2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫通關(guān)300題（奪冠系列）(福建省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ9L3K6J7C6D6Z9HV8A6C3J5N9I6W4ZL8H1D5F1Z1U9U32、獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實施的下列()事項出具持續(xù)督導(dǎo)意見。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCT2E5F6M2A5T6P10HY3H7J10O9U5N4C6ZR10H3W10P10X9W6K33、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤

B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應(yīng)協(xié)助被審計單位的盤點工作

C.由于不可預(yù)見的情況而導(dǎo)致無法在預(yù)定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序

D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權(quán)【答案】BCP2Y7Q4X10U10V1C1HS8R9M8S6C4T2D6ZQ5A10G6L1V4N9W84、要約收購中，以下關(guān)于被收購方董事會的行為的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ、.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK6D5I10E5F10N10Q10HD3A9J10N3S3K6Q4ZM4J3J4H1L2Q4O85、A上市公司自成立以來就注重通過各種方式的投資者關(guān)系活動來加強其與投資者之間的溝通。甲公司進(jìn)行此項工作的目的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ5I8D2V10N9U8D9HY1P7F3S1R10I6S9ZH9N4Q6X4T8T5Z26、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW7E2Y1M10K5M8N6HJ6F2H6N1G5D6V4ZM9T5S6K7H3T6D17、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC10X4T7J1L6M2P4HY5A9R1C2B2X2M8ZE4J3Q6T9O7A3E18、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI6P2S8H9A2N7U9HM8R4Y9A5K1P3Y1ZC6W1Q4S10M8Y7T19、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責(zé)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCB5F9G6E5X1J4B10HC4J6W7I2I2I2G10ZE8U8Q9Y4B6C3M510、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。

A.未直接參與信息披露違法行為

B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告

D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】BCU4U8H9O4M9I2Y3HY10E7E5R6H3N7S2ZP1A7U9O1M8O4E411、甲公司庫存產(chǎn)成品的月初數(shù)量為1000臺，月初賬面余額為16000萬元，在產(chǎn)品的月初數(shù)量為400臺，月初賬面余額為1200萬元，當(dāng)月為生產(chǎn)產(chǎn)品耗用原材料、發(fā)生直接人工和制造費用合計29900萬元，其中因自然災(zāi)害而發(fā)生的停工損失600萬元，其他正常損失。當(dāng)月，甲公司完成生產(chǎn)并入庫機床2000臺，銷售機床2400臺。甲公司采用月末一次加權(quán)平均法按月計算發(fā)出產(chǎn)成品的成本。甲公司機床產(chǎn)成品當(dāng)月月末賬面余額為（）。

A.9180萬元

B.9420萬元

C.9300萬元

D.15500萬元【答案】CCG5S3R10A8T4A4B1HX8P9H1P9V2A1I10ZQ7Q9P3W5B7X7L712、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2016年產(chǎn)品銷售單價為40萬元，邊際貢獻(xiàn)率為50%，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCD2Q6K7I9D2W8I7HC9T5C3P10M3Y5Z4ZZ7I3X2Y9E10Y6R613、下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制保障的規(guī)定，錯誤的是（）。

A.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)為每個投資銀行類項目配備具備相關(guān)專業(yè)知識和履職能力、數(shù)量適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項目的執(zhí)行質(zhì)量

B.證券公司不得將投資銀行類業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應(yīng)當(dāng)綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項因素

