氣霧栽培創(chuàng)業(yè)實(shí)施計(jì)劃書模板

..目錄第一章項(xiàng)目簡介1.1產(chǎn)品介紹11.2公司概況11.3市場分析31.4市場營銷41.5融資方案51.6財(cái)務(wù)分析5第二章公司產(chǎn)品與技術(shù)2.1生態(tài)高效62.2產(chǎn)品介紹62.2.1公司產(chǎn)品62.2.2作用機(jī)理62.3產(chǎn)品狀況72.3.1產(chǎn)品定位72.3.2產(chǎn)品特點(diǎn)72.4正在開發(fā)、待開發(fā)產(chǎn)品簡介82.5知識(shí)產(chǎn)權(quán)策略8第三章市場和競爭分析3.1市場分析93.1.1行業(yè)背景93.1.2目標(biāo)市場103.2SWOT分析113.3行業(yè)政策12第四章市場營銷與實(shí)施策略4.1營銷理念134.2區(qū)域市場134.2.1劃分區(qū)域市場13..4.2.2選擇區(qū)域目標(biāo)市場134.3營銷計(jì)劃134.4銷售渠道154.4.1廠部直銷154.4.2代理銷售164.4.3網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)16第五章風(fēng)險(xiǎn)分析5.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估175.1.1評(píng)估方法175.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表185.2風(fēng)險(xiǎn)分析195.2.1市場不確定性風(fēng)險(xiǎn)195.2.2研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)205.2.3生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)205.2.4競爭風(fēng)險(xiǎn)215.2.5政策風(fēng)險(xiǎn)215.2.6財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)215.2.7破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)225.3風(fēng)險(xiǎn)處理23第六章團(tuán)隊(duì)介紹6.1團(tuán)隊(duì)介紹246.2公司管理256.2.1公司組織結(jié)構(gòu)256.2.2管理制度276.3人事計(jì)劃29第七章財(cái)務(wù)分析7.1利潤分析31..7.1.1家庭購置氣霧培裝置購置設(shè)備利潤分析317.1.2利潤預(yù)計(jì)317.2經(jīng)費(fèi)預(yù)算327.3投資融資327.4投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析337.5盈虧平衡分析357.6敏感性分析.377.7主要財(cái)務(wù)假定387.8會(huì)計(jì)報(bào)表分析397.8.1損益表397.8.2現(xiàn)金流量表407.8.3資產(chǎn)負(fù)債表417.8.4比率和趨勢(shì)分析42..第一章項(xiàng)目簡介1.1產(chǎn)品介紹XX綠濃科技有限公司的產(chǎn)品是氣霧栽培〔Aeroponics是一種利用噴霧裝置將營養(yǎng)液以霧滴形式直接噴射到植物根系以提供植物生長所需水分和養(yǎng)分的新型無土栽培技術(shù),是以生產(chǎn)安全、營養(yǎng)、潔凈的優(yōu)質(zhì)霧培蔬菜為主的高科技農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。產(chǎn)品特點(diǎn)：☆效率高☆安全性好☆適用范圍廣☆經(jīng)濟(jì)性☆選擇性較強(qiáng)☆使用性能好☆操作便捷產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)：★營養(yǎng)健康——采用氣霧栽培技術(shù)培育的蔬菜根系發(fā)達(dá),營養(yǎng)含量高,作物硝酸鹽含量低,達(dá)到國家綠色無公害的標(biāo)準(zhǔn),是真正的綠色有機(jī)蔬菜?！锞G色環(huán)?！且环N無土栽培的模式,在提高水資源的利用率的同時(shí)無水土流失之憂,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?！锷鷳B(tài)高效——利用氣霧栽培的方式縮短植物的生長周期,在提高產(chǎn)量的同時(shí)提高了空間利用率,大大地栽培植物的減少占地面積?！镄蓍e理念——?dú)忪F栽培不僅只是種栽培模式,更是宣傳一種休閑理念,當(dāng)今社會(huì),生活在高壓下的人們,通過氣霧栽培,種植蔬菜,讓自己吃上綠色放心的蔬菜的同時(shí)也放松了自己,營造了一種健康的休閑方式。1.2公司概況公司描述XX綠源濃科技有限公司設(shè)立在具有"XX后花園"美譽(yù)的臨安市錦城街道橫溪工業(yè)園區(qū),該園區(qū)處于交通便利、環(huán)境良好的臨安城鎮(zhèn)邊緣。XX綠源濃科技有限公司屬技術(shù)開發(fā)向?qū)推髽I(yè),主要致力于高效生產(chǎn)綠色蔬菜的研究與產(chǎn)品開發(fā)。公司目前的產(chǎn)品主要是氣霧栽培裝置。公司戰(zhàn)略XX綠源濃科技有限公司將在五年內(nèi)成為省級(jí)生產(chǎn)商,十二年內(nèi)成為全球知名的集生產(chǎn)銷售旅游發(fā)展于一體的集團(tuán)企業(yè)?！锏谝浑A段<第1-2年>：創(chuàng)業(yè)起步、立足XX★第二階段<第3-5年>：擴(kuò)大規(guī)模,市場滲透★第三階段<第6-12年>：市場開拓,面向全球業(yè)宗旨和目標(biāo)企業(yè)宗旨：綠色生產(chǎn),情系三農(nóng),福澤民眾,達(dá)善社會(huì)企業(yè)目標(biāo)：★市場目標(biāo)——5年內(nèi)成為省級(jí)生產(chǎn)商,12年內(nèi)成為國際市場的知名品牌。預(yù)計(jì)氣霧栽培裝置市場份額將實(shí)現(xiàn)從第一年的0.47%到第5年的5.8%?！镅邪l(fā)目標(biāo)——保持"氣霧栽培裝置"在技術(shù)上的領(lǐng)先地位和成本優(yōu)勢(shì),積極開發(fā)新品種。正在開發(fā)的產(chǎn)品有：灌溉霧化系統(tǒng)裝置,滅菌營養(yǎng)液。待開發(fā)的產(chǎn)品有：氣霧栽培裝置系列產(chǎn)品?！镓?cái)務(wù)目標(biāo)——爭取在第2,3,4年收回投資額,第5年以MBO的形式1:5溢價(jià)收購風(fēng)險(xiǎn)投資家擁有的股份。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)XX綠源濃科技有限公司注冊(cè)資金為500萬,總資產(chǎn)為500萬。其中生產(chǎn)技術(shù)<專利等>技術(shù)入股100萬,占20%,創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)現(xiàn)金出資200萬,占40%,風(fēng)險(xiǎn)投資200萬,占40%。投資估算及資金來源統(tǒng)計(jì)表單位：萬元項(xiàng)目建設(shè)期末項(xiàng)目建設(shè)期末項(xiàng)目投資總額資金籌措基建投資400自有資金300其中：固定資產(chǎn)270吸收風(fēng)險(xiǎn)投資200無形資產(chǎn)100遞延資產(chǎn)30流動(dòng)資產(chǎn)100合計(jì)500合計(jì)500公司優(yōu)勢(shì)說明★產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)：健康營養(yǎng)、綠色環(huán)保、生態(tài)高效、休閑理念★技術(shù)優(yōu)勢(shì)：技術(shù)先進(jìn),科研實(shí)力雄厚,公司依托XX林學(xué)院強(qiáng)大的科研隊(duì)伍,時(shí)刻保持技術(shù)領(lǐng)先?！锍杀緝?yōu)勢(shì)：原料與成本控制能力強(qiáng),成本能夠控制在一定水平內(nèi)。1.3市場分析社會(huì)背景：目前城市化進(jìn)程的加快,導(dǎo)致耕地面積越來越少,據(jù)統(tǒng)計(jì),10年全國耕地面積為18.26億畝,過去12年1.25億畝。人地矛盾日益激化,果蔬生產(chǎn)遭到前所未有的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)今食品安全問題又日益嚴(yán)重,綠色食品成了一種趨勢(shì),現(xiàn)在雖然已經(jīng)有了高山蔬菜,但產(chǎn)量低是個(gè)無法忽視的問題,而氣霧栽培出的蔬菜則可以彌補(bǔ)這個(gè)缺陷。行業(yè)概況：★果蔬市場：發(fā)改委與農(nóng)業(yè)部20XX2月17日共同發(fā)布《全國蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃<2011-2020年>》,預(yù)測(cè)2020年中國蔬菜總需求量為5.9億噸。目標(biāo)市場:無公害果蔬生產(chǎn)基地個(gè)體農(nóng)戶國有大型農(nóng)場大中型酒店國際市場競爭分析:用波特模型分析競爭情況,主要說明同行業(yè)競爭情況:目前國內(nèi)已有一小批氣霧栽培裝置的公司,其中不乏優(yōu)秀的生產(chǎn)商。公司主要利用產(chǎn)品的技術(shù)和價(jià)格優(yōu)勢(shì)參與市場競爭,同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)與各科研機(jī)構(gòu)合作,拓展原有產(chǎn)品,研發(fā)新產(chǎn)品。1.4市場營銷本公司以"三農(nóng)的需求,我們的追求"為營銷理念,立志于氣霧栽培方式的開發(fā)和推廣。公司將華南、華東作為準(zhǔn)入市場,根據(jù)公司戰(zhàn)略將華中、華北、西南、西北列為公司發(fā)展中的開拓市場區(qū)域。最終打入國際市場,成為國際知名品牌。營銷計(jì)劃:今后5年的發(fā)展中,公司目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)銷售區(qū)域由XX→長江三角州→全國的拓展。預(yù)計(jì)殺菌劑市場份額將實(shí)現(xiàn)從第一年的0.47%到第五年的5.8%,實(shí)現(xiàn)年銷售收入從492萬到6150萬,銷售利潤從第一年的82萬到第五年的2025萬。