公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書模板文件

目錄第一章執(zhí)行總結(jié)……2第二章公司簡(jiǎn)介……3第三章產(chǎn)品和服務(wù)…………………4第四章市場(chǎng)分析……5第五章營(yíng)銷戰(zhàn)略與實(shí)施打算………10第六章組織結(jié)構(gòu)及人員治理………13第七章財(cái)務(wù)分析……15第八章回報(bào)與撤出…………………32第一章執(zhí)行總結(jié)1.1公司概述公司秉承著“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以顧客中意為宗旨”的經(jīng)營(yíng)信條，“創(chuàng)新，進(jìn)取，誠(chéng)信，熱情”的企業(yè)精神，“人本人和，從嚴(yán)從高”的企業(yè)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，服務(wù)大眾，回饋社會(huì)。1.2服務(wù)與產(chǎn)品我們公司的定位是新型教育業(yè)兼服務(wù)業(yè)，要緊客戶群體為農(nóng)村地區(qū)有一定消費(fèi)能力的學(xué)生及家長(zhǎng)。公司聘請(qǐng)的講師均來(lái)自天津大學(xué)、南開大學(xué)等知名高校成績(jī)優(yōu)異的學(xué)生，通過三輪試講、批課、360度考核等，為寬敞農(nóng)村學(xué)生提供價(jià)廉質(zhì)優(yōu)的課程。除面授課程外，針對(duì)農(nóng)村學(xué)生較為分散的特點(diǎn)，我們提供網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程教育平臺(tái)并將部分課程刻錄成光盤，最大限度地滿足學(xué)生個(gè)性化的學(xué)習(xí)需求。寒暑假期間，我們會(huì)組織培訓(xùn)營(yíng)，邀請(qǐng)知名教授、優(yōu)秀學(xué)長(zhǎng)學(xué)姐與學(xué)生們交流，組織實(shí)踐活動(dòng)，培養(yǎng)綜合素養(yǎng)。1.3市場(chǎng)營(yíng)銷為了打出本公司的品牌，我們將投入大量資金，宣傳本產(chǎn)品。首先對(duì)公司的課程產(chǎn)品、價(jià)格進(jìn)行合理細(xì)分，制定不同價(jià)格。在營(yíng)銷方面，初期通過市場(chǎng)滲透策略，宣傳企業(yè)形象，打造品牌，提高市場(chǎng)占有率；后期加強(qiáng)課程開發(fā)和設(shè)計(jì)，豐富授課內(nèi)容，引入新產(chǎn)品，并將重點(diǎn)由硬性宣傳轉(zhuǎn)移到與各個(gè)學(xué)校的合作上，舉辦各類競(jìng)賽，設(shè)立獎(jiǎng)助學(xué)金等。1.4出資講明公司打算注冊(cè)資本10萬(wàn)人民幣，其中每位創(chuàng)始人自籌資金2.5萬(wàn)，保證團(tuán)隊(duì)對(duì)公司的治理。1.5投資酬勞與退出目前國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)資金撤出的方式要緊有三種：IPO，收購(gòu)，注銷。其中采納IPO方式的企業(yè)通常要有健全的資本市場(chǎng)的支持；而注銷則意味著風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的失敗。因此，結(jié)合我們公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以及中國(guó)資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀，我們決定采納由治理者自身收購(gòu)或者由風(fēng)險(xiǎn)投資者接著持股，成為戰(zhàn)略投資者的方式，我們有信心使第二種方式成為風(fēng)險(xiǎn)投資者的首選，假如選擇第一種方式，我們將在第五年實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資金的完全退出。第二章公司簡(jiǎn)介2.1公司目標(biāo)公司將市場(chǎng)定位于都市周邊人口較密集的村鎮(zhèn)地區(qū)，要緊目標(biāo)客戶為6-18歲的農(nóng)村青青年。產(chǎn)品要緊有三種形式：課程培訓(xùn)、遠(yuǎn)程教育及光盤、寒暑假培訓(xùn)營(yíng)。通過培訓(xùn)的開展，一方面為高校的優(yōu)異學(xué)生提供一個(gè)勤工儉學(xué)的平臺(tái)，另一方面彌補(bǔ)農(nóng)村地區(qū)正規(guī)教育培訓(xùn)的空白，使農(nóng)村學(xué)生享受更多的教育資源與機(jī)會(huì)?？紤]到農(nóng)村學(xué)生的消費(fèi)能力，我們?cè)诒ＷC課程質(zhì)量的基礎(chǔ)上盡量壓縮成本，并將授課形式多樣化靈活化，以滿足更多學(xué)生的需求。在最初的五年內(nèi)，我們的目標(biāo)市場(chǎng)將要緊定在京津周邊地區(qū)，待經(jīng)營(yíng)模式成熟后，逐步向南京、上海等各大都市周邊拓展。2.2公司簡(jiǎn)介啟明教育有限責(zé)任公司，位于天津市南開區(qū)，是一個(gè)致力于為農(nóng)村學(xué)生提供教育培訓(xùn)服務(wù)的中小學(xué)課外輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。公司核心治理團(tuán)隊(duì)有四人，分不來(lái)自天津大學(xué)理學(xué)院和文法學(xué)院，為使我們的的經(jīng)營(yíng)與理論更好的結(jié)合，我們還特不邀請(qǐng)?zhí)旖虼髮W(xué)治理學(xué)院的資深經(jīng)濟(jì)學(xué)教授擔(dān)任公司的運(yùn)營(yíng)顧問。公司設(shè)有兩個(gè)核心部門,分不是培訓(xùn)中心和運(yùn)營(yíng)中心，并建立了專業(yè)的遠(yuǎn)程教育網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)輔助課堂教學(xué)。公司秉承著“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以顧客中意為宗旨”的經(jīng)營(yíng)信條，“創(chuàng)新，進(jìn)取，誠(chéng)信，熱情”的企業(yè)精神，“人本人和，從嚴(yán)從高”的企業(yè)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，服務(wù)大眾，回饋社會(huì)。2.3公司戰(zhàn)略(1)服務(wù)與產(chǎn)品（Product）---真誠(chéng)的服務(wù)將是我們最要緊的特點(diǎn)，我們將投入資金建立包括一個(gè)培訓(xùn)中心和多個(gè)培訓(xùn)點(diǎn)的服務(wù)體系，將為顧客提供最真誠(chéng)最直接的服務(wù)，通過為消費(fèi)者提供周到細(xì)致的差異化服務(wù)，與消費(fèi)者建立起良好的關(guān)系，逐步樹立企業(yè)的品牌，形成企業(yè)的核心優(yōu)勢(shì)。在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，我們將產(chǎn)品細(xì)分為對(duì)升學(xué)類課程、日常課外輔導(dǎo)課程以及對(duì)興趣輔助類課程。(2)價(jià)格（Price）---針對(duì)不同類型的課程，價(jià)格有所不同，面授課程平均30元/次課，每次課2.5小時(shí)，5人以上報(bào)名優(yōu)惠100元。遠(yuǎn)程教育課程20元/次課，10次課為一期。在考試高峰立即到來(lái)之際，適時(shí)推出優(yōu)惠周、優(yōu)惠月活動(dòng)。(3)促銷(Promotion)---經(jīng)營(yíng)初期，我們將投入較大比例資金用于宣傳營(yíng)銷。除了傳統(tǒng)的傳單、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、電視等媒體宣傳外，我們還將與目標(biāo)地區(qū)各中小學(xué)校進(jìn)行合作：1）發(fā)放由權(quán)威教育專家編寫的《學(xué)習(xí)手冊(cè)》、遠(yuǎn)程教育光盤，內(nèi)附公司課程列表及優(yōu)惠措施；2)定期舉辦校園公益課堂，并開展系列素養(yǎng)拓展類活動(dòng)；3）舉辦原創(chuàng)文學(xué)競(jìng)賽、英文演講競(jìng)賽等，對(duì)優(yōu)勝者進(jìn)行一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。通過前三個(gè)月的密集宣傳，提高消費(fèi)者對(duì)公司品牌的認(rèn)知和認(rèn)可度，樹立品牌權(quán)威，打造公司形象。