C.證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責(zé)的項目審核、表決工作

D.內(nèi)部控制人員的薪酬收入與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司同級別人員的平均水平【答案】DCG10X3L1K5V2D2A5HZ8G2T9I3S5D4D6ZD9U4T1S5Q8W4K114、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9A4E9G2B7Y9N3HD7J1R6E10N1V6B10ZY8G1F9X3U7S3V215、下列關(guān)于金融負(fù)債的說法中，不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL7N3R2W4W2M10I7HY3T8V1U7Z9H9F10ZU7O2K4M6Q5K10S416、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于退市的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6Z5H3S2K10M1X8HF3R1C7J9C10O4K5ZT1Q9C2I9K10A9K917、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE1X9H4B3X8D1X10HO10C3H10J7P2I8A8ZQ7A6R3O2M8U4I1018、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX1A10A3S5C5Q7N8HL10K1D5Y6F4O8Q3ZM9F9P9J10J3S6Q119、某公司2018年度的資產(chǎn)凈利率為20％，2018年初和2018年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCL4T2P5D4V2N4T6HC6I7X4P10T3A10U5ZH8X5X3F2M10L6U320、以下事項中，構(gòu)成企業(yè)合并的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5P9M3U2F6G6S3HA4C8F5Y10H6O9H5ZG5R4Y2L6C9L6T721、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負(fù)面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB5L3A3G9Z1X2K7HW8E5R10G10I9T4K1ZA7N2C8M4P10T8D922、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務(wù)和責(zé)任，下列說法正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB5C7E4N3H10P10B6HP3X3P1E4I2G3X9ZW2I1N7C4Y8W3D623、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL8K5P6R5Y6E6R7HB6C9W5B5I2Z3M3ZI1Z5G6J10A6Z1Z124、下列會計處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5A10N2D7P10Y5H3HU3P10V9P3J6W1P6ZX10C1H8D7W1Q3N325、某公司去年股東自由現(xiàn)金FCFE為100萬元，預(yù)計今年增長2%。公司現(xiàn)有200萬股普通股發(fā)行，股東要求的必要回報率為5%。根據(jù)股東自由現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型，計算該公司的股票內(nèi)在價值為（）。

A.15元/股

B.24元/股

C.38元/股

D.17元/股

E.34元/股【答案】DCO3Z10X8A3J7T7Z7HN6M1X8T9N7G6Q3ZT10B8R9W8V2Z4H626、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ2A9W4A3I4A1M9HX10G1A10Z3O1Q4F5ZJ7C2M3F7A5V7D927、某上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入籌集資金投資項目的自籌資金，根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于置換距募集資金到賬時間的說法，正確的是（）。

A.不得超過3個月

B.不得超過12個月

C.不得超過6個月

D.不得超過24個月【答案】CCQ8H6Y2N8R1N8R1HR9B6C8T3V10L9J1ZK4W4Y10K3Q8P6G1028、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額（）的，中國證監(jiān)會責(zé)令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因。

A.80％

B.85％

C.88％

D.90％【答案】ACA8N4A3D5D7I3C8HP4I6E6J6D8X8O9ZH9F6M6L2H3F10U129、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK8V2T8X5E5Y8Q3HW2S6C1Y2Q7Y7Q3ZX9B6N8Q7H3J7N330、關(guān)于財務(wù)報告附注中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX3U7R8H7A1M5X8HO8T1G3U3A5Q8X6ZP7P6P2L1M7Q1R231、根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（2019年版）的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關(guān)于外商投資準(zhǔn)入特別管理的說法，正確的是（）。

A.投資有股權(quán)要求的領(lǐng)域，可以設(shè)立外商投資合伙企業(yè)，同時須進(jìn)行外資準(zhǔn)入許可

B.證券公司的外資股比不超過51%，且在2022年取消外資股比例限制

C.境外自然人不得投資成為國內(nèi)律師事務(wù)所合伙人

D.境外自然人可以以個人獨資企業(yè)投資人形式從事投資經(jīng)營活動【答案】CCW2S6G1K9C2U4H5HR1Q1C8F5F1I1X7ZO4G6Y4O5W9L10B1032、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計扣除的無形資產(chǎn)形成（）。

A.可抵扣暫時性差異

B.應(yīng)納稅暫時性差異

C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債【答案】ACB9Z8P7I1C7A4V8HH4L10S6X10N9K2N5ZX2G10H8B5X10Q10C233、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS4E6N3O5Z1K9G7HW9I8X9L9D10B9X2ZZ6T3D9K8R2L2G534、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCC6I9A6W1B5P2U2HW2J7W3R1X3W7B3ZD6N3Q1P8H2R8P235、關(guān)于股份有限公司解散的清算，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV7H9T3R5U8G3I8HC1K9M4D6L5T8O5ZK4S2I5F3P5C8G436、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10I7D9Q10S3D4R4HE7E6R4Q5U4O9G10ZI2Y2R6R6C6Y5I1037、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策

B.A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCO2Q6B2W10O7E4F7HO2Q10X1O1C2D2W10ZU1N2K3M8L7S3L238、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應(yīng)確認(rèn)的租金費用為（）