營銷渠道：★直銷渠道：公司直銷隊(duì)伍★代銷渠道：省級(jí)批發(fā)商、市級(jí)批發(fā)商、縣級(jí)批發(fā)商……★網(wǎng)絡(luò)銷售公司在經(jīng)過五年的發(fā)展后將逐步建立省級(jí)連鎖店。促銷策略：多種促銷手段相結(jié)合,加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè),擴(kuò)大經(jīng)營陣地?！飩€(gè)體農(nóng)戶：專家定期指導(dǎo)講座〔專場講座、普通講座,便民服務(wù)〔成立農(nóng)資下鄉(xiāng)服務(wù)隊(duì),優(yōu)惠政策,開展電影下鄉(xiāng)活動(dòng)★大型種植園基地〔公司雜志分發(fā)、展銷會(huì)1.5融資方案資金籌措：本公司總資產(chǎn)為500萬,其中生產(chǎn)技術(shù)<專利等>技術(shù)入股100萬,創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)出資200萬,風(fēng)險(xiǎn)投資200萬。投資方式：風(fēng)險(xiǎn)投資家及創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)資本入股,技術(shù)提供者以技術(shù)作價(jià)方式入股,成為公司股東,享有股東權(quán)益。退出方案：公司在第5年以MBO的形式,1:5溢價(jià)收購風(fēng)險(xiǎn)投資家擁有的股份。1.6財(cái)務(wù)分析單位:萬元年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入492984221436906150凈利潤-79.4326.4883.05927.351572.3本公司1—5年平均銷售利潤率為14.882%,平均凈利潤率為40.874%,企業(yè)在2.43年達(dá)到正現(xiàn)金流,企業(yè)1—5年綜合回報(bào)率為50%以上。第二章技術(shù)與產(chǎn)品2.1生態(tài)高效氣霧栽培是迄今為止最為先進(jìn)與實(shí)用的技術(shù),不僅僅填補(bǔ)了土培和水培的缺陷,把蔬菜植物的生長環(huán)境從水與土壤中解放出來,更重要的是它可以讓平面耕作輕松地發(fā)展成為空間立體耕作的模式,是對(duì)溫光水氣營養(yǎng)設(shè)施等資源的最大化的運(yùn)用,更是工廠化集約化生產(chǎn)環(huán)境創(chuàng)造的最佳模式。2.2產(chǎn)品介紹公司產(chǎn)品我公司的主要產(chǎn)品是氣霧栽培〔Aeroponics是一種利用噴霧裝置將營養(yǎng)液以霧滴形式直接噴射到植物根系以提供植物生長所需水分和養(yǎng)分的新型無土栽培技術(shù),是以生產(chǎn)安全、營養(yǎng)、潔凈的優(yōu)質(zhì)霧培蔬菜為主的高科技農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。它能使作物產(chǎn)量成倍增長,它是不用土壤或基質(zhì)來栽培植物的一項(xiàng)農(nóng)業(yè)高新技術(shù),其因以人工創(chuàng)造作物根系環(huán)境取代了土壤環(huán)境,可有效解決傳統(tǒng)土壤栽培中難以解決的水分、空氣、養(yǎng)分供應(yīng)的矛盾,使作物根系處于最適宜的環(huán)境條件下,從而發(fā)揮作物的增長潛力,使植物生長量、生物量得到大大提高。圖2-2公司產(chǎn)品作用機(jī)理作物懸掛在一個(gè)密閉的栽培裝置〔槽、箱或床中,而根系裸露在栽培裝置內(nèi)部,營養(yǎng)液通過噴霧裝置霧化后噴射到根系表面,用噴霧裝置將營養(yǎng)液霧化為小霧滴狀,直接噴射到植物根系以提供植物生長所需的水分和養(yǎng)分。2.3產(chǎn)品狀況2.3.1產(chǎn)品定位由于蔬菜氣霧栽培是一種高投入高產(chǎn)出的栽培方式,它比常規(guī)露地栽培具有更好的上市穩(wěn)定性,有更大的單位產(chǎn)出量,有更好的品質(zhì)保證,有更廣泛的栽培適應(yīng)性,而且有更多的觀光休閑旅游科普功能。故我公司將其定位于高端的產(chǎn)品,主要面向大型無公害果蔬生產(chǎn)基地,并將本公司生產(chǎn)出來的蔬菜投入酒店,學(xué)校,大中型超市以及國際市場。2.3.2產(chǎn)品特點(diǎn)〔1效率高：生產(chǎn)周期縮短,產(chǎn)品無公害質(zhì)量保證：以番茄為例,移栽前的番茄苗高25公分,移栽后十天即達(dá)60-70公分,根系非常發(fā)達(dá),75天的根系長達(dá)2.6米?！?安全性高：運(yùn)用氣霧培栽培技術(shù)種植的作物可以說是無農(nóng)殘,或是最少農(nóng)殘的。在提高營養(yǎng)吸收率高,減少栽培植物及葉菜類硝酸鹽含量,特別是如萵巨、苦苣、菠菜、菊苣等葉菜類果蔬。〔3適用范圍廣：★★適用作物：水稻、小麥、玉米、茶苗、甘蔗、甘薯、煙草、花生、大豆、楊梅、甜瓜、獼猴桃、桃、棉花、高粱、馬鈴薯、甜菜、黃麻、香蕉、菠蘿、柑桔、番石榴、火龍果、番茄、西瓜、辣椒、茄子、紅蘿卜、葡萄、草莓、黃瓜、南瓜、菊花等?！?經(jīng)濟(jì)性：縮短了植物的生長周期,減少用水量,使用氣霧栽培只需土壤栽培的10%用水量,就可完成相同生物量的增長。立體栽培,大大減少了占地面積,減少土地成本?！?選擇性強(qiáng)：氣霧培種植的果蔬根部完全懸掛于空中,不需要土壤作為媒介,并且氣霧培養(yǎng)液是在一個(gè)嚴(yán)密的閉鎖型循環(huán)系統(tǒng)中完成養(yǎng)分與水分的供給,可以實(shí)現(xiàn)零外排,做到可持續(xù)不污染的效果。對(duì)生態(tài)環(huán)境不造成破壞?！?使用性能好：通過氣霧栽培的植物根系在長度和表面積上都比普通土培路生根要發(fā)達(dá),具有很強(qiáng)代謝活性,營養(yǎng)吸收率高?！?操作便捷：裝置底盤加上了旋轉(zhuǎn)裝置,使植物能夠充分的受到陽光的照射,應(yīng)用先進(jìn)的氣霧栽培技術(shù),使用者只需定期更換營養(yǎng)液。2.4正在開發(fā)、待開發(fā)產(chǎn)品簡介正在開發(fā)產(chǎn)品1灌溉霧化系統(tǒng)裝置2滅菌營養(yǎng)液待開發(fā)產(chǎn)品1氣霧栽培裝置系列產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃及時(shí)間表20XX7月,：灌溉霧化系統(tǒng)裝置和滅菌營養(yǎng)液正式投入市場銷售。2017年推出氣霧栽培裝置系列產(chǎn)品。2020年正式成立氣霧裝置生產(chǎn),果蔬培育,農(nóng)家樂休閑一體化的大型產(chǎn)業(yè)鏈。2.5知識(shí)產(chǎn)權(quán)策略公司將依托XX林學(xué)院的科研技術(shù)力量,致力于新產(chǎn)品開發(fā)。通過不斷的開發(fā),形成在氣霧栽培裝置方面的知識(shí)產(chǎn)權(quán)集成保護(hù),形成自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)體系,并逐步申請(qǐng)國際專利,為公司的發(fā)展壯大爭取更大的空間。市場和競爭分析3.1市場分析3.1.1行業(yè)背景果蔬產(chǎn)業(yè)是居民日常消費(fèi)品的重要組成部分,我國因此還有"菜籃子"工程。最近幾年,蔬菜的銷售額達(dá)到7000多個(gè)億,果樹的銷售額達(dá)到3000多個(gè)億。據(jù)發(fā)改委與農(nóng)業(yè)部20XX2月17日共同發(fā)布《全國蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃<2011-2020年>》,預(yù)測(cè)2020年中國蔬菜總需求量為5.9億噸。隨著對(duì)蔬菜需求的增加,在未來,人們對(duì)蔬菜的質(zhì)量要求也相應(yīng)的增加。而運(yùn)用傳統(tǒng)方式進(jìn)行蔬菜栽培,由于化學(xué)農(nóng)藥的反復(fù)使用,使病菌害產(chǎn)生抗藥性因此在過去的幾年中很多地區(qū)不得不加大農(nóng)藥的施用量和頻率,最終造成化學(xué)農(nóng)藥應(yīng)用的惡性循環(huán)。傳統(tǒng)栽培技術(shù)使用的農(nóng)藥所造成的惡性事件數(shù)不勝數(shù)。圖4-1和圖4-2分別顯示了由于農(nóng)藥引起的急性中毒事件各種后果比例和不同種類農(nóng)藥造成急性中毒事件比例：圖4-1急性中毒事件中不同病狀比例圖4-2不同種類農(nóng)藥造成急性中毒事件比例而與農(nóng)藥造成的巨大危害相對(duì)應(yīng)的,每年的病蟲害對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成的損失也是巨大的。圖4-3和圖4-4分別表示了病害對(duì)不同作物造成的減產(chǎn)情況。圖4-3病害對(duì)蔬菜和水果的影響圖4-4病害對(duì)棉花的影響介于農(nóng)藥的高危性和農(nóng)藥在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中重要性,1992年召開的"世界環(huán)境與發(fā)展大會(huì)"在第21條決議指出："要在全球范圍內(nèi)控制化學(xué)農(nóng)藥的銷售和使用。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的勞動(dòng)保障標(biāo)準(zhǔn)和農(nóng)藥殘留檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)等指標(biāo)也在不斷提高。20XX7月農(nóng)業(yè)部發(fā)出通知,全面推進(jìn)"無公害食品計(jì)劃",同時(shí)加快農(nóng)藥產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)生物農(nóng)藥的發(fā)展。20XX8月生效的《農(nóng)藥限制使用管理規(guī)定》,對(duì)農(nóng)藥現(xiàn)在使用制定了詳細(xì)的管理措施,出臺(tái)全面禁止銷售與使用高劇毒農(nóng)藥的相關(guān)法規(guī)。省政府則提出了"綠色XX"和"生態(tài)XX"的目標(biāo),頒布了《關(guān)于禁止銷售和使用部分高毒高殘留農(nóng)藥的意見》,全面禁止用甲胺磷、呋喃丹、氧化樂果等11種高毒高殘留農(nóng)藥和混合制劑在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的應(yīng)用。使用氣霧栽培的方式種植蔬菜,毋須擔(dān)心病菌的感染,故而不需要使用化學(xué)農(nóng)藥,是真正意義上的綠色有機(jī)蔬。在滿足人們的日常需求的同時(shí),對(duì)生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展也做出了一定的貢獻(xiàn)。