(yè)務中，絕大多數采用非現金結算方式，即使用票據作為支付工具。票據也稱金融單據，主要包括匯票、本票和支票，其中，匯票使用最多。11/24/202236［開篇導讀］在國際貿易中，按約定的條件支付貨款是買方的基本義［引導案例］某省公司一位業(yè)務員與國外客戶商定，貨款的結算使用美元電匯支付。貨物發(fā)出后十余天，該公司業(yè)務員收到客戶電匯付款的銀行收據傳真件，當即書面指示船公司將貨物電放（憑提單正本影印件提貨）給提單上的通知人，客戶將貨提走，貨款卻未到賬。經查客戶在銀行辦理了電匯付款手續(xù)，取得了銀行收據，馬上傳真給賣方，并要求立即電放貨物，在拿到賣方給船公司的電放指示附件后，即去銀行撤銷了這筆電匯付款，造成了該公司8萬美元的損失。11/24/202237［引導案例］某省公司一位業(yè)務員與國外客戶商定，貨款的結算使用第一節(jié)貨幣支付11/24/202238第一節(jié)貨幣支付11/21/20224一、貨幣的概念

國際貿易中使用的貨幣屬于外匯的范疇,一般有三種情況，即使用進口國的貨幣、出口國的貨幣或第三國的貨幣。11/24/202239一、貨幣的概念國際貿易中使用的貨幣屬于外匯的范疇,一般二、貨幣支付應注意的問題在選擇使用貨幣時，應該從實際情況出發(fā)，考慮政治和經濟兩方面的因素。在決定采用什么貨幣進行交易時，必須充分考慮貨幣發(fā)行國對我的政治態(tài)度。同時在使用資本主義國家貨幣時，必須充分考慮貨幣本身的兌換性和穩(wěn)定性。這就要求我們要做好調查研究，了解各國外匯的管理情況和幣值變動趨勢。靈活選擇兌換比較方便、市值又相對穩(wěn)定的貨幣，以盡量減少由于外匯匯值的變動可能造成的損失，有利于國家外匯的調度和使用。11/24/202240二、貨幣支付應注意的問題在選擇使用貨幣時，應該從實際情況出發(fā)三、期貨買賣貨幣支付方法有時，在對外成交時會出現不得不在進口時使用硬幣（HardCurrency），在出口時使用軟幣（WeakCurrency）的情況，在這種情況下，一般可采取下述兩種方法來排除或減輕匯價變動的風險。其一是在作價時考慮所選用貨幣的匯價在合同執(zhí)行期間可能變動的幅度，并且把它包括在進口價格中間。其二是在合同中訂立保值條款。11/24/202241三、期貨買賣貨幣支付方法有時，在對外成交時會出現不得不在進口總之，貨幣的選擇問題是一個復雜而又細致的問題，它一方面要充分體現我國對外政策，根據不同對象、不同商品的具體情況進行考慮外，另一方面需要有一定的有關金融、貨幣方面的知識?，F代國際貿易以現金結算貨款是極個別的，而且僅限于少量的貨款，通過信用工具的票據結算則是主要的。其中，以匯票使用最多，本票、支票次之。11/24/202242總之，貨幣的選擇問題是一個復雜而又細致的問題，它一方面要充分第二節(jié)匯票11/24/202243第二節(jié)匯票11/21/20229一、匯票的涵義