A.600萬元

B.450萬元

C.550萬元

D.1800萬元

E.1650萬元【答案】CCU4O5U2H7A9B7V3HN3C1F9Y9M10J3V4ZR5U7A5B7F5O7N639、2010年10月份甲公司與乙公司簽訂一項供銷合同，由于甲公司未按合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟損失。甲公司2010年12月31日在資產(chǎn)負(fù)債表中的“預(yù)計負(fù)債”項目反映了500000元的賠償款。2011年3月10日（財務(wù)會計報告批準(zhǔn)報出日為4月28日）經(jīng)法院判決，甲公司需償付乙公司經(jīng)濟損失600000元，甲公司不再上訴。假定賠償款已經(jīng)支付，在上述情況下，報告年度資產(chǎn)負(fù)債表中的“預(yù)計負(fù)債”項目應(yīng)()。

A.調(diào)增100000元

B.調(diào)減500000元

C.調(diào)增600000元

D.調(diào)減600000元【答案】BCX2W3T1P7D9R5F4HR3Z7Y7K7N1P10Z10ZT2R2T9O6N6K6D540、以下關(guān)于債券價值的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV10I5S1O6P2F3C9HI4L2J2I9W2Z10O8ZT8Q4K1F5T6Z1R1041、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)交換

C.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換

D.以長期股權(quán)投資與準(zhǔn)備持有至到期的債券投資交換【答案】BCP4V5F7X8X10A1G10HU7N2L6S7M5A8Z2ZR8E7M8Q4K4B9T542、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10M6Z8S4U8U1R6HO7M7Y10R2W5Q1D5ZN2T2W8J5P3C6C843、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年8月進(jìn)行公開增發(fā)，以下事項中將導(dǎo)致其不符合公開增發(fā)條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4N6C4P10F6Z10S6HC6U9G9W6T9M10I4ZD6I9X9A5H8I10L144、下列各項中，不應(yīng)計入管理費用的是（）。

A.發(fā)生的排污費

B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補償費

C.管理部門固定資產(chǎn)報廢凈損失CZ7G4N9B10B3K3A8HH8N7C6I3N3U7Z8ZQ7E10B10V8E3T10B545、【答案】C46、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）。

A.2

B.1.5

C.1

D.1.2【答案】BCC1Q10Z1X3N7U1D5HE6F6L4H8X4I2B1ZK2K5D5Q6B6D6Y147、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬申請非公開發(fā)行股票，以下屬于必備申請文件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2P2K3C5T7L3G6HH1N10N1R4P7Y8S7ZE3O7V7O5D10N9J548、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足()，視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCT2A5T5N8B4R2Z9HE9T3I2A4R10A6G6ZP3U8M8U3N2J5E549、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACD10Z3U8L3V9S8B4HD2I3P1B5H2I6C6ZK7S8N3R10S6Z6X850、上市公司控股股東不得（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN7R9Z6Q4C2F6O2HX5A7S9O2C2S8M8ZF1S3K5F6W3V10P951、將存貨的減值準(zhǔn)備由單項認(rèn)定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實質(zhì)重于形式原則【答案】ACQ1F6Y9Q4P1Z1H2HR6A10S9V2T2F8O8ZU6E8V5R4I5I1B652、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人在財務(wù)會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA4Z8E2V10X6X4R8HO7X10H6T9P2M10Q9ZL3G5W1J9Y3C2A453、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA5O2W10Q10E1Q10H6HB9O7C7W1K8D7T8ZA5F3D10D8O2X7Y654、（）依法對保薦代表人進(jìn)行注冊登記管理。

A.中國證監(jiān)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.國務(wù)院

D.證券交易所【答案】BCN9I6I6J2K1W4T1HI6S1L10H6V1Y7Z9ZW3K10D4Q6I6M1S355、某外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。

A.1000萬美元

B.1400萬美元

C.1750萬美元

D.2100萬美元【答案】CCI6O5C3T4R1P2R8HC6T9V8C7Q4A7N9ZJ6H6S4F8N3K8R356、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ6P2R8E10B4J9Z1HB3P7K1H9U10Z2W5ZP6X6J3V5S9I10X857、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ6N6B9I1R5J5N8HD2C6E5N3E5Z3K5ZJ5W4G9A1O2D6D158、以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行的債務(wù)重組，如果債務(wù)重組協(xié)議中涉及或有應(yīng)付金額，該或有應(yīng)付金額最終沒有發(fā)生的，不考慮其他因素，下列處理正確的是（）。