公司進(jìn)展小有規(guī)模后，在合作學(xué)校設(shè)立貧困學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金，一方面激勵(lì)成績(jī)優(yōu)異的學(xué)生，另一方面作為對(duì)公司形象的長(zhǎng)期宣傳。(4)渠道(Place)---我們選在都市周邊的村鎮(zhèn)建立我們的培訓(xùn)中心，配有專業(yè)的運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)和豐富的教學(xué)資源和設(shè)施。此外，培訓(xùn)中心下設(shè)多個(gè)培訓(xùn)點(diǎn)，以培訓(xùn)中心的位置為圓心輻射到周邊村鎮(zhèn)。培訓(xùn)點(diǎn)采取連鎖加盟的模式，現(xiàn)有的私人作坊式補(bǔ)習(xí)班通過專業(yè)團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)考核認(rèn)證后，也可開設(shè)簡(jiǎn)單的課程。2.4公司治理2.4.1合作伙伴本公司的要緊合作伙伴是目標(biāo)地區(qū)各中小學(xué)，如在天津周邊地區(qū)的楊村六中等舉辦各類競(jìng)賽，分設(shè)獎(jiǎng)助學(xué)金；我們將通過培訓(xùn)點(diǎn)加盟來(lái)進(jìn)一步擴(kuò)大進(jìn)展；并將利用媒體廣告進(jìn)行宣傳，公司每年在寒暑假進(jìn)行兩次固定的促銷活動(dòng)。同時(shí)還會(huì)聯(lián)系一些素養(yǎng)拓展俱樂部、大學(xué)等作為實(shí)踐培訓(xùn)營(yíng)的基地。2.4.2董事會(huì)目前公司還未成立董事會(huì)，我們將在公司進(jìn)展成熟后設(shè)立，由稱職的商業(yè)及工業(yè)專業(yè)人士和專家組成。那個(gè)董事會(huì)協(xié)助我們的治理層制定切實(shí)可行的決策，執(zhí)行最有效率的任務(wù)。第三章產(chǎn)品和服務(wù)3.1產(chǎn)品體系介紹本公司產(chǎn)品服務(wù)要緊為教育類產(chǎn)品，依照其內(nèi)容和類型可將其分類。依照教育類型分類，服務(wù)可分為日常培訓(xùn)、遠(yuǎn)程教育及寒暑期培訓(xùn)三種。這三部分的產(chǎn)品分不針對(duì)不同需求群體，設(shè)計(jì)了不同的授課方法及載體，為廣泛農(nóng)村學(xué)生提供了多種選擇。其中，日常培訓(xùn)班要緊針對(duì)都市周邊居民較集中農(nóng)村地區(qū)，而遠(yuǎn)程教育及寒暑期培訓(xùn)營(yíng)則要緊針對(duì)相對(duì)較偏遠(yuǎn)地區(qū)。而同時(shí)，這三種產(chǎn)品的教育內(nèi)容也都會(huì)隨著面向?qū)ο蟮牟煌a(chǎn)生改變。依照教育內(nèi)容分類，則可將其分為小學(xué)教育產(chǎn)品、初高中教育產(chǎn)品及興趣類教育產(chǎn)品。其中小學(xué)、初高中教育產(chǎn)品要緊針對(duì)對(duì)學(xué)校課程由培訓(xùn)及提高需求的學(xué)生，而興趣類教育產(chǎn)品則針關(guān)于對(duì)音樂、美術(shù)等有需求的學(xué)生。3.2產(chǎn)品的市場(chǎng)導(dǎo)向性隨著農(nóng)村生活水平的提高，越來(lái)越多的農(nóng)村居民對(duì)子女的教育投入有了大幅度的提高。然而由于城鄉(xiāng)教育水平的差異，學(xué)生在學(xué)校無(wú)法得到高質(zhì)量的教育，現(xiàn)在他們急需具有質(zhì)量保證的課外輔導(dǎo)。然而由于地處農(nóng)村，交通等因素使他們不能夠前往都市參加教育輔導(dǎo)，且大多家庭無(wú)法負(fù)擔(dān)現(xiàn)在市場(chǎng)上教學(xué)輔導(dǎo)班的價(jià)格。現(xiàn)在，我們推出針對(duì)農(nóng)村學(xué)生的課外輔導(dǎo)，并針對(duì)交通有困難的學(xué)生推出光盤及網(wǎng)絡(luò)等遠(yuǎn)程教育平臺(tái)，極好的迎合了市場(chǎng)需求，具有充分的市場(chǎng)導(dǎo)向性。3.3產(chǎn)品進(jìn)展日常及遠(yuǎn)程中小學(xué)課程培訓(xùn)：初期考慮市場(chǎng)需求及資金問題只提供課程輔導(dǎo)產(chǎn)品加入寒暑期培訓(xùn)營(yíng)：在日常課程輔導(dǎo)廣泛進(jìn)入市場(chǎng)，并有了一定的資金基礎(chǔ)時(shí)，考慮進(jìn)行產(chǎn)品線增長(zhǎng)，為寒暑假學(xué)生提供培訓(xùn)營(yíng)。加入興趣類教育產(chǎn)品：在公司穩(wěn)步進(jìn)展期間，為使產(chǎn)品多元化，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，可將服務(wù)擴(kuò)大到興趣教育（美術(shù)、音樂等），然而我們的主打產(chǎn)品仍是具有更寬敞市場(chǎng)的課程輔導(dǎo)。第四章市場(chǎng)分析4.1行業(yè)現(xiàn)狀經(jīng)研究分析，我們發(fā)覺目前我國(guó)中小學(xué)課外輔導(dǎo)行業(yè)有以下幾點(diǎn)現(xiàn)狀。首先，該行業(yè)市場(chǎng)增長(zhǎng)快速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)僅2007年至2009年便從1238億元增長(zhǎng)至1897億元，年復(fù)合增長(zhǎng)率為23.8%，可能到2014年將增長(zhǎng)到4472億元。其次，此行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期變化不敏感。與許多民辦教育服務(wù)不同，中小學(xué)課外輔導(dǎo)貫徹于學(xué)生12年的教育實(shí)踐。此外，這12的教育往往營(yíng)銷到一個(gè)學(xué)生一生的前途，因此中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)和其他民辦教育服務(wù)（如大專、職業(yè)培訓(xùn)）相比對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的變化不敏感。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)在2009年經(jīng)濟(jì)不景氣的時(shí)候增長(zhǎng)了26.4%，遠(yuǎn)超過了中國(guó)整體教育市場(chǎng)同期約7%的增速。第三，中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)現(xiàn)在仍處于高度分散狀態(tài)。由于中小學(xué)人數(shù)龐大、學(xué)生地理位置分布廣泛和進(jìn)入門檻低等緣故，該市場(chǎng)目前呈現(xiàn)高度分散特點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前市場(chǎng)上有超過十萬(wàn)家公司從事中小學(xué)課外附帶，但沒有一家公司所占的市場(chǎng)份額超過1%。這種高度分散的市場(chǎng)特點(diǎn)為能提供高品質(zhì)服務(wù)、具有良好品牌和信譽(yù)的教育服務(wù)商提供了更多機(jī)會(huì)。最后中小學(xué)課外輔導(dǎo)行業(yè)潛力巨大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年重點(diǎn)大學(xué)畢業(yè)生的收入比職業(yè)高中畢業(yè)生平均高出46%以上，比一般大學(xué)收入平均高出23%以上。此外，高校畢業(yè)生普遍享受著比高中畢業(yè)生更好的就業(yè)前景。目前盡管中國(guó)教育市場(chǎng)增長(zhǎng)強(qiáng)勁，但與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍處于投資過低的水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年中國(guó)政府在教育領(lǐng)域的支出占中國(guó)GDP的3%，而美國(guó)和英國(guó)這一比例分不為5%和5.25%。為迎合中國(guó)學(xué)生和家長(zhǎng)未得到滿足的教育需求，造成了民辦教育的成長(zhǎng)壯大的機(jī)會(huì)。中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)的服務(wù)對(duì)象要緊是5至19歲的中小學(xué)生。據(jù)教育部統(tǒng)計(jì)，到2008年底有近180晚學(xué)生在小學(xué)、初中和高中就讀。中小學(xué)課外輔導(dǎo)在一個(gè)學(xué)生的以后祈禱的重要作用帶動(dòng)了中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)的進(jìn)展，使其成為我國(guó)民辦教育上最大和增速最快的市場(chǎng)之一。