匯票（BillofExchange或Draft）是一種債權證書，它是由一個人向另一個人簽發(fā)的無條件的書面支付命令。它要求對方立即或者在一定時間之內，對某人或其指定的人或持票人，支付一定的金額。11/24/202244一、匯票的涵義匯票（BillofExchange或二、匯票的基本內容（一）匯票的當事人1.出票人（Drawer）——就是開出匯票的人，在進出口業(yè)務中，通常就是出口人。2.受票人（Drawee）——就是匯票的付款人（Payer），在進出口業(yè)務中（通常就是進口人。3.受款人（Payee）——就是受領匯票所規(guī)定的金額的人，在進出口業(yè)務中，通常就是出口人或其指定的人。在資本主義國家，由于匯票可以自由轉讓，因此，匯票的受款人也可能是與原來的進出口交易毫無關系的第三者。11/24/202245二、匯票的基本內容11/21/202211（二）金額和貨幣匯票必須明確具體地規(guī)定受票人應付的金額，并注明使用的貨幣。在國際貿易中，匯票的金額原則上應在合同或信用證金額的范圍內，如無特殊規(guī)定，其具體金額和貨幣一般必須與發(fā)票金額和貨幣一致，否則受票人有權拒付。11/24/202246（二）金額和貨幣11/21/202212（三）付款時間匯票還需規(guī)定明確的付款時間，如”見票即付”、“見票后30天付款”等等。根據資本主義國家法律的規(guī)定，付款日期不肯定的匯票不是匯票。例如，在匯票上規(guī)定“見票后”或者“船只到達××時”付款，都是無效的。11/24/202247（三）付款時間11/21/202213（四）出票和付款地點匯票一般應注明開票和付款地點。一般分別以匯票上所列的出票人和受票人的所在地表示。根據有的國家法律的解釋，受票人對未注明付款地的匯票可提出付款地點。（五）出票人簽字11/24/202248（四）出票和付款地點11/21/20221411/24/20224911/21/20221511/24/20225011/21/202216三、匯票的種類（一）商業(yè)匯票（CommerciaIDraft）和銀行匯票（Banker’sBill）由銀行開立的匯票，即為銀行匯票，它一般是銀行應匯款人的要求，開立以匯人行為付款人的匯票，這種匯票一般由匯款人直接寄交收款人，憑票向匯人行取款。在國際貿易中，凡由出口商簽發(fā)，向進口商或銀行收取貨款或其他款項的匯票，都屬商業(yè)匯票。11/24/202251三、匯票的種類（一）商業(yè)匯票（CommerciaIDraf（二）光票（CleanBill）和跟單匯票（DocumentaryDraft）匯票按流轉時是否附有提單、發(fā)票、保險單等貨運單據，可分為光票和跟單匯票兩種。前者是指不附貨運單據的匯票，即只憑匯票付款，不附交任何單據。跟單匯票是指附有貨運單據的匯票。其作用在于，出票人必須提交約定的貨運單據才能取得貨款。受款人必須在付清貨款或提供一定保證后，才能取得貨運單據，提取貨物。11/24/202252（二）光票（CleanBill）和跟單匯票（Documen（三）即期匯票（SightDraft）和遠期匯票（TimeDraft）匯票按付款時間的不同，分為即期匯票和遠期匯票兩種。凡匯票上規(guī)定見票即行付款的稱即期匯票。凡匯票上規(guī)定付款人在將來一個可確定的日期付款的，稱遠期匯票。遠期匯票的付款日期有三種規(guī)定方法：一種是規(guī)定付款人見票后（AfterSight）若干天付款，如見票后30天，60天，120天付款；一種是在出票后（AfterDate）若干天付款；再一種是在提單簽發(fā)日期后（AfterBillofLading）若干天付款。11/24/202253（三）即期匯票（SightDraft）和遠期匯票（Time四、匯票的使用（一）匯票使用的一般程序1.出票(Issue)出票是指出口人根據合同簽發(fā)匯票并交給受款人的行為。2.提示(Presentment)提示是持票入將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。3.承兌(Acceptence)承兌是遠期匯票到期之前辦理的一道手續(xù)。因為按照資本主義國家的解釋，遠期匯票只有經過付款人承兌，付款人才承擔到期付款的義務。11/24/202254四、匯票的使用（一）匯票使用的一般程序11/21/20222（二）匯票的轉讓（三）匯票的拒付和追索11/24/202255（二）匯票的轉讓11/21/202221第三節(jié)本票和支票11/24/202256第三節(jié)本票和支票11/21/202222一、本票

（一）本票的概念及分類本票（PromissoryNote）是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據。本票的當事人只有兩個：出票人和受款人。本票的付款人就是出票人本人。因此，遠期本票不需承兌。本票有由工商企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)本票和由銀行簽發(fā)的銀行本票兩種。商業(yè)本票有即期與遠期之分。銀行本票都是即期的。國際貿易結算中使用的本票大多是銀行本票。11/24/202257一、本票

（一）本票的概念及分類11/21/202223（二）本票的基本內容按照我國《票據法》第76條規(guī)定，本票必須記載下列事項：1.表明“本票”的字樣；2.無條件支付的承諾；3.確定的金額；4.收款人名稱或其指定人；5.出票日期和地點；6.出票人簽章。本票上未記載規(guī)定事項之一的，本票無效。本票上未記載付款地，出票人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。11/24/202258（二）本票的基本內容11/21/202224（三）本票的特點與匯票相比，本票具有以下特點：1.性質：本票允諾由自己付款，而不是命令他人付款。2.當事人：本票只有出票人和受款人兩個當事人，本票的付款人就是出票人。3.承兌：由于本票的出票人與付款人是同一人，遠期本票由他人簽發(fā)，就等于本人已經承諾在本票到期日付款，所以遠期本票無須承兌。4.份數：本票只能開出一式一份。5.付款責任：本票的出票人始終是本票的主債務人，承擔在規(guī)定期限內付款的責任。11/24/202259（三）本票的特點11/21/20222511/24/20226011/21/202226二、支票（一）支票的概念及分類支票（Cheque或check）是存款戶對銀行簽發(fā)的委托銀行對受款人在見票時無條件支付一定金額的票據。出票人在簽發(fā)支票時應在付款銀行存有不低于票面金額的存款。支票只有即期，沒有遠期。用于遠期支付的，可將出票日期按需要往后填。支票如在左上角劃上兩道平行線的，稱為劃線支票，這種支票的受款人只能通過往來銀行代為收款入帳。未經劃線的支票，受款人可逕自憑以向付款銀行提取現款。11/24/202261二、支票（一）支票的概念及分類11/21/202227（二）支票的基本內容支票應包括的基本內容有：1.表明“支票”字樣；2.無條件的支付委托；3.確定的金額；4.出票日期和地點；5.出票人簽章；6.付款銀行名稱、地址；7.必須寫明“即付”字樣（如未寫明即期，視為即期支付）；8.受款人或其指定人。11/24/202262（二）支票的基本內容11/21/202228（三）支