A.對已確認(rèn)的或有負(fù)債，不再進(jìn)行沖減處理

B.沖減已確認(rèn)的或有負(fù)債，確認(rèn)當(dāng)期其他綜合收益

C.沖減已確認(rèn)的或有負(fù)債，確認(rèn)當(dāng)期營業(yè)外收入

D.沖減財務(wù)費用【答案】CCS8T7D10G4M9M9Z1HY8M7M2T9C1Z6P2ZR4U2K8P6B7D2Z859、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM2M7V9V6V6N5S7HG9M3K8D2J8O3D8ZN3W9A2E1G3C4U760、根據(jù)《上海證券交易所風(fēng)險警示板股票交易管理辦法》，以下關(guān)于風(fēng)險警示板的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCG4P5C3Q5S5Y9P8HW9T6P9Z4D2T8W7ZA3A6U3S3B10G10H661、外國投資者出資并購一家中國境內(nèi)企業(yè)，并購后所設(shè)外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元，根據(jù)涉外的投資總額上限是（）

A.1400萬美元

B.1000萬美元

C.1750萬美元

D.2100萬美元【答案】CCE8D4V9O2F10A10M8HC2G3G8P10P2B5U2ZL6L4S4H4T6G5X662、下列各項關(guān)于資產(chǎn)、負(fù)債初始計量的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM8I3Z8A2F7E5Y2HI7W6O8C5Q10Z2P5ZM7E8E2T8G6P2H263、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCP2P2H10V2Y2T9M6HB4I4K3S8V4E1O4ZO5L9P3Q7U9B1E464、關(guān)于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會審議的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCH10G6O8A8S8G3F3HQ10A3U4F2Z3S2P8ZE4W1F4P2W1A2K865、某公司某產(chǎn)品的單位變動成本因耗用的原材料漲價而提高了1元，該公司為抵銷該變動的不利影響，決定將其單價提高1元，假定其他不變，以下各項說法中，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ5N2P9N7Z5L6X8HX3Z3D3G3C6V4X7ZP4S1D8U7E7L2H1066、某上市公司業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCC6M2Q9F4M9M3N3HY8Q8I9I7H8S9F10ZK3R7K7R8S8I8G267、下列關(guān)于證券市場線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS8O6P8L3L3U1K2HN10J9G8M6U2Z9X1ZY3A2L8K9I7D3Z868、：根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》（2006年修訂），發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露的事項包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCI5Y2D4L1S4W8P8HB1Q8O3Z6Z3Q7E2ZG10L5D8Z8S1J6W669、某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR10A5U1K1Y5T8V5HH5D8I1W5S2F8U2ZG9C1V4S5N3L4G570、甲公司在2017年3月發(fā)現(xiàn)，2016年度公司漏記一項固定資產(chǎn)折舊費用（應(yīng)計入管理費用）100萬元，所得稅申報表中也未扣除。甲公司適用所得稅率為25%，無納稅調(diào)整事項，按凈利潤的15%提取盈余公積。假定該事項對于甲公司屬于重要事項，且稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK1J10R10A6O3T9H6HU8A5K4B5S6K6N5ZT4S8I10N1S7H7G171、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)在首次披露重組事項時填報內(nèi)幕信息知情人名單，首次披露重組事項是指（）。

A.首次披露籌劃重組時點

B.首次披露重組預(yù)案時點

C.首次披露重組報告書時點

D.首次披露籌劃重組、披露重組預(yù)案或披露重組報告書孰早時點【答案】DCA10N3T1E4Y7X10L7HH4P1M2L4Q4J10G3ZK4H7S2Z10T8Z9D672、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列哪些職責(zé)？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR5W4R10B10A10A4B6HS6Q8T8T2J8D4X5ZH6K10C2P2U6Y6H1073、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實行其他風(fēng)險警示情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM5K6I3P8P7Y7I3HD7F10U10O8X6Y1A4ZX7Y9N8E8B2X8N374、某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2008年該公司存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCE2F1F7Q10F10Y7C4HX9M3Y9R7Z7A2S3ZK8Q9G3O7S1J3Y275、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS8N1V7J10N6D10B2HG9Q9G7I10I10K4X3ZL1G6B1Z3K9D4T176、下列對發(fā)行人不符合發(fā)行條件的處罰正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,V