3.1.2目標(biāo)市場〔1城市居民及中小學(xué)人地矛盾的激發(fā),使越來越多的居民期待有能夠在自家陽臺(tái)種種植日常食用的果蔬。另外隨著城市化進(jìn)程的加快,越來越多的孩子幾乎見不到農(nóng)作物,也很少接觸農(nóng)事活動(dòng),因此近年來越來越多的城市居民利用節(jié)假日帶著孩子到鄉(xiāng)村放松心情,讓孩子接受農(nóng)事教育。但這樣也很難了解果樹和蔬菜等農(nóng)作物的種植全過程。為滿足這樣的社會(huì)和市場需求,我們公司針對(duì)中小學(xué)生的農(nóng)事教育開發(fā)了部分產(chǎn)品,寓教于樂,激發(fā)培養(yǎng)孩子的探索自然的興趣,傳播園藝文化知識(shí)?！?大中型酒店能夠去大中型酒店消費(fèi)的人群,一般都希望能夠享受到高級(jí)別的服務(wù),他們對(duì)于菜的挑剔程度也比常人要高,希望能夠吃到無農(nóng)藥,無污染,無催化的"三無"果蔬。酒店對(duì)果蔬的采購要求也十分嚴(yán)格,我們以直接特供的方式與酒店合作。〔3日本,韓國等一類國家日本,韓國等一類發(fā)達(dá)國家,因?yàn)閲撩娣e稀少,又以山地居多,所以種植蔬菜較困難,大部分依靠進(jìn)口。以20XX蔬菜出口額為例：亞洲的日本<9.5142億美元>、韓國<2.8278億美元>、印尼<2.3878億美元>、馬來西亞<2.5124億美元>和香港<1.4161億美元>,歐美地區(qū)的美國<3.672.9億美元>、俄羅斯<1.2968億美元>、意大利<1.2810億美元>、德國<1.2070億美元>、新西蘭<0.9070億美元>。這些國家和地區(qū)歷來是中國蔬菜重要的出口市場。〔4旅游團(tuán)宣傳"健康消費(fèi),休息理念",發(fā)展農(nóng)家樂旅游業(yè),接待來自五湖四海的旅游團(tuán)。3.2SWOT分析〔優(yōu)勢(shì)S〔劣勢(shì)WO〔機(jī)會(huì)T〔威脅S〔優(yōu)勢(shì)技術(shù)先進(jìn),科研實(shí)力雄厚原料與成本控制能力強(qiáng),成本能夠控制在一定水平內(nèi)。產(chǎn)品質(zhì)量好,富營養(yǎng)W〔劣勢(shì)企業(yè)資金不夠充足普通栽培的果蔬價(jià)格較低前期客戶比較難談O〔機(jī)會(huì)市場前景廣闊。城市化進(jìn)程加快,中國耕地紅線日益吃緊。人民生活水平提高,對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的要求更加嚴(yán)格利用成本優(yōu)勢(shì),迅速占領(lǐng)市場份額。通過大肆宣傳和公關(guān)部和政府機(jī)構(gòu)等的聯(lián)系,來維持自己的市場占有率加快企業(yè)發(fā)展,通過利潤來彌補(bǔ)資金的不足。采用針對(duì)性較強(qiáng)的宣傳手段,利用口碑宣傳提高公司的形象。加強(qiáng)與政府的合作,利用政策傾向,提高企業(yè)公信力T〔威脅技術(shù)處于領(lǐng)先地位,市場比較混亂國內(nèi)科研機(jī)構(gòu)開始研發(fā)相關(guān)產(chǎn)品,新產(chǎn)品將開始沖擊市場主動(dòng)與主要科研機(jī)構(gòu)合作,提供公司研發(fā)能力利用企業(yè)自身競爭優(yōu)勢(shì),積極參與市場競爭。有效規(guī)劃企業(yè)的資金分配,加快企業(yè)發(fā)展,應(yīng)對(duì)市場競爭壓力。打開市場后加緊后期研發(fā),增加、補(bǔ)全果蔬品種。3.3行業(yè)政策國家發(fā)革委發(fā)出《關(guān)于完善價(jià)格政策促進(jìn)蔬菜生產(chǎn)流通的通知》,提出了發(fā)展生產(chǎn)、扶持流通、穩(wěn)定價(jià)格的三項(xiàng)政策。一是清費(fèi)減負(fù),降低經(jīng)營成本。通知指出,要加強(qiáng)對(duì)涉及農(nóng)貿(mào)市場的行政事業(yè)性收費(fèi)、社團(tuán)收費(fèi)的清理整頓,取消不合理收費(fèi)項(xiàng)目,降低偏高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。蔬菜生產(chǎn)過程中的用水、用電價(jià)格,要按照農(nóng)業(yè)用水、用電價(jià)格執(zhí)行；大型農(nóng)貿(mào)市場用電、用氣、用熱價(jià)格實(shí)行與工業(yè)同價(jià),用水價(jià)格執(zhí)行非居民用水價(jià)格或現(xiàn)行工商業(yè)用水價(jià)格的較低標(biāo)準(zhǔn)。蔬菜冷鏈物流中的冷庫用電實(shí)行與工業(yè)用電同價(jià)。嚴(yán)格執(zhí)行鮮活農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)輸綠色通道政策。這些措施有助于減輕經(jīng)營者負(fù)擔(dān)、降低蔬菜生產(chǎn)流通成本。二是增加投入,扶持生產(chǎn)流通。通知強(qiáng)調(diào),已經(jīng)建立價(jià)格調(diào)節(jié)基金的地區(qū),積極運(yùn)用價(jià)格調(diào)節(jié)基金支持蔬菜的生產(chǎn)流通,價(jià)格調(diào)節(jié)基金用于支持蔬菜生產(chǎn)流通的比例原則上不應(yīng)低于基金總額的30%.支持商場、超市、農(nóng)貿(mào)市場開辟農(nóng)產(chǎn)品平價(jià)銷售區(qū)域和本地菜農(nóng)直銷區(qū)域；對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、流通和銷售領(lǐng)域的蔬菜大棚和溫室、冷庫和平價(jià)商店等公益性基礎(chǔ)設(shè)施給予支持。尚未建立價(jià)格調(diào)節(jié)基金的地區(qū),要按照國發(fā)[2010]40號(hào)文件的要求,20XX底前要依法建立完善價(jià)格調(diào)節(jié)基金制度。這些措施,將為減少蔬菜流通環(huán)節(jié)、穩(wěn)定終端銷售價(jià)格發(fā)揮重要的保障作用。三是建立保險(xiǎn),完善長效機(jī)制。通知還要求,各地價(jià)格主管部門要積極與相關(guān)部門協(xié)調(diào),推動(dòng)開辦本地基本蔬菜品種的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)于繳納基本蔬菜保險(xiǎn)費(fèi)用確有困難的,應(yīng)協(xié)調(diào)財(cái)政或利用價(jià)格調(diào)節(jié)基金予以一定補(bǔ)貼,以降低生產(chǎn)者市場風(fēng)險(xiǎn),平抑市場波動(dòng)。這些措施,將有效推動(dòng)完善應(yīng)對(duì)市場異常波動(dòng)、保護(hù)菜農(nóng)利益的長效機(jī)制。市場營銷與實(shí)施策略4.1營銷理念營銷理念——"三農(nóng)的需求,我們的追求"本公司立志于氣霧栽培裝置的開發(fā)和推廣,將"三農(nóng)的需求,我們的追求"的理念貫穿于市場營銷活動(dòng)的整個(gè)過程,我們將對(duì)營銷隊(duì)伍人員科學(xué)開展技能培訓(xùn),以便他們掌握使用公司產(chǎn)品的技巧和樹立良好的綠色環(huán)保意識(shí),確保在銷售工作中為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和傳遞使用綠色農(nóng)藥的必要性和經(jīng)濟(jì)性。充分利用本公司的技術(shù)優(yōu)勢(shì),利用科技力量確保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展。4.2區(qū)域市場4.2.1劃分區(qū)域市場本公司堅(jiān)持"有利于企業(yè)自身管理"、"有利于市場和渠道管理"、"有利于產(chǎn)品銷售推廣、流通"的原則。根據(jù)區(qū)域劃分原則將全國市場分為如下區(qū)域：華南市場<粵、桂、瓊、閩>、華東市場<江、浙、滬、皖、魯、贛>、華北市場<黑、遼、吉、內(nèi)、冀>、華中市場<豫、鄂、湘>、西北市場<陜、甘、寧、青、新>、西南市場<川、滇、渝、貴>。4.2.2選擇區(qū)域目標(biāo)市場本公司從產(chǎn)品本身的適銷角度和替代產(chǎn)品的推廣來看,將華南、華東作為準(zhǔn)入市場,將華中、華北、西南、西北列為公司發(fā)展中的開拓市場區(qū)域。對(duì)于一些有強(qiáng)勢(shì)品牌占據(jù)市場的區(qū)域,需要暫時(shí)放棄但不退出,可以進(jìn)行針對(duì)性的開發(fā)市場、開發(fā)培育客戶。4.3營銷計(jì)劃在今后的5年發(fā)展中,我們的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)銷售區(qū)域由XX開拓至長江三角洲再擴(kuò)張至全國。目標(biāo)市場主要為無公害果蔬生產(chǎn)基地及華南和華東地區(qū)的大中型酒店,大中型超市。預(yù)計(jì)氣霧栽培裝置市場份額將實(shí)現(xiàn)從第一年的0.47%到第5年的5.8%,實(shí)現(xiàn)年銷售收入從492萬到6150萬,銷售利潤從第一年的82萬到第五年的2025萬。由于目標(biāo)客戶的差異性程度較高,為了更好的實(shí)現(xiàn)營銷策略和快速的進(jìn)入市場和開拓市場,我們將針對(duì)不同的目標(biāo)市場采用不同的銷售方式：★大型無公害果蔬生產(chǎn)基地〔國有大型農(nóng)場——專業(yè)的銷售人員上門拜訪直銷,并由本公司高層直接應(yīng)對(duì)大量購買的主要客戶?！锎笾行途频辍c酒店建立起長期合作關(guān)系,供給酒店每日所需的蔬菜,并完善回收機(jī)制,低價(jià)回收酒店當(dāng)天剩余的蔬菜,用以制作相關(guān)的蔬菜產(chǎn)品?！锎笾行统小_發(fā)和維護(hù)渠道銷售,為超市提供新鮮的果蔬,并完善回收機(jī)制,低價(jià)回收超市當(dāng)天剩余的果蔬,用以制作相關(guān)的果蔬產(chǎn)品。年份第一年第二年第三年第四年第五年范圍XXXX長三角長三角全國推廣面積〔萬畝50150250400600預(yù)計(jì)銷售量〔噸20040090015002500市場份額〔占果蔬0.14%0.28%0.62%1.03%1.72%市場份額〔占綠色有機(jī)果蔬0.47%0.94%2.1%3.5%5.8%市場份額〔占相關(guān)果蔬制品0.06%0.12%0.27%0.45%0.75%4.4銷售渠道4.4.1廠部直銷針對(duì)銷售隊(duì)伍的目標(biāo)、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、規(guī)模和報(bào)酬方式的確立,公司建立自己的銷售隊(duì)伍,預(yù)計(jì)銷售人員為20至25人,以區(qū)域劃分為原則進(jìn)行人員分組。