預(yù)算管理業(yè)務(wù)知識

管理定義計劃的概念的概念管理的概念管理1234567企業(yè)全面 管理Q&A管理定義計劃的概念計性的劃戰(zhàn)術(shù)性的計劃全面性、系統(tǒng)性、統(tǒng)籌性“計劃書”具有

性計劃實施全過程具有“規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化”具有明確的目的對行為具有指導(dǎo)性管理定義的概念是計劃具體的行為目標(biāo)是對行為計劃的數(shù)量化是對未來某段時間的規(guī)劃是企業(yè)規(guī)范的管理制度是企業(yè)對發(fā)展目標(biāo)的制定計劃性數(shù)量化期間化制度化目標(biāo)化管理定義管理概念定義： 是數(shù)字化的經(jīng)營計劃，是具體化的計劃，它以數(shù)字形式反映了企業(yè)在未來某一時期內(nèi)的所有行動及其目標(biāo)值；管理定義：通過來優(yōu)化企業(yè)的資源配置，全方位地調(diào)動企業(yè)各個層面員工的積極性，是會計將企業(yè)的管理靈活運用于管理的全過程，是促使企業(yè)效益最大化的堅實的基礎(chǔ)。管理定義管理12345671項管控活動2大業(yè)務(wù)范圍3類編制模式4點5個循環(huán)過程6大 要素7種 方法企業(yè)全面 管理Q&A1項管理活動月度年度全面企業(yè)短期目標(biāo)管理控制作用：通過

對日常 支出進行控制年度全面企業(yè)中期目標(biāo)管理年度經(jīng)營考核激勵作用：通過年度對相關(guān)責(zé)任人進行考核，激勵大家向企業(yè)管理目標(biāo)前進三年、五年滾動管理規(guī)劃:通過三年或五年滾動

管理，管理企業(yè)的長期經(jīng)營目標(biāo)是企業(yè)的一種管理；

管理是企業(yè)經(jīng)營的一項管理活動。2大業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)銷售與生產(chǎn)研發(fā)費用用采購人力資源項目財務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表利潤表財務(wù)費用3類編制方式由上自下編制方式由下自上上下結(jié)合→混合型管理主輔多行業(yè)經(jīng)營型企業(yè)上下結(jié)合自上而下→

管理業(yè)務(wù)經(jīng)營集中型企業(yè)自下而上→分權(quán)管理投資控股型企業(yè)4點初創(chuàng)期資本成長期銷售成熟期成本期初創(chuàng)期→以資本投資管理為，企業(yè)關(guān)注項目投資可行性預(yù)算，項目投資過程預(yù)算管理成熟期→企業(yè)市場已經(jīng)成熟，產(chǎn)品銷售已經(jīng)趨于飽和，企業(yè)為了利潤

的將關(guān)注成本控制管理，這個階段的

以成本

為成長期→企業(yè)產(chǎn)品被市場接受，但需要進行大力的開發(fā)市場，提高企業(yè)占有率，在這個階段企業(yè)的一切資源配置以銷售為

，都配合銷售。期→企業(yè)已有市場進入

期，需要進入新的市場領(lǐng)域，在這個階段，以前投資的企業(yè)將大力支持新進入企業(yè)的發(fā)展，因為對的需要，將以為核算5個循環(huán)過程下達(dá)編制反饋調(diào)整執(zhí)行控制分析考核6大

要素制度方法程序報表體系考核體系要素組織組織→管理對像組織保障考核體系→

能被重視且認(rèn)真有效執(zhí)行的保障方法→數(shù)據(jù)科學(xué)合理的保障程序→完成編制的保障制度→管理能有效執(zhí)行的制度保障報表體系→業(yè)務(wù)完整性的體現(xiàn)7種

方法靜態(tài)彈性按數(shù)據(jù)狀態(tài)定期滾動按數(shù)據(jù)周期零基增量概率按數(shù)據(jù)形成管理定義管理1234567管理內(nèi)容組織架構(gòu)管理方案企業(yè)全面 管理企業(yè)企業(yè)全面企業(yè)全面Q&A企業(yè)全面 管理業(yè)務(wù)內(nèi)容業(yè)務(wù)銷售與生產(chǎn)研發(fā)費用用采購人力資源項目財務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表利潤表財務(wù)費用銷售

特點根據(jù)企業(yè)經(jīng)營考慮能利用什么資源、如何進行組合以使組織生產(chǎn)的產(chǎn)品賣給客戶銷售費用 因素銷售：銷售對像、銷售 、銷售區(qū)域、銷售方法銷售費用：促銷、產(chǎn)品開發(fā)：新的功能、新的包裝、新產(chǎn)品，短期費用客戶服務(wù)：質(zhì)量擔(dān)保、 、受理 等服務(wù)費用的一部份送貨：作為市場經(jīng)營因素市場份額新客戶及顧客保持率競爭地位生產(chǎn)