中小學(xué)課外輔導(dǎo)在專門多東亞國(guó)家都普遍存在。例如在韓國(guó)，89%的小學(xué)生、75%的初中生和55%的高中生同意不通用性使得課外輔導(dǎo)服務(wù)。而相比之下2009年在中國(guó)大約有5400至6300萬(wàn)中小學(xué)生同意課外輔導(dǎo)服務(wù)，占到中小學(xué)總?cè)藬?shù)的30%-35%，這一普及率遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于韓國(guó)和其他東亞國(guó)家。綜上，我們認(rèn)為中小學(xué)課外輔導(dǎo)行業(yè)在中國(guó)存在專門大的增長(zhǎng)潛力。4.2PEST分析4.2.1政治法律環(huán)境：我國(guó)現(xiàn)時(shí)期處于綜合國(guó)力逐漸增長(zhǎng)、國(guó)際地位逐漸提高的狀況，國(guó)家政局比較穩(wěn)定，這有利于我國(guó)教育培訓(xùn)企業(yè)的進(jìn)展。教育是國(guó)家大計(jì)，我國(guó)政府貫徹落實(shí)《義務(wù)教育法》，滿足寬敞人民群眾的教育需求，大力推進(jìn)中小學(xué)教育的優(yōu)質(zhì)進(jìn)展，這讓校外培訓(xùn)呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)。1987年國(guó)家教委頒布了改革開放以來(lái)第一個(gè)有關(guān)社會(huì)力量辦學(xué)的法規(guī)性文件--《關(guān)于社會(huì)力量辦學(xué)的若干暫行規(guī)定》，這標(biāo)志著我國(guó)民辦教育走上法規(guī)化的軌道。1997年國(guó)務(wù)院正式頒布了《社會(huì)力量辦學(xué)條例》，極大的激發(fā)了社會(huì)各界辦學(xué)興教的積極性。2002年底頒布了《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》。自中國(guó)加入WTO后，我國(guó)逐步開放教育，進(jìn)展教育市場(chǎng)，國(guó)外的大型培訓(xùn)機(jī)構(gòu)大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，成為我國(guó)交易培訓(xùn)的重要阻礙力量，而我國(guó)的國(guó)內(nèi)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在與它們的競(jìng)爭(zhēng)和合作的過程中，自身也迅速成長(zhǎng)起來(lái)了，逐漸進(jìn)展成當(dāng)今社會(huì)教育的一個(gè)重要部分4.2.2經(jīng)濟(jì)因素：中國(guó)仍處在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的時(shí)期，對(duì)人才的培養(yǎng)需求呈現(xiàn)出新的變化。十二五時(shí)期將是中國(guó)由工業(yè)化中期向工業(yè)化后期過渡的時(shí)期。中國(guó)目前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)存在一定矛盾：第二產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中占比過大，其中高能耗、高污染的行業(yè)在第二產(chǎn)業(yè)中占比也比較大，在產(chǎn)業(yè)鏈的分配中，又集中于技術(shù)含量偏低的一般加工制造環(huán)節(jié)，對(duì)高端環(huán)節(jié)參與不足。因此以后幾年中國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)展將會(huì)向制造業(yè)高端環(huán)節(jié)、低能耗行業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)方向傾斜。相應(yīng)的人才需求也將順應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的變化（如文化創(chuàng)意人才等），不但對(duì)傳統(tǒng)的學(xué)歷教育體系提出新的需求，由此也催生出對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)更為敏感的相關(guān)職業(yè)培訓(xùn)市場(chǎng)的進(jìn)展。中國(guó)企業(yè)再掀境外上市高潮，教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)扎堆登陸美國(guó)股票市場(chǎng)。2010年以來(lái)，中國(guó)企業(yè)再次掀起海外上市的熱潮，特不是教育行業(yè)：8月5日，安博教育在紐約證券交易所上市；10月8日，環(huán)球雅思在納斯達(dá)克上市；10月20日，學(xué)而思教育在紐約證券交易所掛牌交易；11月2日，學(xué)大教育正式掛牌美國(guó)紐約證券交易所。截止2010年底，差不多累計(jì)有10家中國(guó)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)成功上市，然而這些教育機(jī)構(gòu)無(wú)一例外，均選擇了境外證券交易所，多家機(jī)構(gòu)的成功上市，也體現(xiàn)出國(guó)際資本對(duì)中國(guó)教育培訓(xùn)行業(yè)前景的確信態(tài)度。4.2.3社會(huì)人文因素：從社會(huì)文化環(huán)境來(lái)看，具有以下特征：家庭結(jié)構(gòu)的改變使得民眾對(duì)下一代的教育投入意愿進(jìn)一步加強(qiáng)。時(shí)至今日，中國(guó)的打算生育政策進(jìn)入第30個(gè)年頭，新生的兒童中差不多有許多是“獨(dú)二代”，祖輩、父輩三個(gè)家庭都將有可能參與到小孩的養(yǎng)育過程中，子女的教育支出將呈現(xiàn)進(jìn)一步增加的趨勢(shì)，應(yīng)運(yùn)而生出各種新形式的教育服務(wù)。4.2.3技術(shù)因素：高科技的進(jìn)展對(duì)教育機(jī)構(gòu)的促進(jìn)是多方面的，通過高科技手段提供咨詢。教學(xué)、輔導(dǎo)、通知、宣傳等各個(gè)環(huán)節(jié)的服務(wù)，不僅能夠擴(kuò)大教育機(jī)構(gòu)的規(guī)模、加快其信息化步伐，也為教育機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)規(guī)?；б嬷圃炝藯l件。現(xiàn)今社會(huì)通訊技術(shù)和信息技術(shù)等的進(jìn)展使得更多的教育機(jī)構(gòu)在全國(guó)范圍內(nèi)開自己的分支機(jī)構(gòu)，他們之間信息的交流與流通差不多上通過高科技手段，如此不僅提高了自己的效益，也實(shí)現(xiàn)了機(jī)構(gòu)信息的統(tǒng)一整體規(guī)范化，使得機(jī)構(gòu)資源得到更高效地利用。以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、通訊技術(shù)為代表的現(xiàn)代信息技術(shù)是現(xiàn)代教育技術(shù)中重要的技術(shù)手段成分，它能夠促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)方式、教師教學(xué)方式和師生互動(dòng)方式的變革，而且利用網(wǎng)絡(luò)資源，豐富教育內(nèi)容。這些信息技術(shù)的進(jìn)展使得教育機(jī)構(gòu)與其他媒體實(shí)現(xiàn)整合，隨著媒體技術(shù)的進(jìn)步，它會(huì)突破傳統(tǒng)的教育機(jī)構(gòu)的信息化程度低的局限。4.3公司內(nèi)外環(huán)境的分析（SWOT分析）優(yōu)勢(shì)：首先我們針對(duì)不同的消費(fèi)群體設(shè)計(jì)了不同的產(chǎn)品，包括方便易行的光盤及寒暑期訓(xùn)練營(yíng)等，能夠滿足農(nóng)村學(xué)生的各種需求，同時(shí)解決了其家住農(nóng)村不方便參加日常培訓(xùn)班的問題。其次，我們的教師都來(lái)自天津大學(xué)以及南開大學(xué)兩所國(guó)內(nèi)知名高校，教師水平相比于其他教育機(jī)構(gòu)高出許多，能夠?yàn)閷W(xué)生提供更高水平的教育服務(wù)。同時(shí)由于差不多上學(xué)生兼職，價(jià)格低廉，我們的成本將會(huì)專門低。