通過這支營銷隊(duì)伍直接上門、電話、網(wǎng)絡(luò)等各種途徑與各地大型種植園基地取得聯(lián)系并進(jìn)一步達(dá)成銷售協(xié)議,顧客可直接到本公司選購產(chǎn)品或下訂單后由公司配貨送貨上門。針對(duì)銷售隊(duì)伍的目標(biāo)、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、規(guī)模和報(bào)酬方式的確立,公司建立自己的銷售隊(duì)伍,隊(duì)伍如下：營銷部營銷部農(nóng)戶銷售直銷銷售隊(duì)伍1銷售隊(duì)伍2市場調(diào)研部華南地區(qū)華東地區(qū)廣告部圖5-2營銷隊(duì)伍結(jié)構(gòu)圖另外公司將安排高層與各地主要大型種植園基地商議達(dá)成銷售協(xié)議。對(duì)于長期使用本公司產(chǎn)品并且購買數(shù)量大的顧客群體,公司將根據(jù)具體情況在保證一定利潤的同時(shí)給予這些顧客5%至10%的優(yōu)惠待遇。為避免因?yàn)殇N售人員與客戶關(guān)系過于親密而可能帶來的營銷風(fēng)險(xiǎn),我們將采用團(tuán)隊(duì)跟蹤營銷的模式,使客戶資源不因?yàn)殇N售人員的變動(dòng)而產(chǎn)生過大的波動(dòng)。直銷人員的素質(zhì)要求和考核:銷售人員應(yīng)該具備的素質(zhì)有：有事業(yè)心、主觀能動(dòng)性強(qiáng)、善于交流與溝通、能考慮企業(yè)發(fā)展等。公司將組建一支強(qiáng)大的推銷員隊(duì)伍,并建立一整套的個(gè)人績效考核體系,根據(jù)業(yè)績點(diǎn)來分配薪酬、福利和培訓(xùn)機(jī)會(huì),培養(yǎng)高效、負(fù)責(zé)的員工,以此確?？蛻魧?duì)公司的滿意度和忠誠度?？蛻舻挠唵螌⒑吞囟ǖ娜藛T統(tǒng)一成一體,銷售人員擔(dān)任客戶服務(wù)的同時(shí)將與客戶保持良好的關(guān)系,并以此作為衡量業(yè)務(wù)人員業(yè)績的重要組成部分。4.4.2代理銷售代理銷售的主要目標(biāo)客戶群體是大中型超市。公司在前期的發(fā)展過程中,產(chǎn)品的銷售〔代銷主要依賴于各省級(jí)市級(jí)縣級(jí)大中型超市的銷售。公司前三年將主要在上海、XX、XX三個(gè)地區(qū)設(shè)立代銷合作伙伴,預(yù)計(jì)設(shè)立省市縣級(jí)代銷點(diǎn)多個(gè)。初步考慮的銷售點(diǎn)設(shè)立情況如下：★省級(jí)批發(fā)商預(yù)定設(shè)立7個(gè)★市級(jí)批發(fā)商預(yù)定設(shè)立21個(gè)★縣級(jí)批發(fā)商預(yù)定設(shè)立42個(gè)另外公司在經(jīng)過五年的發(fā)展之后,將根據(jù)實(shí)際情況與其他區(qū)域的經(jīng)銷商建立合作關(guān)系,并在長江三角洲區(qū)域逐步建立縣級(jí)連鎖店。4.4.3網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)農(nóng)藥的網(wǎng)上采購程度比較低,但隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)銷售將成為一種趨勢(shì),因此公司需要在利用互聯(lián)網(wǎng)上現(xiàn)有的平臺(tái)展開網(wǎng)上宣傳和銷售,為推展網(wǎng)上銷售渠道打下基礎(chǔ)。現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)類交易平臺(tái)也還處于發(fā)展初期,因此一般都可以注冊(cè)免費(fèi)會(huì)員,營銷成本很低〔表5-1。表5-1進(jìn)駐的主要網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)列表網(wǎng)站名稱網(wǎng)址網(wǎng)站說明進(jìn)駐方式中國農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)農(nóng)業(yè)部開設(shè)的官方網(wǎng)站免費(fèi)發(fā)布供求信息阿里巴巴阿里巴巴是中國著名的綜合性網(wǎng)上交易平臺(tái)前期加入普通會(huì)員。后期加入中國供應(yīng)商中國農(nóng)資網(wǎng)農(nóng)資產(chǎn)品信息的重要網(wǎng)絡(luò)發(fā)布平臺(tái)注冊(cè)免費(fèi)會(huì)員中國蔬菜網(wǎng)雖然不是專業(yè)性的農(nóng)藥銷售平臺(tái),但在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域具有一定的知名度。注冊(cè)免費(fèi)會(huì)員中國農(nóng)業(yè)商務(wù)網(wǎng)〔365農(nóng)業(yè)網(wǎng)./較為知名的農(nóng)業(yè)類網(wǎng)站注冊(cè)免費(fèi)會(huì)員全國地縣農(nóng)業(yè)部門網(wǎng)站免費(fèi)發(fā)布供求信息各地區(qū)本地信息港免費(fèi)發(fā)布供求信息風(fēng)險(xiǎn)分析5.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.1.1評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率分值風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率分值×風(fēng)險(xiǎn)危害性分值風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)危害性概率等級(jí)概率范圍分值危害等級(jí)分值危害性描述A0.9%以下1Ⅰ1對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況沖擊極微B1%-4%3Ⅱ2對(duì)公司戰(zhàn)略和經(jīng)營影響極輕微,利益相關(guān)各方輕微關(guān)注C5%-14%6Ⅲ5D15%-34%8Ⅳ8對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況沖擊巨大E35%以上10Ⅴ10對(duì)公司戰(zhàn)略和經(jīng)營造成重大影響,利益相關(guān)各方嚴(yán)重關(guān)注由該公式可以計(jì)算出十九個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分值即：1、2、3、5、6、8、10、12、15、16、24、30、40、48、50、60、64、80、100。我們將以上19個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分為三檔：檔次分值風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度第一檔1-10分藍(lán)色級(jí)輕微第二檔12-50分黃色級(jí)一般第三檔50以上紅色級(jí)嚴(yán)重5.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表風(fēng)險(xiǎn)概率等級(jí)危害等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別產(chǎn)品的專利時(shí)效會(huì)使我公司產(chǎn)品逐步失去競爭BⅣ24一般競爭對(duì)手可能開發(fā)出更先進(jìn)的產(chǎn)品或成本更低的替代品CⅤ60嚴(yán)重后續(xù)研發(fā)的各項(xiàng)核心技術(shù)難以達(dá)到產(chǎn)業(yè)化要求BⅢ15一般新產(chǎn)品推出后公司無法準(zhǔn)確確定市場的競爭能力CⅣ48一般初期生產(chǎn)量小,定貨隨即性,因而生產(chǎn)組織和成本難以控制,生產(chǎn)計(jì)劃制定困難DⅣ64嚴(yán)重產(chǎn)品政策、稅收政策等方面的調(diào)整都可能給公司的運(yùn)營帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)AⅡ2輕微公司未能獲得最佳的優(yōu)惠政策AⅡ2輕微公司管理屬于學(xué)生創(chuàng)業(yè),缺乏創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)DⅤ80嚴(yán)重管理層成員可能中途退出,會(huì)影響公司凝聚力,造成公司短期經(jīng)營的紊亂CⅢ30一般公司資金不到位,將直接影響公司的開辦CⅤ60嚴(yán)重在公司資金不足的情況下,需融資解決資金短缺困難EⅢ50嚴(yán)重公司不能完全確保能按計(jì)劃增資擴(kuò)股,獲得發(fā)展資金,也不能保證上市計(jì)劃會(huì)得到有關(guān)部門的及時(shí)批準(zhǔn)DⅡ16一般不能挖掘到合適的研發(fā)人員及難以保持人才結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定和優(yōu)化DⅤ80嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)資金退出方式不當(dāng)可能會(huì)對(duì)公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響B(tài)Ⅴ30一般公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠完整準(zhǔn)確,無法全面真實(shí)地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況AⅡ2輕微公司無法償還到期債務(wù)及利息CⅣ48一般5.2風(fēng)險(xiǎn)分析5.2.1市場不確定性風(fēng)險(xiǎn)新產(chǎn)品開發(fā)的不確定性首先表現(xiàn)在技術(shù)的不確定性上。技術(shù)的可行性,特別是高新技術(shù)的可行性難以估計(jì),并且技術(shù)的快速變化也增大了技術(shù)的不確定性。競爭對(duì)手等其他企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)的不確定性和信息的不對(duì)稱性也給企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)帶來了不確定性。如果企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)落后于別人的開發(fā),則會(huì)降低或喪失新產(chǎn)品的價(jià)值。