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCD8N6Q1S6Q9L7W9HX6L6O7L1C8H4D3ZO5B5G3F8W1X1G377、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCQ6A6V6O4O1N6W5HO4Z10Z5D7I10R7X7ZQ3G3P4F6I2I4H478、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進(jìn)行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF9B3L5H9Y4I4J7HH9R2H2B8B8F6C9ZA4L5C2M3N7R10D979、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN5V6Q4S6I2Y10C10HP7V9G3I6B1X10P8ZE7S10Q8I7P2F8X780、當(dāng)上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認(rèn)定實際控制人時，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是（）。

A.發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%

B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月

C.對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月

D.對存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進(jìn)行股份鎖定

E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】BCA10A6K8S2P5E2Y4HL5J3D7E2X4V10P5ZA8L5W8E1Z7T3E981、發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCC1A4X1A2H9R6T9HU5A8C6F8U3U4J10ZB6O1W4P9Q2Y5J982、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效【答案】CCT7Z2S8J7S7M10O3HA4D8R7Z4P7Z5H9ZH2D3C2H10F7P10Z183、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當(dāng)期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR7R5E8B3F6S8D7HP4D4F1J7Q10M1B4ZZ1N9K10M10Y10A2U784、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當(dāng)日收到B公司開具的銀行轉(zhuǎn)賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準(zhǔn)備)。同時，雙方還簽訂了補充協(xié)議，補充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應(yīng)確認(rèn)的財務(wù)費用為（）萬元。

A.60

B.100

C.160

D.260【答案】ACE3O6A10L2R5E3W3HD2C4P3C4Y2V6D6ZS6Q5U5C3S1N3S285、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預(yù)計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM7J1P1D10J10K10Q5HW5P6B7E7D4K8W9ZQ2T3I3E3E4O2E986、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACA5F2P2G5L7M3H9HO7Q5J5L6G6M8D6ZU3Q9J10Y6X9Y10R887、某公司2015年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保險費150萬元，為受雇的全體員工支付補充養(yǎng)老保險費80萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險費30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2015年度發(fā)生上述保險費在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（）萬元。

A.260

B.230

C.200

D.150【答案】CCE5E4D2X6L5C4S2HE10H7H7N8M7J2R7ZR2I7Z6X7E10S6W988、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE2Y7J8R6Q9T9I6HE2P9M4V5L1L5O3ZZ6W9X6I8Z9P6W589、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。

A.某會計師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行審計

B.某會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施

D.會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，只能分別進(jìn)行，不可以整合進(jìn)行【答案】BCX1W2P7G5H3T10M2HO1S9U8B5E4F3F8ZQ2W10Y3O4C6A3G190、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1W1O7W8B4B7Q9HM9N6Q3X2H8W5B6ZA9T7X5F4J9G4S291、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8B7K8Y8O7R6S7HT4N2G10R6H10B2Y2ZM6U10P2S10O5A10D492、某公司經(jīng)營風(fēng)險較大，準(zhǔn)備采取一系列措施降低杠桿程度，下列措施中，不能達(dá)到這一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCQ2I4E3U1G7L5L4HL8X6M9Q9Y7W9F6ZY5C2F1Y6U5R8T393、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實行其他風(fēng)險警示情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH9H4J4T9N9Y9L10HF6S3X9P2S1L9F2ZI2G2D2H2Y2P1U494、發(fā)行保薦書的必備條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC1T8Z2U10D7L1T4HH5Q7F9D8P8D8S4ZQ10L3B2N9O10Y3U695、某證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCQ4W5D3A9Z7S8H6HK2Z10F3M1C4O4T9ZO6F9U8E10O1L10L396、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW3C1K8V3Q8W1B1HD8U3D2H9G8C3P5ZT10H3D2Z4D1O8W797、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利？（）

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1V10G9D9S3C1T10HQ6O6Z2E9M1B7H4ZA5Y5A3F2L7Q8O698、公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)，股東大會決議必須經(jīng)（）以上通過。