劣勢(shì)：由于剛步入社會(huì)，缺乏商業(yè)信用，我們的信用檔案與社會(huì)沒有接軌，導(dǎo)致融資借貸困難重重；缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)經(jīng)歷，尤其缺乏人際關(guān)系和商業(yè)網(wǎng)絡(luò)；再者是我們?cè)趺粗v是在校學(xué)生，接觸的大多是書本上的知識(shí)，難免喜愛紙上談兵，創(chuàng)業(yè)設(shè)想大而無(wú)當(dāng)，市場(chǎng)預(yù)測(cè)普遍過于樂觀。威脅：現(xiàn)在教育市場(chǎng)上存在專門多類似于新東方、學(xué)大、學(xué)而思的大型教育機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)要緊為都市學(xué)生提供包括小班課外教學(xué)以及寒暑期集訓(xùn)營(yíng)的服務(wù)。其在學(xué)生及家長(zhǎng)心中具有一定知名度，完成了品牌的建立。與他們相比，我們?cè)谫Y金、品牌知名度及阻礙力上仍存在專門大差距。機(jī)會(huì)：隨著農(nóng)村居民的收入水平及文化素養(yǎng)的提升，越來(lái)越多的人情愿在子女教育方面投入資金。同時(shí)，城鄉(xiāng)之間教學(xué)水平的差異又讓這一需求變得更加迫切。因此，這一市場(chǎng)存在著極大的進(jìn)展空間。據(jù)調(diào)研，現(xiàn)現(xiàn)在農(nóng)村課外中小學(xué)輔導(dǎo)行業(yè)尚沒有具有阻礙力的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)，這就為我們的成功提供了專門好的機(jī)會(huì)點(diǎn)。4.4競(jìng)爭(zhēng)性分析4.4.1現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者目前中小學(xué)課外競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上雖有類似學(xué)而思、學(xué)大這類較有阻礙力的企業(yè)，然而整個(gè)市場(chǎng)集中度仍然專門低。而且大型教育企業(yè)大多在大都市，然而關(guān)于都市周邊及農(nóng)村市場(chǎng)并沒有進(jìn)行開發(fā)。因此，農(nóng)村的中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)現(xiàn)在仍差不多處于空白狀態(tài)，同類競(jìng)爭(zhēng)者尚未形成一定的規(guī)模，作為較早進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)的企業(yè)，公司將會(huì)持續(xù)為市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)的教育服務(wù)及產(chǎn)品，占據(jù)農(nóng)村市場(chǎng)。因此，公司相關(guān)于享有競(jìng)爭(zhēng)者具有絕對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力。4.4.2潛在競(jìng)爭(zhēng)者隨著農(nóng)村課外輔導(dǎo)市場(chǎng)的進(jìn)展，將會(huì)有一大批國(guó)內(nèi)企業(yè)家投身這一行業(yè)。在農(nóng)村教育輔導(dǎo)行業(yè)剛剛起步的今天，以后潛在競(jìng)爭(zhēng)者的威脅特不值得關(guān)注，目前我們公司仍掌握著天津大學(xué)及南開大學(xué)的優(yōu)質(zhì)教師資源，我們決心通過企業(yè)文化的建設(shè)以及具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系來(lái)預(yù)防潛在競(jìng)爭(zhēng)，把握人才優(yōu)勢(shì)。同時(shí)利用市場(chǎng)先入者的優(yōu)勢(shì)，建立公司品牌，及時(shí)豐富產(chǎn)品、增加產(chǎn)品附加值，使我們的產(chǎn)品具有競(jìng)爭(zhēng)力。4.4.3替代品目前，遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)教育是本公司產(chǎn)品的要緊替代品，然而針對(duì)農(nóng)村現(xiàn)狀，大多數(shù)家庭并不具備遠(yuǎn)程教育所需條件。同時(shí)，我們的光盤產(chǎn)品更加的符合農(nóng)村居民的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀及條件，因此我們相信，本公司的產(chǎn)品相較于替代品具有極大競(jìng)爭(zhēng)力。4.4.4買方公司的消費(fèi)者看似為學(xué)生，實(shí)際上真正的賣方應(yīng)當(dāng)為學(xué)生家長(zhǎng)。由于學(xué)生升學(xué)及考試的壓力，公司于學(xué)生家長(zhǎng)這一目標(biāo)市場(chǎng)的良好溝通將會(huì)使市場(chǎng)營(yíng)銷取得明顯的效果。為此，公司將大力培訓(xùn)市場(chǎng)營(yíng)銷人員，通過加強(qiáng)與學(xué)校的合作加大營(yíng)銷力度，有力阻礙學(xué)生家長(zhǎng)這一消費(fèi)人群。同時(shí)，我們將會(huì)定期對(duì)買方進(jìn)行調(diào)研，及時(shí)反饋效果，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品及服務(wù)，力求為消費(fèi)者提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。4.4.5賣方公司的供應(yīng)方要緊來(lái)自天津大學(xué)及南開大學(xué)，這些同學(xué)在兼職工作的同時(shí)，也提高了自己的表達(dá)能力，鍛煉了自己，因此他們與公司將是一種“互利共生”的關(guān)系。本公司將為他們提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬待遇以及一個(gè)良好的學(xué)習(xí)平臺(tái)，共同攜手打造中國(guó)農(nóng)村中小學(xué)課外輔導(dǎo)行業(yè)新興企業(yè)。第五章營(yíng)銷戰(zhàn)略與實(shí)施打算5.1目標(biāo)市場(chǎng)結(jié)合調(diào)研結(jié)果，我們將目標(biāo)市場(chǎng)定位為農(nóng)村地區(qū)，并將其細(xì)分為距離都市較近且人口相對(duì)集中的村鎮(zhèn)，以及以此為中心向外輻射的位置較偏遠(yuǎn)、人口相對(duì)較少的地區(qū)。初期，我們將校址選在天津市武清區(qū)附近的寫字樓，經(jīng)調(diào)研，寫字樓均價(jià)3.6元/平方米/天，打算先租用80平米的寫字樓，那么月租金約為8640元。依照客戶對(duì)產(chǎn)品的不同需求，我們又將目標(biāo)市場(chǎng)分為如下幾類：1、對(duì)小升初、初高中考試有迫切需求，立即要參加考試的學(xué)生；2、對(duì)英語(yǔ)、數(shù)學(xué)等重點(diǎn)科目有日常輔導(dǎo)需求的學(xué)生；3、對(duì)開拓視野、鍛練綜合能力有需求的學(xué)生。5.2營(yíng)銷策略目前的中國(guó)市場(chǎng)上，中小學(xué)課外輔導(dǎo)是崛起中的產(chǎn)業(yè)，在需求迅速增長(zhǎng)的同時(shí)，新的競(jìng)爭(zhēng)者也不斷進(jìn)入市場(chǎng)，因此，公司為了盡可能長(zhǎng)地維持市場(chǎng)增長(zhǎng)而采取下列戰(zhàn)略：產(chǎn)品策略：提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，與各合作方建立良好關(guān)系以提高后來(lái)者的進(jìn)入壁壘；改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量，培養(yǎng)產(chǎn)品特色，重點(diǎn)改進(jìn)課程設(shè)計(jì)以適應(yīng)農(nóng)村學(xué)生的課外輔導(dǎo)教育需求，形成我們的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。價(jià)格策略：采取市場(chǎng)滲透定價(jià)方法。農(nóng)村地區(qū)的中小學(xué)課外輔導(dǎo)市場(chǎng)遠(yuǎn)未飽和且存在強(qiáng)烈的潛在競(jìng)爭(zhēng)，大部分消費(fèi)者對(duì)價(jià)格敏感，適當(dāng)?shù)亟档蛢r(jià)格能夠吸引對(duì)價(jià)格敏感的購(gòu)買者，搶占市場(chǎng)高份額，盡管放棄了眼前的高利潤(rùn)，但獲得的優(yōu)勢(shì)地位一定會(huì)在下一時(shí)期得到補(bǔ)償。宣傳策略：在產(chǎn)品的宣傳策略中，我們采取著重推廣普遍滲透的方式。