消費(fèi)者需求的多樣化、個(gè)性化等需求的變化和政府政策的變化使環(huán)境的不確定性增大,從而增大了新產(chǎn)品進(jìn)入市場以后的不確定性。農(nóng)業(yè)本身對(duì)農(nóng)藥需求的變化因素較小,在可預(yù)見的未來,殺菌劑需求的變化主要是向環(huán)保型發(fā)展,而本公司產(chǎn)品發(fā)展完全符合這一發(fā)展趨勢(shì),因此市場不確定性的風(fēng)險(xiǎn)因素較小。5.2.2研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)新產(chǎn)品開發(fā)是一般企業(yè),尤其是高新技術(shù)企業(yè)保持強(qiáng)勁競爭優(yōu)勢(shì)的基本手段,它可以使企業(yè)獲取高額回報(bào)。我們公司的產(chǎn)品是氣霧栽培裝置。作為現(xiàn)在市場上不多見的植物栽培裝置,能夠生產(chǎn)綠色有機(jī)蔬菜的氣霧栽培裝置的市場前景較為不錯(cuò)。我們公司項(xiàng)目是在前期研究基礎(chǔ)上提出的。在多年的科學(xué)研究中,已形成了一個(gè)進(jìn)行果蔬培育研究的科研團(tuán)隊(duì),建立起了包括室內(nèi)篩選、盆栽試驗(yàn)的抑菌活性生物測(cè)定技術(shù)平臺(tái),積累了豐富的研究經(jīng)驗(yàn)。對(duì)于未來將研發(fā)的產(chǎn)品,已經(jīng)有一系列相關(guān)的前期研發(fā)資料,在一定程度上能夠降低研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)注重技術(shù)創(chuàng)新,將一直保持在技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域的先進(jìn)性。5.2.3生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)XX綠源濃科技有限公司總部設(shè)立在臨安,地處XX省府XX的西郊,長江三角州區(qū)域帶,北有上海、XX,南有XX、XX地理位置交通都極其方便。在企業(yè)的創(chuàng)建發(fā)展中必須考慮企業(yè)生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn),本公司生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)主要來自幾個(gè)方面：〔1市場銷售不確定帶來的生產(chǎn)不確定性我們公司的產(chǎn)品是氣霧栽培裝置,,作為一種新型的植物栽培方式,其有別于傳統(tǒng)的果蔬栽培方式,消費(fèi)者的了解、認(rèn)可、消費(fèi)有一個(gè)過程,這個(gè)過程有快有慢,所以對(duì)產(chǎn)品的需求也存在波動(dòng),相似產(chǎn)品,可替代產(chǎn)品的出現(xiàn)或者銷售都會(huì)對(duì)本產(chǎn)品產(chǎn)生影響?！?技術(shù)本身缺陷引發(fā)本公司在多年的科學(xué)研究中,已形成了一個(gè)進(jìn)行氣霧栽培開發(fā)研究的科研團(tuán)隊(duì),建立起了包括室內(nèi)篩選、盆栽試驗(yàn)的抑菌活性生物測(cè)定技術(shù)平臺(tái),積累了豐富的研究經(jīng)驗(yàn)。在另一方面加強(qiáng)與XX林學(xué)院、XX大學(xué)、XX林業(yè)局及其研究機(jī)構(gòu)的合作,對(duì)高效廣譜氣霧栽培裝置的生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)有了成熟的把握?！?員工離職等管理不善引發(fā)氣霧栽培裝置是一種新興產(chǎn)品,其技術(shù)被掌握與核心技術(shù)人員手中,技術(shù)人員若發(fā)生跳曹或者下崗會(huì)對(duì)本公司的生產(chǎn)帶來影響?！?臨時(shí)不可抗拒因素引發(fā)比如本公司已經(jīng)與某出口公司達(dá)成協(xié)議,每年提供產(chǎn)品多少噸,但自然災(zāi)害,使果蔬供應(yīng)銳減致使產(chǎn)品不能達(dá)到協(xié)議中數(shù)量,或者國家政策變化比如原為自由進(jìn)出口的變?yōu)橄拗普呱踔两?以致合同無法履行,生產(chǎn)陷入停滯。5.2.4競爭風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于三個(gè)基本因素:〔1市場競爭的規(guī)模：競爭雙方投入的競爭力量和成本越大,競爭規(guī)模越大,市場風(fēng)險(xiǎn)就越大。〔2市場競爭的激烈程度：市場競爭的激烈程度主要表現(xiàn)為企業(yè)間在爭奪市場占有率、提高銷售額和盈利率等方面的抗衡狀態(tài)。市場競爭越激烈,競爭雙方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大?！?市場競爭的方式競爭方式是競爭雙方在競爭時(shí)所采取的手段和策略,一般可以劃分為價(jià)格競爭和非價(jià)格競爭兩類。一般地說,價(jià)格競爭較為激烈,特別是競爭雙方輪番降價(jià),經(jīng)常造成兩敗俱傷。就現(xiàn)有的傳統(tǒng)的蔬菜栽培來看,該領(lǐng)域的競爭還不是非常激烈。但傳統(tǒng)5.2.5政策風(fēng)險(xiǎn)外部環(huán)境對(duì)中小企業(yè)發(fā)展影響最大的因素選擇中,被列入前三位的是：宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策〔占39.4％、國際市場影響〔占30.5％和稅收政策〔占19.3％。農(nóng)業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)符合當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的要求,這與我國農(nóng)業(yè)科技體制改革和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型密切關(guān)聯(lián),從發(fā)展主方向上屬于國家優(yōu)先支持和鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目。農(nóng)業(yè)生物技術(shù)將推動(dòng)第二次"綠色革命"。新型培育方式可以增加物種多樣性,綠色有機(jī)蔬菜存活率,推動(dòng)第二次綠色革命。第二次綠色革命將比第一次綠色革命對(duì)農(nóng)業(yè)的推動(dòng)力更大,影響面更廣,作用時(shí)間更長,效果更持久。所以在國家方面,稅收政策是優(yōu)惠的。國家是積極扶持與補(bǔ)助的。5.2.6財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié),企業(yè)的財(cái)務(wù)決策幾乎是在風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的情況下做出的,尤其是在中國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不健全的條件下更是不可避免。特別是在企業(yè)創(chuàng)立初期,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的發(fā)展會(huì)造成巨大的影響。因此建立企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)辨系統(tǒng)和有效的風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制,加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要?！?建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng),編制現(xiàn)金流量預(yù)算為能準(zhǔn)確編制現(xiàn)金流量預(yù)算,企業(yè)應(yīng)該將各具體目標(biāo)加以匯總,并將預(yù)期未來收益﹑現(xiàn)金流量﹑財(cái)務(wù)狀況及投資計(jì)劃等,以數(shù)量化形式加以表達(dá),建立企業(yè)全面預(yù)算,預(yù)測(cè)未來現(xiàn)金收支的狀況,以月、季、半年及一年為期,建立滾動(dòng)式現(xiàn)金流量預(yù)算?！?確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系,建立長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)企業(yè)而言,在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí),還要建立長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng).其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性.獲利是企業(yè)經(jīng)營最終目標(biāo),也是企業(yè)生存與發(fā)展的前提?！?結(jié)合實(shí)際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)策略在建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系后,企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)監(jiān)測(cè),如出現(xiàn)產(chǎn)品積壓,質(zhì)量下降,應(yīng)收帳款增大,成本上升,要根據(jù)其形成原因及過程,指定相應(yīng)切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略,降低危害程度?！?加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于所有者投資而言,不存在還本付息問題,可長期使用,自由支配,其風(fēng)險(xiǎn)只存在于使用效益的不確定性上。而對(duì)于借入資金而言,企業(yè)在取得財(cái)務(wù)杠桿利益時(shí),實(shí)行負(fù)債經(jīng)營而借入資金,從而給企業(yè)帶來喪失償債能力的可能和收益的不確定性?；I資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因及防范有幾方面：由于利率波動(dòng)而導(dǎo)致企業(yè)籌資成本加大的風(fēng)險(xiǎn),一旦籌集了高于平均利息水平的資金,可爭取提前還債等補(bǔ)救措施。