A.出席會議的股東所持表決權(quán)的1／2

B.出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3

C.全體股東所持表決權(quán)的1／2

D.全體股東所持表決權(quán)的2／3【答案】BCF7Q8O7E5A10Y6D1HF1P5H8B7L9V5F3ZU2W3O7E2X1O3U799、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCZ4K6V10T8L8E6N1HK1K8V6C5Q6O7W6ZN2R6H6B3C10N2G7100、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》的規(guī)定，下列關(guān)于重組委委員安排的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4U6P7D3C7A8L8HT1D4Z2U2C1G9I9ZZ9Q10N4B9E10Z7K6101、下列項目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY10J7F9T9L7R2E2HH4Y8N3P10L4X8J10ZM3L6V4P7D3M8P5102、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下系監(jiān)事會可以行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCD6J2P10A7F6U4J1HT1G5W6K9P2A4Y3ZD3P2W3S7Y3S2V6103、以下關(guān)于審計證據(jù)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO3I7F7Q3E10K4G4HA6U5W4M2Y8O1L5ZD10N6B1N10V2P3N3104、計算稀釋每股收益時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9A9Z1U1L4F1P10HZ4O1D6P10F8M3N7ZO8H5G10X7D1N2O3105、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH9T2M4C5W3K7C8HY2K9T7N3D2S8Z8ZI2R6Y2O9J4B6R3106、保薦機構(gòu)及其保薦代表人自（）之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

A.保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件

B.發(fā)審會審核通過

C.簽訂保薦協(xié)議

D.發(fā)行募集文件簽署【答案】ACB3G2K6P2W4L6U2HT7X5T8E10S7R9N5ZA5P1K7V7T8Q5D2107、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCE9A10A8Y3C1M9Q10HI6V6F2V5D3I4B5ZH7D7H10U8S6P5H10108、以下各業(yè)務(wù)中，關(guān)于聘請財務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX7W10R5L4F5T5W7HF10X2Y2P7J7G7U7ZW8U2P6A10F4O2W7109、以下有關(guān)收入的說法正確的有（）。

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費，應(yīng)當(dāng)在銷售商品時一次確認(rèn)收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入

C.廣告制作的收費，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認(rèn)收入

D.建造合同按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入【答案】BCL6Z10O6M1E8Y7G10HL7T7M4S5D5C5L9ZF8J4U6N2U1L9T3110、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI1H1E4M7R6Y6K3HC4G7V6Y5T4C10R10ZQ6J5Z9L7Q8M8V2111、以下不會引起速動比率變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU6R9W6E10L3T2U4HL10J1G5Q2A8I7C4ZM3E3X4D9S6U9W6112、公司申請其股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓的，董事會應(yīng)當(dāng)依法就股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)，股東大會決議必須經(jīng)（）以上通過。

A.出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3

B.全體股東所持表決權(quán)的2/3

C.出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2

D.全體股東所持表決權(quán)的1/2【答案】ACI9P4Q6R7M2H6N5HE4A5D6N9J1G9H4ZY6J6G7R10D6U5Z8113、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個會計年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個會計年度盈利

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN3N1V3N8G10P4G7HP4J2U6X6R4B1U2ZH5Q8R10C6Y4P2A5114、關(guān)于地方政府債券，以下說法不正確的是（）。

A.一般債券是針對沒有收益的公益性項目發(fā)行的

B.一般債券主要是以一般公共預(yù)算收入來還本付息

C.專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發(fā)行

D.專項債券以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雭磉€本付息

E.專項債券可以由經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府發(fā)行【答案】CCV7I6B7W2W8G8X1HX1K4Y6D3N1Y5G4ZJ3M7H6O2N5K5H3115、上市公司應(yīng)披露年度報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下（）要求分別披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3V3B1Z4C7C3B10HG7I3V7D5N6R1Z3ZK10U1I6K8J9S5Y9116、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCU4X2R5I4Y3B4F10HW8H3M4O10X7H6B6ZJ9I10O2S3V10V3S2117、由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，甲公司與乙公司簽訂一項轉(zhuǎn)讓協(xié)議，計劃將生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)線出售，甲公司尚有一批積壓的未完成客戶訂單。甲和乙不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。以下假設(shè)情形中不符合劃分為持有待售類別條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCK3I2W5O2A8X9S6HN6L10K6U7L2J10C7ZD8L3L8W2Y2O3T5118、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產(chǎn)品單價為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCJ1A8P8K1N9S7L6HD2J2N9W7K2T6W9ZV2B5V1G7O3B7D10119、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW5M10A4J5A6X9K7HL8D10M6J4V4W1I8ZO5D8V3A1J10B5P1120、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購邀請書應(yīng)當(dāng)包括的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCC2F5H4T1J9N6M10HR8Q9K9G2A8X7X4ZW9C5R6O1N8S2G8121、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO10R10I5L4T6A4L7HO7M3B1V2O9F1H3ZF1W1I3I10Z2Q6C1122、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，公開發(fā)行前股本為3.51億股，根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，該公司公開發(fā)行股份至少為（）。