公司成立初期由于資金限制，不做大型的廣告宣傳，只做小型的傳單廣告宣傳，如在人流量大的地點(diǎn)發(fā)放《學(xué)習(xí)手冊(cè)》、遠(yuǎn)程教育光盤等。之后將在當(dāng)?shù)貓?bào)紙、廣播等媒體上進(jìn)行一定的宣傳。此外，我們將聯(lián)系目標(biāo)地區(qū)各中小學(xué)校，定期舉辦校園公益課堂，并開展系列素養(yǎng)拓展類活動(dòng)；舉辦原創(chuàng)文學(xué)競(jìng)賽、英文演講競(jìng)賽等，對(duì)優(yōu)勝者進(jìn)行一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)我們會(huì)邀請(qǐng)一些學(xué)生來(lái)我公司免費(fèi)參觀及試聽課程，通過他們的親身感受口口相傳，進(jìn)行公司的口碑營(yíng)銷。通過前三個(gè)月的密集宣傳，提高消費(fèi)者對(duì)公司品牌的認(rèn)知和認(rèn)可度，樹立品牌權(quán)威，打造公司形象，使產(chǎn)品占有穩(wěn)定的市場(chǎng)占有率。公司進(jìn)展小有規(guī)模后，在合作學(xué)校設(shè)立貧困學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金，一方面激勵(lì)成績(jī)優(yōu)異的學(xué)生，另一方面作為對(duì)公司形象的長(zhǎng)期宣傳。公司還會(huì)定期舉辦促銷活動(dòng)，在保證成本的基礎(chǔ)上建立一個(gè)良好的企業(yè)形象。在大量競(jìng)爭(zhēng)者涌入市場(chǎng)后，產(chǎn)品的銷售增長(zhǎng)率會(huì)在達(dá)到某一點(diǎn)后放慢步伐，并進(jìn)入相對(duì)成熟時(shí)期，能夠可能，農(nóng)村教育類若干年之后一定會(huì)達(dá)到市場(chǎng)的飽和點(diǎn)，因此需要通過調(diào)整營(yíng)銷戰(zhàn)略保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)此我公司的營(yíng)銷戰(zhàn)略是：產(chǎn)品方面開始形成品牌和樣式的多樣化，開發(fā)職業(yè)教育培訓(xùn)、認(rèn)證培訓(xùn)等課程，豐富授課內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)前向一體化，利用傳統(tǒng)課程的銷售利潤(rùn)重點(diǎn)進(jìn)展后續(xù)產(chǎn)品，保證產(chǎn)品組合中至少有一種產(chǎn)品處于成長(zhǎng)期并及時(shí)淘汰已進(jìn)入衰退期的產(chǎn)品。價(jià)格方面：關(guān)于傳統(tǒng)課程，利用已有的知名度選定能夠擊敗競(jìng)爭(zhēng)者的價(jià)格；關(guān)于后續(xù)產(chǎn)品，我們將制定較低的銷售價(jià)格——接近甚至低于成本的價(jià)格，力求以最快的速度打入市場(chǎng)。而后，我們將逐步提升價(jià)格，以增加利潤(rùn)。在公司進(jìn)展3年后，價(jià)格將趨于平穩(wěn)，使公司和用戶雙方均能同意。宣傳方面：在接著品牌推廣的同時(shí)，適當(dāng)降低傳統(tǒng)課程宣傳力度，將重點(diǎn)放在新產(chǎn)品的推廣上，強(qiáng)調(diào)品牌的區(qū)不。新產(chǎn)品的開發(fā)會(huì)為我公司注入新的活力，使其“躲過”衰退期而走入下一個(gè)產(chǎn)品生命周期，因此我公司可不能停止研發(fā)新產(chǎn)品的步伐，并進(jìn)行有效的技術(shù)創(chuàng)新治理，只有居安思危才能永葆企業(yè)的青春活力。5.3品牌策略公司在進(jìn)行品牌戰(zhàn)略決策時(shí)，選擇品牌延伸戰(zhàn)略，即使用課程輔導(dǎo)品牌推定其他類型的產(chǎn)品，利用之前創(chuàng)下的品牌優(yōu)勢(shì)加快新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的速度。在建立品牌知曉度和品牌偏好方面，公司采取以下措施：1.開發(fā)制造性的廣告。如借助遠(yuǎn)程教育平臺(tái)或教育類節(jié)目等。2.提供良好的公眾服務(wù)。如將課程學(xué)習(xí)類、職業(yè)教育類、有用技能類小知識(shí)印發(fā)成手冊(cè)或光盤發(fā)放。3.對(duì)某些社會(huì)機(jī)構(gòu)給與援助。當(dāng)公司有一定的資金基礎(chǔ)時(shí)，能夠把部分利潤(rùn)捐助給慈善機(jī)構(gòu)，或?yàn)楦F困地區(qū)的小孩提供免費(fèi)基礎(chǔ)教育培訓(xùn)等。4.在各目標(biāo)地區(qū)中小學(xué)定期舉辦競(jìng)賽，設(shè)立獎(jiǎng)助學(xué)金。5.在全市各大高校開辦我們的啟明俱樂部，一方面擴(kuò)大宣傳面提高認(rèn)知度，另一方面有機(jī)會(huì)招募高校人才，為我所用。5.4競(jìng)爭(zhēng)性分析5.4.1行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況分析目前市面上培訓(xùn)學(xué)校數(shù)量繁雜，有新東方、學(xué)而思、等大型教育機(jī)構(gòu)，但這些機(jī)構(gòu)多是面向都市學(xué)生開展培訓(xùn)，價(jià)格高昂且不適合農(nóng)村學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)。而隨著農(nóng)村居民收入的提高和對(duì)文化技能需求的提升，越來(lái)越多的人情愿在子女身上投入大量教育資金，以謀求以后好的進(jìn)展。在農(nóng)村地區(qū)，對(duì)課外輔導(dǎo)教育的需求強(qiáng)烈。調(diào)研顯示，目前針對(duì)農(nóng)村學(xué)生開設(shè)的輔導(dǎo)班多以私人作坊式為主，教學(xué)設(shè)施簡(jiǎn)陋，缺乏專業(yè)認(rèn)證，教學(xué)效果難以保障。如此的現(xiàn)狀給了我們極大的進(jìn)展空間。5.4.2競(jìng)爭(zhēng)策略1.教學(xué)質(zhì)量至上，保證顧客中意。目前市場(chǎng)上農(nóng)村教育質(zhì)量良莠不齊。教學(xué)質(zhì)量是我們實(shí)現(xiàn)品牌戰(zhàn)略的決定性因素。在課程把關(guān)時(shí)寧缺勿濫，從招聘、培訓(xùn)、考核等各環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。招聘時(shí)，首先通過簡(jiǎn)歷篩選能力強(qiáng)、素養(yǎng)高、成績(jī)優(yōu)異的大學(xué)生，通過3輪面試及試講，考察其課堂表現(xiàn)。之后由專業(yè)教師進(jìn)行培訓(xùn)，并定期進(jìn)行由學(xué)生、同事、主管三方面進(jìn)行的360度全方位考核，輔以一定的獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)抓課程質(zhì)量。2.打造品牌，進(jìn)行大力宣傳。當(dāng)今時(shí)代，不管哪一種產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，品牌差不多上質(zhì)量與服務(wù)的第一保證，是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，因此為了企業(yè)能夠在行業(yè)中領(lǐng)先拔得頭籌，必須建立自主品牌，以品牌打響進(jìn)入行業(yè)的第一炮；通過多方面的宣傳方式，如廣告、社會(huì)活動(dòng)等，將企業(yè)品牌進(jìn)行對(duì)外宣傳。3.持續(xù)產(chǎn)品創(chuàng)新，延長(zhǎng)產(chǎn)品生命周期。市場(chǎng)人員定時(shí)實(shí)施市場(chǎng)調(diào)查，積極反饋市場(chǎng)需要，并以市場(chǎng)為導(dǎo)向研發(fā)新的課程產(chǎn)品。同時(shí)依照企業(yè)運(yùn)作過程中的經(jīng)驗(yàn)積存，以及客戶意見，不斷提出新的方法，以迎合寬敞消費(fèi)群體的需求。4.打造差異化，阻礙其他競(jìng)爭(zhēng)者：通過在價(jià)格、服務(wù)項(xiàng)目、成本等各個(gè)方面采取策略，打造差異化，通過不斷占有市場(chǎng)份額，減少競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)，制造行業(yè)壁壘，阻礙其他競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入市場(chǎng)。第六章組織結(jié)構(gòu)及人員治理6.1組織結(jié)構(gòu)背景作為一個(gè)資源有限的新創(chuàng)公司，在公司的運(yùn)行初期對(duì)一切相關(guān)問題的處理我們都將本著實(shí)質(zhì)重于形式的原則來(lái)處理，目標(biāo)確實(shí)是盡可能的充分利用現(xiàn)有資源來(lái)推動(dòng)公司進(jìn)展充實(shí)公司實(shí)力逐步完善公司。