5.2.7破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)公司不能償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),是一種永恒存在的風(fēng)險(xiǎn),為了防止企業(yè)破產(chǎn)而建立的報(bào)警和實(shí)施系統(tǒng),本公司將建立破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),通過對(duì)影響或決定破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素進(jìn)行分析研究,力求掌握其未來變化的脈絡(luò)和趨勢(shì),并由此判斷破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及其影響程度。它通過一系列單項(xiàng)指標(biāo)及綜合性指標(biāo),對(duì)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)度,評(píng)判企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)接近預(yù)警線時(shí)及時(shí)向經(jīng)營者作出預(yù)警,以采取措施,避免企業(yè)破產(chǎn)。5.3風(fēng)險(xiǎn)處理我公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制所采取的措施和方法主要有：風(fēng)險(xiǎn)降低〔減輕、風(fēng)險(xiǎn)抵消、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。具體風(fēng)險(xiǎn)控制方法如下——風(fēng)險(xiǎn)類型控制方法措施技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分散依靠公司本身的研發(fā)力量,并與有關(guān)科研機(jī)構(gòu)保持合作關(guān)系市場風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移市場調(diào)查人員定期出具市場調(diào)查報(bào)告,時(shí)刻調(diào)整時(shí)常策略政策風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移關(guān)注政策導(dǎo)向,與政府保持良好關(guān)系。管理風(fēng)險(xiǎn)降低實(shí)行扁平的組織結(jié)構(gòu),加強(qiáng)企業(yè)整體協(xié)調(diào)能力人才風(fēng)險(xiǎn)降低采用適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制,對(duì)關(guān)鍵人員則采用期股許諾的方式財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分散建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制團(tuán)隊(duì)介紹6.1團(tuán)隊(duì)介紹項(xiàng)目名稱XX綠濃科技有限公司經(jīng)營類型自主創(chuàng)業(yè)經(jīng)營范圍現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名錢炳生性別男特長實(shí)際操作,研發(fā)學(xué)校、專業(yè)XX農(nóng)林大學(xué)園藝聯(lián)系方式電子郵箱第一指導(dǎo)教師姓名職稱、職務(wù)所在學(xué)院王華森副教授XX農(nóng)林大學(xué)指導(dǎo)過的創(chuàng)業(yè)類競賽〔未指導(dǎo)過的填無東湖杯創(chuàng)業(yè)大賽第二指導(dǎo)教師姓名職稱、職務(wù)所在單位朱軍副書記XX農(nóng)林大學(xué)農(nóng)業(yè)與食品科學(xué)學(xué)院指導(dǎo)過的創(chuàng)業(yè)類競賽〔未指導(dǎo)過的填無挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)大賽創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)人員信息姓名性別專業(yè)學(xué)號(hào)工作分工錢炳生男園藝20101070117負(fù)責(zé)人章慶峰男財(cái)管201003170230財(cái)務(wù)管理何浩天男財(cái)管201103170327財(cái)務(wù)管理王鴿女食工201116020109市場分析管蓓蓓女食工201216020201市場分析龔燕飛女食工201216020205后期管理團(tuán)隊(duì)人員獲獎(jiǎng)及成果情況獲獎(jiǎng)?wù)擢?jiǎng)勵(lì)、成果名稱頒發(fā)單位及時(shí)間錢炳生XX農(nóng)林大學(xué)職業(yè)創(chuàng)業(yè)規(guī)劃大賽十佳XX農(nóng)林大學(xué)20XX章慶峰XX農(nóng)林大學(xué)暑期社會(huì)實(shí)踐先進(jìn)個(gè)人XX農(nóng)林大學(xué)20XX龔燕飛XX農(nóng)林大學(xué)新生杯最佳辯手XX農(nóng)林大學(xué)20XX團(tuán)隊(duì)獲獎(jiǎng)情況XX省大學(xué)生職業(yè)創(chuàng)業(yè)規(guī)劃大賽三等獎(jiǎng)6.2公司管理6.2.1公司組織結(jié)構(gòu)本公司在總經(jīng)理下層設(shè)置了六個(gè)部門：人力資源管理部,研發(fā)部、生產(chǎn)部、營銷部、財(cái)務(wù)部、行政部。盡量使決策層與操作層之間的中間層縮減,這樣就可以使本公司盡可能將決策權(quán)延致高層最遠(yuǎn)的地方研發(fā)部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的開發(fā)和工藝技術(shù)的研發(fā)生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)為公司生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)低成本的產(chǎn)品營銷部：負(fù)責(zé)市場調(diào)查與信息收集、營銷戰(zhàn)略管理、銷售管理和市場開發(fā)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)處理本公司的財(cái)務(wù)事務(wù),工資發(fā)放和日常工作的經(jīng)營事務(wù)。財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督、參與公司經(jīng)營決策、并通過財(cái)務(wù)管理實(shí)施公司價(jià)值最大化行政部：為公司創(chuàng)造良好的外在工作環(huán)境的支持性部門,主要負(fù)責(zé)公關(guān)、基建、綜合、保衛(wèi)等工作法律顧問：處理勞務(wù)糾紛,解決業(yè)務(wù)中的一些相關(guān)問題,并負(fù)責(zé)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、專利維護(hù)等方面①公司在前期的發(fā)展過程中<1-5年>適合職能部門化的組織結(jié)構(gòu),因?yàn)榍捌诘陌l(fā)展產(chǎn)品單一,能夠突出業(yè)務(wù)活動(dòng)的重點(diǎn),確保高層領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)威性并使之有效的管理組織的基本活動(dòng),強(qiáng)化了控制,最終有利于公司的起步,發(fā)展.本公司在組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)就突出了公司結(jié)構(gòu)的精簡和扁平化的特點(diǎn)。組織結(jié)構(gòu)如圖6-1。圖6-1公司組織結(jié)構(gòu)圖圖6-1公司組織結(jié)構(gòu)圖②公司在5年后的發(fā)展過程,由于研發(fā)的進(jìn)展,逐步使公司產(chǎn)品多樣化,為了適應(yīng)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展需要,公司組織結(jié)構(gòu)在5年后進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。這樣可以各部門專注與產(chǎn)品的經(jīng)營,并且充分合理利用專有資源,提高專業(yè)化經(jīng)營的效率水平：圖6-2公司發(fā)展后期組織結(jié)構(gòu)圖6.2.2管理制度成功的企業(yè)源于卓越的管理,卓越的管理源于合理、合法的規(guī)章制度。企業(yè)的制度的重要性眾所周知。優(yōu)秀的制度不僅可以使員工產(chǎn)生動(dòng)力,產(chǎn)生歸屬感,也可以是經(jīng)營者從繁雜的事務(wù)中解脫出來,讓制度進(jìn)行管理；不僅可以體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理的公平性,避免人為的隨意性,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)范化管理,也在不斷的推動(dòng)企業(yè)向前發(fā)展公司根據(jù)實(shí)際的需要相應(yīng)建立各種制度,堅(jiān)持自主管理。使企業(yè)具有更多的創(chuàng)造力,更強(qiáng)的生命力。所以本公司在制定各種規(guī)章制度時(shí)充分考慮到員工自主性的發(fā)揮,具體制度有人力資源管理制度、技術(shù)研究開發(fā)制度、生產(chǎn)管理制度、市場營銷管理制度、財(cái)務(wù)制度、決策程序制度、危機(jī)管理制度。人力資源管理制度"無規(guī)矩不成方圓",對(duì)于任何企業(yè)來說,建立一個(gè)符合各種法律依據(jù)、能夠確實(shí)行之有效的人力資源管理制度,都是一個(gè)重要的基礎(chǔ)性工作。XX綠達(dá)生物科技有限公司從以下幾個(gè)方面來執(zhí)行人力資源的管理。