特點確定銷售確定必要存貨水平確定原材料需求間接材料成本直接人工成本確定產(chǎn)品成本計算方案研發(fā)費用項目實施評價回收期法（沒有考慮貨幣時間價值）凈現(xiàn)值法內(nèi)含 率法項目實施用用相關(guān)的確定確定確定用

費用性質(zhì)用 方法歷史成本基礎(chǔ)收入/費用基礎(chǔ)零基作業(yè)基礎(chǔ)采購業(yè)務(wù)部門采購需求申請生產(chǎn)部門材料需求計劃人力資源人力成本需求項目項目甲方單位項目投資可行性測算項目投資成本項目項目乙方單位項目施工成本項目

性測算項目施工項目收支務(wù)利潤收入產(chǎn)品生產(chǎn)費用預(yù)算用財務(wù)費用現(xiàn)金經(jīng)營現(xiàn)金收支籌融資現(xiàn)金收支投資現(xiàn)金收支資產(chǎn)負(fù)債表確定重要項目務(wù)利潤收入產(chǎn)品生產(chǎn)費用產(chǎn)品銷售費用用財務(wù)費用現(xiàn)金經(jīng)營現(xiàn)金收支投資現(xiàn)金收支其他現(xiàn)金收支資產(chǎn)負(fù)債表確定重點項目確保足夠流動性控制財務(wù)杠桿管理組織范圍執(zhí)行部門執(zhí)行部門執(zhí)行部門管理部門（

協(xié)調(diào)組織）→負(fù)責(zé)的管理組織與考核，目標(biāo)的制定；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織→組織編制組織協(xié)調(diào)完成

編制向數(shù)據(jù)及提供分析結(jié)果；執(zhí)行組織→完執(zhí)行對像、編制及執(zhí)行考核對像；管理方案總體業(yè)務(wù)流程編制管理數(shù)據(jù)錄入錄入門錄入數(shù)→由各業(yè)務(wù)部管理

負(fù)責(zé)數(shù)12上報編制管理合并3匯總審核4下達(dá)上報→各業(yè)務(wù)部門完成

編制后，將預(yù)算上報合并、匯總→各主管部門接到下級上報的

，進行合并、匯總委，審核下達(dá)→經(jīng)員會審核批準(zhǔn)的管理部門將其下達(dá)到各

執(zhí)行單位執(zhí)行控制控制管理財務(wù)預(yù)算控制預(yù)算控制財務(wù)

控制→對于通常的財務(wù)控制，主要是費用、成本類預(yù)算的控制，在控制時從財務(wù)方面入手?？刂啤饕怯砷T負(fù)責(zé)，對于管理部企業(yè)

控制分為兩個層面：1.

下?lián)苜Y金控制；2.各單位日常

支出控制。業(yè)務(wù)預(yù)算控制

業(yè)務(wù)

控制→因業(yè)務(wù)部門發(fā)生的各項業(yè)務(wù)需

要進行控制時按業(yè)務(wù)單據(jù)進行控制，主要有：1.差旅、費用報銷控制；2.工程項目進度、接算完工控制；3物資采購控制等調(diào)整提出調(diào)整需要調(diào)整的部門提出需要調(diào)整的額度調(diào)整部門審核調(diào)整部門相關(guān)責(zé)任人審核調(diào)

管理部門，對整進行分析與實際對比分析調(diào)整對比分析考核指標(biāo)分析執(zhí)行趨勢分析分析謝 謝!特別或為任何目的或本文檔的任何部沒有金蝶 （中國）分。本文檔中包含的信息的特別 ，任何人不能以更改，恕不另行通知。由金蝶 （中國） 和其分銷商所銷售的某些產(chǎn)品包含有其它供應(yīng)商的 組件。?、WINDOWS?、NT?、EXCEL?、Word?、

?和SQL

Server?是微軟公司的 商標(biāo)。IBM?、DB2?、DB2

通用數(shù)據(jù)庫、OS/2?、Parallel

Sysplex?、MVS/ESA、AIX?、S/390?、AS/400?、OS/390?、OS/400?、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、In ligent

Miner、WebSphere?、Netfinity?、Tivoli?、Informix

和Informix?

動態(tài)ServerTM

是IBM

公司在 或其他公司的商標(biāo)。ORACLE?

是ORACLE

公司的 商標(biāo)。Frame?

、UNIX?、X/Open?、OSF/1?

和Motif?

是Open

Group

的 商標(biāo)。Citrix?、Citrix

徽標(biāo)、ICA、Program

Neighborhood?

、MetaFrame?

、WinFrame?

、MultiWin?以及此處

的Citrix

產(chǎn)品名是Citrix

Systems

公司的商標(biāo)或 商標(biāo)。的商標(biāo)或商標(biāo)。HTML、DHTML、XML

和XHTML

是W3C?、World

Wide

Web

、計算機科學(xué)JAVA?

是Sun

Microsystems

公司的 商標(biāo)。JAVASCRIPT?Sun

Microsystems