我們的團(tuán)隊(duì)成員都有創(chuàng)業(yè)和項(xiàng)目治理經(jīng)驗(yàn)，這關(guān)于公司的運(yùn)營(yíng)是一個(gè)良好的開端。公司在市場(chǎng)營(yíng)銷和持續(xù)性融資方面仍有待完善。針對(duì)上述狀況，一方面我們將充分利用社會(huì)化的資源，以彌補(bǔ)自身的欠缺。我們將建立公司顧問團(tuán)隊(duì)，引進(jìn)設(shè)計(jì)方面的專家和資深人士。在資本市場(chǎng)方面，我們將和各機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)合作，借助外部力量。6.1.1組織結(jié)構(gòu)由于初期公司剛建立，資金和人員比較缺乏，而且我們的業(yè)務(wù)只是單純的生產(chǎn)納豆，我們將以精簡(jiǎn)的機(jī)構(gòu)，最有制造力的人員，最高效的團(tuán)隊(duì)，形成最具創(chuàng)新能力的學(xué)習(xí)型組織。6.1.2職位及職責(zé)講明總經(jīng)理：對(duì)公司的總體負(fù)責(zé)，制定公司的業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略；平衡、協(xié)調(diào)各部門經(jīng)理之間的關(guān)系起到核心作用；在每個(gè)財(cái)務(wù)年度末向董事會(huì)匯報(bào)工作；擬訂公司差不多治理制度和制定公司的具體規(guī)章制度。營(yíng)銷部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的總體營(yíng)銷活動(dòng)，策劃企業(yè)形象，依照不同消費(fèi)者的需求，制定公司營(yíng)銷策略；適時(shí)進(jìn)行必要的市場(chǎng)調(diào)研，收集信息及時(shí)完善營(yíng)銷策略，提高銷售業(yè)績(jī)；采取相關(guān)的營(yíng)銷策略，擴(kuò)大公司市場(chǎng)占有率、銷售額和銷售利潤(rùn)。人力資源部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)在公司成員之間制造和諧的關(guān)系，形成一個(gè)團(tuán)結(jié)高效的團(tuán)隊(duì)，使公司經(jīng)營(yíng)能正常順利進(jìn)行下去；對(duì)人員的招聘、培訓(xùn)負(fù)責(zé)，有義務(wù)為公司選擇和培訓(xùn)具有專業(yè)素養(yǎng)的人才；建立有效的考評(píng)和激勵(lì)機(jī)制；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的溝通。財(cái)務(wù)部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)操縱、會(huì)計(jì)、金融、投資活動(dòng)；依照實(shí)際需要制定準(zhǔn)確的預(yù)算；為總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告并提出建議。教務(wù)治理部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)與課程相關(guān)事宜，如課程研發(fā)與教學(xué)、教室選址、班級(jí)信息治理等。董事會(huì)：在公司進(jìn)展成熟市場(chǎng)擴(kuò)大后，我們將設(shè)立董事會(huì)，我們公司的董事會(huì)由稱職的商業(yè)及工業(yè)專業(yè)人士和股東組成。那個(gè)董事會(huì)協(xié)助我們的治理層制定切實(shí)可行的決策，執(zhí)行最有效率的任務(wù)。6.2酬勞和激勵(lì)機(jī)制公司最大的資產(chǎn)是職員，啟明教育需要最優(yōu)秀的人才，為此，我們必須為之提供良好的福利。除了在薪資、紅利及休假方面的福利之外，以后，公司將采取職員認(rèn)股的方式，公司每次增資時(shí)都保留10％-20％的股份做為職員的認(rèn)股比例，只要職員在公司服務(wù)滿一年以上，即可享有這項(xiàng)福利。如此能夠更好的達(dá)到激勵(lì)職員的目的。薪酬激勵(lì)（1）高級(jí)治理人員和技術(shù)核心人員的激勵(lì)機(jī)制高管人員（經(jīng)理和部門總監(jiān)）薪酬由三個(gè)組成部分，一是差不多工資，二是業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金，這兩個(gè)部分差不多上以現(xiàn)金形式發(fā)放，起短期激勵(lì)的作用；三是股票期權(quán)，即由企業(yè)的所有者向經(jīng)營(yíng)者提供酬勞以達(dá)到激勵(lì)目的。（2）職員激勵(lì)機(jī)制一般職員的薪酬由兩部分組成，一是差不多工資，二是季度獎(jiǎng)金，公司將依照工作性質(zhì)的不同制定相應(yīng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，并依照業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定結(jié)果發(fā)放獎(jiǎng)金，鼓舞職員通過不斷提高業(yè)績(jī)水平及對(duì)公司的貢獻(xiàn)而獲得加薪。（3）銷售人員激勵(lì)機(jī)制加大營(yíng)銷掛鉤力度，以分配機(jī)制促進(jìn)營(yíng)銷積極性。將業(yè)務(wù)進(jìn)展與月工資全額捆綁，實(shí)行獎(jiǎng)罰并舉。按照銷售業(yè)績(jī)劃分獎(jiǎng)金等級(jí)，超過一定的銷售金額發(fā)放全額薪金并給予一定的提成。組織文化激勵(lì)在薪金激勵(lì)的基礎(chǔ)上，我們將充分發(fā)揮創(chuàng)業(yè)公司形式靈活的優(yōu)勢(shì)，在職員之間營(yíng)造一種和諧的工作氛圍，讓職員在公司有一種家的感受，使他們把公司的進(jìn)展當(dāng)成自己的事業(yè)，例如：在職員過生日時(shí)公司送上生日禮物并給予假期，節(jié)假日公司組織職員聚會(huì)，旅游等，讓職員感受到公司真正關(guān)懷他們的生活和工作，像一個(gè)充滿人情味的大伙兒庭，如此職員同樣也會(huì)更加關(guān)懷公司。培訓(xùn)激勵(lì)企業(yè)工作效率的提高，最重要的依舊職員自身素養(yǎng)的開發(fā)。因此經(jīng)理人必須注重對(duì)職員的培訓(xùn)，挖掘他們的潛力和熱情，提高他們的技能。而且，現(xiàn)在越來(lái)越多的人看重的事企業(yè)單位對(duì)自己今后的培訓(xùn)，培訓(xùn)的力度往往能看出公司對(duì)職員的重視度，和那個(gè)職員的價(jià)值。因此除了比較普遍的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，公司將會(huì)把更進(jìn)一步，更深一層的培訓(xùn)機(jī)會(huì)最為一種激勵(lì)手段。第七章財(cái)務(wù)分析7.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模7.1.1資金需求預(yù)測(cè)表7-1資金需求量估算資金需求預(yù)測(cè)金額（萬(wàn)元）固定資產(chǎn)：460建筑物300娛樂設(shè)施100其他固定資產(chǎn)60無(wú)形資產(chǎn)240動(dòng)漫專利20土地使用權(quán)220貨幣資金100合計(jì)8007.1.2股本結(jié)構(gòu)公司注冊(cè)資本800萬(wàn)元表7-2投資構(gòu)成來(lái)源出資方式金額股權(quán)比例風(fēng)險(xiǎn)投資貨幣資金16020%場(chǎng)地作價(jià)無(wú)形資產(chǎn)22027.5%團(tuán)隊(duì)成員貨幣資金30037.5%山東淮海公司貨幣資金10012.5%山東動(dòng)畫制作公司無(wú)形資產(chǎn)202.5%合計(jì)注冊(cè)資本800100%7.2公司長(zhǎng)期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略公司將股東權(quán)益最大化作為企業(yè)的長(zhǎng)期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，同時(shí)達(dá)到企業(yè)價(jià)值、社會(huì)價(jià)值的最大化。因?yàn)槠髽I(yè)是由股東出資興建的，公司在考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，必定首先使股東財(cái)寶達(dá)到最大化。