XX綠濃科技有限公司指定以下方案:1、把好員工管理第一關(guān)——挑選員工2、主管每日修煉——員工日常管理3、培養(yǎng)高執(zhí)行力的員工——員工行為規(guī)范與工作方法管理塑造精英化人才——員工的培訓(xùn)與開發(fā)4、讓員工充分發(fā)揮自身的潛力、熱情、忠誠——有效的激勵(lì)與溝通5、利用壓力打造高績效團(tuán)體——壓力管理6、家和萬事興——有效的處理與員工的關(guān)系7、讓員工參與管理——授權(quán)的藝術(shù)8、以誠薪薪換真心——薪水設(shè)計(jì)與員工績效考核綠色績效——?jiǎng)趧?dòng)合同與員工健康、安全管理9、如何防止員工跳槽——留住核心員工10、團(tuán)體是企業(yè)競爭的尚方寶劍——團(tuán)體管理策略。②技術(shù)研究開發(fā)制度：在市場條件下,隨著新技術(shù)革命的,之間產(chǎn)品品種和質(zhì)量的競爭愈演愈烈,開發(fā)活動(dòng)成為企業(yè)生存和發(fā)展的生命線。我國的一些大規(guī)?；蚋咝录夹g(shù)企業(yè)現(xiàn)在都設(shè)有研究開發(fā)部門,擁有大量的技術(shù)人才,每年所耗研究和開發(fā)費(fèi)用也為數(shù)較大,并逐年遞增。為此,加強(qiáng)研究和開發(fā)成本的探討和實(shí)務(wù)處理很有必要。XX綠濃科技有限公司公司采用合作型技術(shù)創(chuàng)新模式,對(duì)自身企業(yè)來說,技術(shù)窗的物質(zhì)基礎(chǔ)條件和技術(shù)能力都比較薄弱,完全以自身的力量來開展創(chuàng)新活動(dòng),短期內(nèi)很難提高創(chuàng)新的技術(shù)水平,而通過與其他機(jī)構(gòu)的合作來共同推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新則是一種十分明智的選擇。合作戰(zhàn)略可以是縱向合作本企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)〔XX省科研廳、高等院〔XX林學(xué)院、XX大學(xué)等校進(jìn)行合作,通過產(chǎn)學(xué)研究的緊密結(jié)合加速科技成果的產(chǎn)業(yè)化；也可以是橫向合作——產(chǎn)品及規(guī)模均較為接近的中小企業(yè)共同出資組建研究中心,共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),獲得利益。合作型技術(shù)創(chuàng)新模式是中小企業(yè)優(yōu)化資源配置,提高創(chuàng)新有效性和效率的重要手段。③生產(chǎn)管理制度：一個(gè)作業(yè)流程必須由輸入、輸出和支持組成。輸入是作業(yè)流程所"加工"的"原料",而輸出則是作業(yè)流程的"產(chǎn)品"。在"加工"過程中逐步實(shí)現(xiàn)"增值"。業(yè)務(wù)流程跨越部門的界限,團(tuán)隊(duì)合作、資源共享、服務(wù)客戶,達(dá)到一致的組織目標(biāo)。這個(gè)過程便是作業(yè)流程管理。XX綠濃科技有限公司采取全方位的管理,流程卡管理、制令追蹤管理、包裝管理、監(jiān)督管理、出貨管理、現(xiàn)場物料管理、售后服務(wù)等。④市場營銷管理制度改革開發(fā)以來,中國經(jīng)濟(jì)體制逐漸由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變,市場也有賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變。少數(shù)企業(yè)變壓力為動(dòng)力,改革體制,制定合理的市場營銷管理,使自身企業(yè)在時(shí)代大潮中掌握主動(dòng)權(quán)。市場營銷管理對(duì)于一個(gè)企業(yè)的成長有著不可磨滅的作用。因此,本公司擬采用以下措施,保證市場營銷的順利進(jìn)行：第一,建立科學(xué)、實(shí)戰(zhàn)的營銷組織框架,確立企業(yè)整體營銷觀念,使本企業(yè)部門員工緊密結(jié)合；第二,樹立辨證的買方市場觀,在設(shè)備原料購買中貨比三家,講質(zhì)量,壓價(jià)格；第三,確立品牌戰(zhàn)略,品牌特別是名牌已經(jīng)成為當(dāng)今世界進(jìn)入市場的敲門磚；第四,制定合理實(shí)務(wù)的營銷政策,充分發(fā)揮業(yè)務(wù)人員的促銷作用；第五,建立科學(xué)、高效的營銷網(wǎng)絡(luò)。擁有各種各式的銷售渠道。⑤財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)運(yùn)作構(gòu)成了現(xiàn)代財(cái)務(wù)的概念框架,三者構(gòu)成了連貫的體系。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略既是企業(yè)戰(zhàn)略的組成部分也是企業(yè)戰(zhàn)略的價(jià)值管理形式,是資本渴望增值的內(nèi)在動(dòng)力驅(qū)使財(cái)務(wù)戰(zhàn)略不失時(shí)機(jī)地借助各種載體朝著既定目標(biāo)前進(jìn)。財(cái)務(wù)治理要求企業(yè)通過合理設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)促使財(cái)務(wù)人員自發(fā)地將財(cái)務(wù)戰(zhàn)略落實(shí)到實(shí)際,是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)合作的有機(jī)紐帶。而財(cái)務(wù)運(yùn)作是財(cái)務(wù)人員的具體實(shí)施行為,是將財(cái)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的操作系統(tǒng),要求組織具有執(zhí)行力,能夠?qū)⒇?cái)務(wù)戰(zhàn)略付諸實(shí)踐。由此可見,對(duì)于財(cái)務(wù)的理解與運(yùn)用應(yīng)當(dāng)跳出會(huì)計(jì)框架的窠臼,將更高層次的財(cái)務(wù)寫入財(cái)務(wù)制度。為此,本公司將實(shí)施以下制度：第一,內(nèi)部牽制制度規(guī)定了涉及企業(yè)款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作,必須由兩人或兩人以上分工處理,以起到一種相互制約的合作；第二,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,實(shí)施對(duì)會(huì)計(jì)的再監(jiān)督；第三,建立財(cái)務(wù)審批權(quán)限和簽字組合制度；第四,建立成本核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分析制度；第五,規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高會(huì)計(jì)工作的水平。6.3人事計(jì)劃①培訓(xùn)工程培訓(xùn)工作一直以來都是公司能夠不斷前進(jìn)的動(dòng)力之一,需要對(duì)員工進(jìn)行持續(xù)不斷的培訓(xùn)才能夠不斷加強(qiáng),充實(shí)我們公司這個(gè)團(tuán)隊(duì)的管理,技術(shù)實(shí)力。針對(duì)本公司剛剛起步的情況,我們計(jì)劃將從以下三個(gè)方面入手：制定人員培訓(xùn)的流程,確定各崗位的培訓(xùn)教師；制定培訓(xùn)過程中各階段的考核制度,加強(qiáng)培訓(xùn)效果的控制；制定各崗位的再培訓(xùn)制度,搞好中層及各關(guān)鍵管理崗位的培訓(xùn)。具體操作：第一,建立健全的培訓(xùn)制度,完善培訓(xùn)內(nèi)容。本公司將從幾個(gè)方面入手：分清培訓(xùn)過程中,各部門責(zé)任和需要達(dá)到的效果；優(yōu)化培訓(xùn)的流程,使得培訓(xùn)更加順暢,更加高效；完善培訓(xùn)的內(nèi)容,各部門結(jié)合自己的培訓(xùn)要求,訂立培訓(xùn)時(shí)間表,確定培訓(xùn)大綱和內(nèi)容,培訓(xùn)考核的考核方式。第二,培訓(xùn)定期考核最終考核完善。根據(jù)上述各部門的培訓(xùn)情況,對(duì)整個(gè)培訓(xùn)流程進(jìn)行組織,達(dá)到一個(gè)有機(jī)結(jié)合,能夠互相補(bǔ)充,互相促進(jìn)的效果,同時(shí)得到整體的培訓(xùn)時(shí)間表、培訓(xùn)大綱和培訓(xùn)內(nèi)容,并且以此對(duì)培訓(xùn)過程進(jìn)行定期考核、對(duì)最終培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。第三,結(jié)合各部門職能要求,各崗位的要求情況,對(duì)職員工的工作能力、工作情況進(jìn)行必要調(diào)查,安排員工進(jìn)行必要培訓(xùn),以使得其更加適應(yīng)自己的工作,達(dá)到甚至超過崗位要求。②考核制度通過第一部分工作的分析后,我們對(duì)各個(gè)崗位將會(huì)有一個(gè)整體的全面的了解,以此對(duì)各個(gè)崗位結(jié)合公司整體以及各部門情況得到各個(gè)崗位的考核制度,并且對(duì)這項(xiàng)制度進(jìn)行不斷的完善以期到達(dá)提高員工績效、規(guī)范員工工作的目的。③工資制度工資的發(fā)放制度,是公司吸引人、留人的重要因素之一。工資的制度要做到合理,公平,有效,達(dá)到滿足員工要求、激勵(lì)員工工作的目的。我們公司計(jì)劃在兩方面進(jìn)行必要的強(qiáng)化:計(jì)件制員工：改進(jìn)和完善計(jì)件工資制度,要求做到工資幅度和數(shù)量、質(zhì)量及個(gè)人表現(xiàn)掛鉤.其他員工：結(jié)合崗位分析,得到績效標(biāo)準(zhǔn),將工資發(fā)放與工作績效結(jié)合來,激勵(lì)員工、提升員工工作效率、滿足企業(yè)發(fā)展需要,同時(shí)做到公平公正。④凝聚力工程本公司發(fā)展到一定事情后,比如3年,需要進(jìn)搞好公司的凝聚力工程,力爭做到合格人員能進(jìn)的來、用的上、留的住。公司文化,工資制度,福利制度,以及公司的發(fā)展,都是公司吸引人,用人,留人的關(guān)鍵之一。因此,我們制定的計(jì)劃是：加強(qiáng)對(duì)員工的關(guān)心,從小事做起,員工生病的關(guān)系,員工福利以及薪資不妥之處的改進(jìn),員工工作環(huán)境的改善等。加強(qiáng)企業(yè)文化的教育,將企業(yè)文化內(nèi)容加入培訓(xùn)內(nèi)容之中,對(duì)員工進(jìn)行不斷的培訓(xùn),加強(qiáng)企業(yè)文化對(duì)于員工工作的影響。加強(qiáng)工資福利的改進(jìn),合理公平公正的薪資福利體系是留人的關(guān)鍵之一,要結(jié)合目前已有的制度,進(jìn)行合理化的改進(jìn)。