A.超過0.351億股

B.超過0.49億股

C.超過0.39億股

D.超過0.8775億股

E.超過1.17億股【答案】BCP5O7Y1D6F5C6V3HR7E10E6Z9Z8D4Q1ZG5S10S5Y7S10R10M7123、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF6X3B7C7W9U2I9HG8R9K2Y8Y2R4G1ZX9E7S10B1J10S2X7124、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACL7S7E6G6O7P8C9HW7C2A10K10V10F2J1ZJ9V2X2F1N5F6J7125、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權(quán)

B.并購重組委參會委員認(rèn)為并購重組委會議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結(jié)束之日起2個工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，申請人對并購重組方案進(jìn)行修改補充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財務(wù)顧問進(jìn)行獨立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項，導(dǎo)致與其所報送的并購重組申請文件不一致；或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCH3F6I4T5V1S7P6HR7K2Q8I9R3D4I8ZN5V10E2A4U8C5U4126、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，不考慮其他因素，對小微債募集資金委托貸款集中度的要求，對單個委貸對象發(fā)放的委貸資金累計余額不得超過（）。

A.500萬元

B.1000萬元

C.300萬元

D.1500萬元

E.2000萬元【答案】BCF10N8F5W3Z8R4Z1HU2F9I8R7N3S6G1ZM3B4N9D5B5T2M8127、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD2C4Z1C8A5I6U10HP1P6I8J6G8E4R9ZV3N4U9E5O4J7Y4128、下列各項會計信息質(zhì)量要求中．對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時性

B.謹(jǐn)慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式【答案】ACV3W6J10U7K7T6X5HS1Y5N9E8Y5G10S2ZY1U9B2R6E4O10H2129、下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX4T10S4X1U3A4C9HM3R5P6A8W10L5M7ZI1E10J1R2W4P9X7130、個人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA10H6U2Z5D8F9I8HN8V2I1S3P1S8F8ZX8B9X3J6H2V5Z7131、關(guān)于上市公司實施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2O6W2P6J4J3L4HD2V1J7I2M4U1O10ZJ8N4Q8R8H4A4U10132、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。

A.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)

B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)【答案】CCT4G3Y2Z2H5X5U7HN1D2R6I1P8M3N2ZR9H4F3C5R1R10U7133、下列關(guān)于注冊會計師函證程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR4Z10S5D1P8Y7E7HC8M10I7Z2M5L7Q8ZJ5H4O6F6N7D4N2134、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCG4V5V7B7K3U3U9HO8B6L3B9C8I9W3ZZ10W6O1V10L5F8G3135、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA10L4Y4M8Y7V4X3HV2V6A5V8X4Z10T7ZD9J8X1X4A7F6K3136、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項說明或有負(fù)債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCV9J8M6U8K2Y9F4HW1G4D10I1A8B5I8ZU3V1N8E7K8V10L1137、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV9T3X1S2X6L7A5HU7G1I8E3Z8A4C7ZX8E8Z8L7B9G3C8138、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX5M8F9I5M7O1O1HG5U2W9C8L2W9I7ZR1C8L4G9W1K10I5139、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5L10G4Q4D6T2E4HA7L2Q4U7R6M5U7ZN1D5N10G1G1X7Q10140、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE9Q1S9Y10W7A6F5HI2S3Z3R2F4B8C7ZT5N8S10V5G8T1B5141、承租人在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值選擇折現(xiàn)率時，不考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1Y7H3D1Q6B8W4HY1K1R9C9D8S5U4ZX1B4C1R4T4U4A4142、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX1A5A3S9Y8X4F3HA3L8B7Q10H3H3R1ZS10R2N2M8E8T2V7143、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因訴訟須承擔(dān)的金額也無法準(zhǔn)確確定。但是據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCG1R5V4D4D7H1R2HY6R1O7I7Z9H9P1ZP6X2Q2F9C4Y7V8144、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，該細(xì)則調(diào)整的減持行為包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE3Z9N8V10A7I2B2HT9M6A2X10A4H5F1ZI4Y10K9K6H3H8Z5145、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCO3B9S3T4J4R4Y4HW9O8T2A2N1T10K5ZI1G3Y9X7P1C4T4146、甲公司2×16年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬股。甲公司2×16年有兩項與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元／股