在保證公司有足夠的資金進(jìn)展壯大的前提下，依照對(duì)以后現(xiàn)金流量、資產(chǎn)狀況及收益的分析，公司擬自2012年將凈利潤(rùn)的20%分配給投資者，以后每年增加2%，增加到30%之后，固定不變。股利于次年4月份發(fā)放。通過不斷經(jīng)營(yíng)，公司的規(guī)模和收益不斷擴(kuò)大，逐步走上良性的進(jìn)展道路。公司將與供應(yīng)商建立互惠互利的戰(zhàn)略聯(lián)盟，打響品牌，擴(kuò)展融資渠道，爭(zhēng)取做成國(guó)內(nèi)最大的農(nóng)村教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。7.3財(cái)務(wù)估算相關(guān)講明除特不指明外，金額單位均為：萬(wàn)元；水電費(fèi)、工資費(fèi)用以及其他制造費(fèi)用核算見下；維修費(fèi)用逐年增加，經(jīng)營(yíng)期第一年金額較小，免于計(jì)提，以后各年分不以銷售額的1%,2%,4%,5%計(jì)提；職工工資采納濟(jì)南市平均工資水平；按職工工資的14%計(jì)提福利費(fèi)，2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，1.5%計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)，1%計(jì)提失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，20%計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)，5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)，其它相關(guān)制造費(fèi)用按4%計(jì)提；開辦費(fèi)核算：公司注冊(cè)時(shí)需要交納的注冊(cè)費(fèi)用按1000萬(wàn)以下1‰，超過部分0.5‰繳納：800×1‰=8萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)的第一年全部攤銷；2011年為建設(shè)期，先不招職員；2012-2014年職工定員：30人；2015-2016：40人(增加的10人中:6人全職，2人治理，2人兼職)表7-3公司成員結(jié)構(gòu)部門經(jīng)理全職職員兼職小計(jì)總經(jīng)理11總經(jīng)理助理22辦公室1113人力資源部1225財(cái)務(wù)部1236市場(chǎng)部1236產(chǎn)品開發(fā)部1247合計(jì)891330增員打算公司擬在經(jīng)營(yíng)第三年即2014年年初增加人員人10人，以滿足擴(kuò)大規(guī)模的需要。7.4財(cái)務(wù)核算總體框架7.4.1工資核算其中2012-2014年一般職員平均月工資為2000元，治理人員月工資為3000元，兼職人員1000元；2015-2016年一般職員平均月工資為2500元，治理人員月工資為4000元，兼職人員1500，如表5-4所示。（銷售收入見后文收入核算）表7-4工資核算全職職工工資兼職人職員資治理人職員資合計(jì)2011000020121.81.32.45.520131.81.32.45.520141.81.32.45.520153.752.2541020163.752.25410合計(jì)12.98.415.236.57.4.2固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)投資估算折舊及攤銷建筑物300萬(wàn)元，攤銷期為年，按直線折舊法攤銷，凈殘值為15萬(wàn)元，2012-2016每年攤銷萬(wàn)元；娛樂設(shè)備萬(wàn)元，攤銷期為年，凈殘值為5萬(wàn)元，按直線折舊法攤銷，每年攤銷萬(wàn)元；運(yùn)輸工具等其他固定資產(chǎn)60萬(wàn)元，按有用公里數(shù)攤銷，每年攤銷6萬(wàn)元。固定資產(chǎn)合計(jì)攤銷29.75萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn)中動(dòng)漫專利20萬(wàn)元，攤銷期為10年，凈殘值為0，按直線法每年攤銷2萬(wàn)元；土地使用權(quán)220萬(wàn)，攤銷期為20年，凈殘值為0，按直線法每年攤銷11萬(wàn)元，合計(jì)每年攤銷13萬(wàn)元。人工費(fèi)用全體職工工資及福利費(fèi)：2012-2014:5.5*(1+14%）=6.27萬(wàn)元2015-2016:10*(1+14%)=11.4萬(wàn)元其他人工費(fèi)用（五險(xiǎn)一金）:2012-2014:5.5*(2%+1.5%+1%+20%+5%)=1.62萬(wàn)元2015-2016:10*(2%+1.5%+1%+20%+5%)=2.95萬(wàn)元表7-5各項(xiàng)費(fèi)用核算項(xiàng)目折舊費(fèi)（非付現(xiàn)成本）其他制造費(fèi)用水電費(fèi)維修費(fèi)合計(jì)201100000201229.751.32.4033.45201329.751.32.46.81（銷售額的1%）40.26201429.751.32.48.60（銷售額的2%）42.05201529.752.25413.57(銷售額的4%)49.57201629.752.25417.65(銷售額的5%)53.65表7-6生產(chǎn)成本項(xiàng)目直接材料制造費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬合計(jì)20110000201230.2380.537.89118.65201362.45110.327.89180.66201486.56150.677.89245.122015120.78180.7614.35315.892016151.76220.4514.35386.56合計(jì)451.78742.7352.371246.88其中非付現(xiàn)成本2012-2016為29.75萬(wàn)元7.4.3期間費(fèi)用核算表7-7治理費(fèi)用項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)攤銷折舊應(yīng)付職工薪酬其他治理費(fèi)用（銷售額的0.75%）開辦費(fèi)合計(jì)201100000020121329.757.892.85861.4920131329.757.895.11055.7520141329.757.896.45057.0920151329.7514.3510.18067.2820161329.7514.3513.24070.34合計(jì)451.78742.7352.3737.838311.95其他治理費(fèi)用包括咨詢費(fèi)、辭退福利等，按年銷售額的0.75%計(jì)提。非付現(xiàn)成本為每年42.75萬(wàn)元表7-8營(yíng)業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目宣傳費(fèi)其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用（銷售額的3%）應(yīng)付職工薪酬合計(jì)20110000201210.3411.427.8929.65201318.6520.427.8946.96201427.4525.817.8961.15201535.6740.7114.3590.73201662.5452.9614.35129.85合計(jì)154.65151.3252.37358.34其中其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括產(chǎn)品包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，按銷售收入3%計(jì)提。財(cái)務(wù)費(fèi)用公司在營(yíng)業(yè)初期向銀行借入5年期長(zhǎng)期借款200萬(wàn)元，年利率7.47%，年利息14.94萬(wàn)元,全部記入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。每年年末支付當(dāng)年利息，第五年償還本金。未確認(rèn)融資費(fèi)用的年攤銷額按直線法為60萬(wàn)元。表7-9期間費(fèi)用項(xiàng)目治理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)20110000201261.4929.6574.94166.08201355.7546.9674.94177.65201457.0961.1574.94193.18201567.2890.7374.94232.95201670.34129.8574.94275.13合計(jì)311.95358.34374.71044.997.4.4主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加新辦的服務(wù)性企業(yè)，當(dāng)年招用下崗失業(yè)人員，同時(shí)下崗人員數(shù)量占本企業(yè)全部職工的30%以上；3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅，都市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加及所得稅。