公司的各方面的進(jìn)步,持續(xù)高速的發(fā)展是員工能夠凝聚在一起為公司服務(wù)的關(guān)鍵之關(guān)鍵,要對(duì)公司各方面進(jìn)行改進(jìn),不斷提升公司的競爭力,不斷地發(fā)展。這也是我們?nèi)救w員工需要做的事情。財(cái)務(wù)分析7.1利潤分析7.1.1家庭購置氣霧培裝置購置設(shè)備利潤分析〔以家庭角度分析購置一個(gè)陽臺(tái)氣霧培裝置為500元,占地面積2m2,三層,每層60個(gè)孔〔按30cm/株,一個(gè)陽臺(tái)氣霧培裝置能夠種植180株,以小白菜為例,收獲周期為25天,按照目前市場上綠色蔬菜小白菜15元/斤的零售價(jià),單季就能夠省下600元。另外還能種植其他一些降壓草,羽衣甘藍(lán)等高附加值果蔬。7.1.2利潤預(yù)計(jì)〔后期大規(guī)模種植,以單個(gè)大棚為例,前期投入的固定成本不算在內(nèi)傳統(tǒng)方式每座大棚種植苗株1900-4000棵,收獲期為90-105天。氣霧栽培技術(shù)每座大棚可種植苗株26622棵,收獲期為70天〔以土豆為例運(yùn)行成本計(jì)算：〔每個(gè)大棚的面積按1000平方米計(jì)算電費(fèi)：15元/天損耗：15元/天2人工資：80元/天/2人〔淡季女工標(biāo)準(zhǔn)營養(yǎng)液：1.8噸/天36.6元/噸每天共計(jì)65.88元以上每天成本175.88元苗板兩面計(jì)25.5塊每塊18個(gè)孔.每趟苗床就是共計(jì)25.5*18=459個(gè)孔大棚總共58個(gè)苗床*459個(gè)孔=26622棵苗每天每棵苗的運(yùn)行成本：175.88/26622=0.00666元以土豆為例:經(jīng)過氣霧栽培,生長周期按50天算：175.88*70=12311.6元實(shí)際收入每棵苗收3斤：3*26622=79866斤無土栽培收入79866斤,按1元每斤計(jì)算就是79866元毛利潤：79866-12311.6=67554.4元7.2經(jīng)費(fèi)預(yù)算〔如有外來資金可作說明〔以10畝為例支出科目計(jì)算根據(jù)及理由金額〔單位：元設(shè)施大棚建設(shè)費(fèi)固定資產(chǎn),3萬/畝30萬栽培板及灌溉霧化系統(tǒng)購置費(fèi)固定資產(chǎn),1.5萬/畝15萬計(jì)算機(jī)系統(tǒng)購置費(fèi)固定資產(chǎn)15萬控制設(shè)備及設(shè)施固定資產(chǎn)20萬其他手續(xù)辦理等15萬不可估算10萬合計(jì)105萬7.3投資融資投資估算及資金來源統(tǒng)計(jì)表單位：萬元項(xiàng)目建設(shè)期末項(xiàng)目建設(shè)期末項(xiàng)目投資總額資金籌措基建投資400自有資金300其中：固定資產(chǎn)270吸收風(fēng)險(xiǎn)投資200無形資產(chǎn)100遞延資產(chǎn)30流動(dòng)資產(chǎn)100合計(jì)500合計(jì)5007.4投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析基本假設(shè)：公司組建順利,在第一年能夠開始正常運(yùn)行,且公司的產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售能夠?qū)崿F(xiàn)良好的銜接。產(chǎn)品適銷對(duì)路。企業(yè)自建廠房,生產(chǎn)車間及辦公大樓。表8-2現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年無形資產(chǎn)投資100固定資產(chǎn)投資270遞延資產(chǎn)投資30流動(dòng)資金100稅后利潤-79.40326.40883.05924.351572.30加：折舊25.6525.6525.6525.6525.65加：無形資產(chǎn)攤銷1010101010加：遞延資產(chǎn)攤銷66666現(xiàn)金凈流量-500-37.75368.05924.70966.001613.95A投資凈現(xiàn)值新建一投資項(xiàng)目,投資金額為500萬元,各年可生產(chǎn)產(chǎn)品200噸,400噸,900噸,1500噸,2500噸,產(chǎn)品售價(jià)為2.46萬元/噸,每年的單位變動(dòng)成本分別為1.24萬元/噸,1.42萬元/噸,1.53萬元/噸,1.56萬元/噸,1.58萬元/噸,除折舊以外的固定成本163.36萬元,每年的現(xiàn)金凈流入量〔NCF為：第0年第一年第二年第三年第四年第五年50080.64252.64673.641186.642036.64假設(shè)貼現(xiàn)率為10%,凈現(xiàn)值〔NPV為：80.64*〔P/S,10%,1+252.64*〔P/S,10%,2+673.64*〔P/S,10%,3+1186.64*〔P/S,10%,4+2036.64*〔P/S,10%,5-500=80.64*0.909+252.64*0.826+673.64*0.751+1186.64*0.683+2036.64*0.621-500=2363.1萬元由于投資凈現(xiàn)值NPV大于0,所以該投資方案可行。B投資回收期：年份年初投資未收回額〔萬元復(fù)利因素年現(xiàn)金凈流入量年末投資未收回額〔萬元15001+10%80.64469.362469.361+10%252.64263.656第二年年末即第三年年初的投資回收額已小于第三年的現(xiàn)金凈流入量,即不到3年就可回收。PP=[263.656*<1+10%>]/673.64=0.43即,投資回收期=2.43年C內(nèi)含報(bào)酬率〔IRR由于凈現(xiàn)值大于零,考慮到目前資金成本較低,以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素,IRR>50%,遠(yuǎn)超過設(shè)定的貼現(xiàn)率10%,因此項(xiàng)目是可行的,而且,風(fēng)險(xiǎn)不大,前5年內(nèi)市場增長性很好。D銀行貸款第三年短期借款100萬<金融機(jī)構(gòu)一年期借款,利率5.85%>,用作流動(dòng)資金,以此改善現(xiàn)金流動(dòng)狀況并達(dá)到較合理的資產(chǎn)負(fù)債?？傎Y本500萬總資本500萬風(fēng)險(xiǎn)投資200萬技術(shù)投資100萬自籌資金200萬圖8-1資本結(jié)構(gòu)示意圖7.5盈虧平衡分析表8-3人員配備情況會(huì)計(jì)年度第一年第二年第三年第四年第五年總經(jīng)理11111部門經(jīng)理66666技工及生產(chǎn)人員2550112187312銷售人員204090150250表8-4薪酬水平職位月薪〔元年工資〔萬元總經(jīng)理50006部門經(jīng)理35004.2技工及生產(chǎn)人員25003銷售人員10001.2表8-5成本費(fèi)用核算表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)量〔噸20040090015002500生產(chǎn)成本314.85572.321214.501986.913274.26其中：原材料〔萬元/噸〔殺菌劑0.800.800.800.800.80160032007200120002000016032072012002000生產(chǎn)人員工資75.00150.00336.00561936外購燃料動(dòng)力48.4014.00修理備件費(fèi)15.7315.7315.7315.7315.73運(yùn)輸費(fèi)21.3542.7096.08160.13266.88固定資產(chǎn)折舊25.6525.6525.6525.6525.65無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用1010101010遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)用66666其他業(yè)務(wù)支出〔漚肥59.40118.80267.30445.50742.50管理費(fèi)用 4252.8079.80112.20166.20其中：管理人員工資31.2031.2031.2031.2031.20銷售費(fèi)用54108243405675其中：銷售人員工資2448108180300財(cái)務(wù)費(fèi)用005.855.850總成本費(fèi)用〔殺菌劑410.85733.121543.152509.964115.46其中：固定成本163.36163.36163.36163.36163.36變動(dòng)成本247.49569.761379.792346.603952.10單位變動(dòng)成本1.241.421.531.561.58單位成本2.051.831.711.671.65根據(jù)產(chǎn)品的成本構(gòu)成,定第一年生產(chǎn)成本的1.2倍為其銷售單價(jià),銷售單價(jià)為2.46萬元/噸,假設(shè)經(jīng)營期內(nèi),銷售單價(jià)不變,則各年的盈虧平衡點(diǎn)的保本量與保本額分別如下表所示：表8-6盈虧平衡點(diǎn)分析項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年保本點(diǎn)銷售量〔單位：噸189.33374.05852.001394.182190.85保本點(diǎn)銷售額〔單位：萬元465.75920.1632095.923429.685389.51銷售價(jià)格P=2.46元銷售收入S固定成本F總成本C單位可變成本B銷量Q保本點(diǎn)Q* 公司在第一年即達(dá)到200噸的銷售量,安全邊際量為10.67噸。其中,單位邊際貢獻(xiàn)=0.81可見,企業(yè)在運(yùn)營期內(nèi)可以承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。圖8-2S.C盈虧平衡圖〔第一年465.75圖8-2S.C盈虧平衡圖〔第一年465.75492Q*0scF189.33200Q<噸>單位：萬元7.6敏感性分析價(jià)格、投資、制造成本分別變動(dòng)10%,所引起的凈利潤總額、投資回收期、內(nèi)含報(bào)酬率的變動(dòng)情況如下：項(xiàng)目價(jià)格投資成本對(duì)比欄〔因素不變+10%-10%+10%-10%+10%-10%凈現(xiàn)值總額3289.3291436.92313.102413.101785.1252941.1042363.1投資回收期2.143.002.532.332.712.242.43公司內(nèi)含報(bào)酬率公司內(nèi)含報(bào)酬率內(nèi)含報(bào)酬率價(jià)格投資成本-10%10%0不確定因素變化率圖8-3敏感性分析由上圖分析可知,