B.0.48元／股

C.0.49元／股

D.0.50元／股【答案】BCH1M9V1L1T5D2J4HB5P7T3I3V1L9W8ZV6H10X4J3C7F4J4147、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計提的折舊額及應(yīng)計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ4H10R1P3Y3I6B6HB1E3P6U8N5B7K7ZU10P6L5I5N4H9H10148、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進(jìn)展情況以及律師的意見，認(rèn)為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債177萬元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元

B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債177萬元，在財務(wù)報表中披露或有資產(chǎn)120萬元

C.披露或有負(fù)債177萬元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元

D.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債200萬元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元【答案】ACP7G8O4G6Q6Q1U8HG10E10T7I7V2P6B7ZN10H8B6Z4M5Q9E10149、下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的工作底稿制度的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO10A4S9U7C2K9C9HP3Z10I10F2K9K2L1ZC4P10V7J6I2D3G3150、根據(jù)《商務(wù)部實施外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》，下列關(guān)于外國投資者者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的說法，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT3X1M6J3K4X10U7HO8E5W6N9F5A8F4ZK9I9N6C7L7F10M7151、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說法正確的是（）。

A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行

B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】BCE1C4A6W5H1T7Z5HW10S5X3A5A2W3U1ZP8Y7T4L2W10O3W10152、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACU8F2N6I2H6S5K4HL1T8R7L8V8Z7M5ZB5K6X10M3J1J4W8153、上市公司下列各項費用中，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7J3V10U10X8O10U3HY7Y1R9V7L4W3C9ZK9G7A9I2G2M3U10154、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出1臨時股東大會議案的有（）

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.董事會秘書【答案】ACB7N5W10I5F8V8Z2HC7F4N2C5S9B6L8ZQ3S3Z8S5P6M4Y1155、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX6T4E5N3C5F5Z2HA3O3E10S2Y4E8X2ZT8M10S4U1Z2I1F2156、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU1T5P10G5Z3Y9N1HE5U10C10D1X7U1U9ZJ1N3O5R10M7W3U10157、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.發(fā)審會前，發(fā)行人及其保薦機構(gòu)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會材料和預(yù)先披露材料

B.申請主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股說明書（審報稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認(rèn)意見、承諾函

C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會

D.保薦機構(gòu)應(yīng)在報送上會材料的同時報送預(yù)先披露更新材料【答案】DCB2H6X10N4Q1F9B5HO3F1Y3O2V5O7O9ZO8H7O7M5L8X7I8158、在持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW5Y3G7B10A4O3S3HJ4V7G3U2L1W6H10ZP8B9B7X4W4B10U4159、以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL9G9S9A2S4Z9T7HK4K9Y9N7X5N5O3ZM3D10F1N4K5V3J9160、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長為六年

B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的60%

D.證券公司或上市公司可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人【答案】ACH1K6X10J7C5O9O3HK6R8H7L9H1H6E2ZW7G4H10R10J1Z3Y9161、甲上市公司（原股本1500萬股）于2017年9月30日通過向A公司原股東定向增發(fā)1800萬股普通股對A公司進(jìn)行合并，取得A公司100%的股權(quán)（900萬股）。該日甲公司每股普通股的公允價值為20元，A公司每股普通股的公允價值為40元，甲公司和A公司的普通股的面值為1元。該事項構(gòu)成反向購買，甲公司和A公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素的影響，該項合并中，A公司的合并成本為（）。

A.36000萬元

B.33000萬元

C.30000萬元

D.18000萬元

E.35000萬元【答案】CCJ8H9L4C8P10J9I7HY8U4I8R10B9B9E7ZE5R10U9T3O8Q8G5162、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行保薦書及成長性專項意見內(nèi)容的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP1O9S3P3R1Y3Q6HW1E3J7Y2Q10J4R3ZS7A6H1L9M3O4J10163、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長率預(yù)計為6%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預(yù)期市盈率為（）。

A.8.33

B.11.79

C.12.50

D.13.25【答案】CCF7Y1K7J5Z10O4A5HM3R1F2E5I10F7R6ZO1P4Y1T1D3L2W9164、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