（營(yíng)業(yè)稅稅率5%，城建稅稅率7%，教育費(fèi)附加3%，所得稅稅率25%）2015年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：1356.89*5%*（1+7%+3%）=74.63萬(wàn)元2016年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：1765.45*5%*（1+7%+3%）=97.10萬(wàn)元表7-10主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng)目201120122013201420152016合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加00074.6397.10171.737.4.5銷售收入的核算應(yīng)收賬款平均回收期為三個(gè)月，且壞賬預(yù)備金按照顧收賬款0.5%計(jì)提；應(yīng)付賬款平均償還期為兩個(gè)月，我們將在信用期內(nèi)盡快償付賬款。公司擬自2013年開始分配股利，2013年分配20%，以后每年增加2%，增加到30%以后，保持30%不變；表7-11銷售收入項(xiàng)目銷售額應(yīng)收賬款銷售收現(xiàn)壞賬預(yù)備應(yīng)收賬款凈額2011000002012380.5695.14285.420.4894.662013680.76170.19510.570.85169.342014860.21215.05645.161.08213.9720151356.89339.221017.671.69337.5320161765.45441.361324.092.21439.15合計(jì)5043.871260.973782.906.301254.677.4.6可能財(cái)務(wù)報(bào)表表7-12可能2011-2016年資產(chǎn)負(fù)債表201120122013201420152016資產(chǎn)流淌資產(chǎn)貨幣資金67.55250.18453.76841.271315.25應(yīng)收賬款95.14170.19215.05339.22441.36減：壞賬預(yù)備0.480.851.081.692.21應(yīng)收賬款凈值94.66169.34213.97337.53439.15存貨92.7782.9894.15168.77193.23流淌資產(chǎn)合計(jì)：254.98502.5761.881347.571947.63固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)賬面原值460460460460460減：累計(jì)折舊29.7559.589.25119148.75固定資產(chǎn)凈值430.25400.5370.75341311.25固定資產(chǎn)合計(jì)430.25400.5370.75341311.25無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)240227214201188遞延資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)240227214201188資產(chǎn)總計(jì)：925.2311301346.631889.572446.88負(fù)債及所有者權(quán)益流淌負(fù)債：應(yīng)付賬款29.47.55124.72695.371081.58流淌負(fù)債合計(jì)29.47.55124.72695.371081.58長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益實(shí)收資本800800800800800800資本公積盈余公積14.3748.3763.2959.1384.29未分配利潤(rùn)81.46274.08358.62335.07481.01所有者權(quán)益合計(jì)895.831122.451221.911194.21365.3負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)925.2311301346.631889.572446.88表7-13可能2011-2016利潤(rùn)表項(xiàng)目201120122013201420152016主營(yíng)業(yè)務(wù)收入380.56680.76860.211356.891765.45減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本118.65180.66245.12315.89386.56減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加00074.6397.10主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)261.91500.10615.09966.371281.79減：治理費(fèi)用61.4955.7557.0967.2870.34減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用29.6546.9661.1590.73129.85減：財(cái)務(wù)費(fèi)用74.9474.9474.9474.9474.94利潤(rùn)總額95.83322.45421.91733.421006.66減：所得稅（25%）000339.22441.36凈利潤(rùn)95.83322.45421.91394.20565.30加：年初未分配利潤(rùn)081.46291.05556.85797.31可供分配的利潤(rùn)95.83403.91712.96951.051362.60減：分配紅利064.4992.8294.61146.98減：盈余公積(凈利潤(rùn)的15%)14.3748.3763.2959.1384.79累計(jì)未分配利潤(rùn)81.46291.05556.85797.311130.83表7-14計(jì)2011-2016現(xiàn)金流量表項(xiàng)目201120122013201420152016經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量:營(yíng)業(yè)收入380.56680.76860.211356.891765.45減：營(yíng)業(yè)成本118.65180.66245.12315.89386.56減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加00074.6397.10減：期間費(fèi)用166.08177.65193.18232.95275.13減：所得稅00074.6397.10凈利潤(rùn)95.83322.45421.91394.20565.30加：折舊29.7529.7529.7529.7529.75攤銷1313131313減：存貨增加92.7782.9894.15168.77193.232.投資活現(xiàn)金凈流量：-700設(shè)備購(gòu)置及建筑-460無(wú)形資產(chǎn)投資-2403.籌資活動(dòng)金凈流量：-100短期借款金凈流量-100減：分配紅利064.49（凈利潤(rùn)的20%）92.82（凈利潤(rùn)的22%）94.61（凈利潤(rùn)的24%）146.98（凈利潤(rùn)的26%）本年現(xiàn)金增加163.2188.8216.3250.16280.34年末現(xiàn)金余額-800268.45510.67580.77498.64557.31 7.5現(xiàn)金流量分析凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值計(jì)算凈現(xiàn)值是將時(shí)刻價(jià)值考慮在內(nèi)對(duì)項(xiàng)目的可行性及盈利能力進(jìn)行評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。其計(jì)算公式為其中：NPV——凈現(xiàn)值NCFt——在t期末現(xiàn)金凈流量K——項(xiàng)目資本成本充分考慮行業(yè)平均酬勞率和銀行同期貸款利率后,公司決定采納可能酬勞率6%作為貼現(xiàn)率.當(dāng)NPV>0時(shí)，該項(xiàng)目可行；當(dāng)NPV<=0，該項(xiàng)目不可行。本企業(yè)預(yù)測(cè)的現(xiàn)金凈流量：建設(shè)期為-800萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)期第一年為268.45萬(wàn)元，第二年為510.67萬(wàn)元，第三年為580.77萬(wàn)元，第四年為498.64萬(wàn)元，第五年557.31萬(wàn)元。則：NPV=821.71萬(wàn)元