商業(yè)銀行及信貸基礎知識

德國技術合作公司郵儲項目培訓資料商業(yè)銀行及信貸基礎知識PSBC-GTZ小額貸款與零售銀行業(yè)務項目組第1頁，共45頁。中國銀行業(yè)概況銀行經(jīng)營環(huán)境銀行主要業(yè)務貸款基礎知識信貸基本理論銀行管理課程安排第2頁，共45頁。中國銀行業(yè)概況中央銀行、監(jiān)管機構與自律組織中央銀行中國的中央銀行是中國人民銀行，成立于1948年。自1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能。2003年12月27日修訂后的《中國人民銀行法》第二條規(guī)定了中國人民銀行的職能：“中國人民銀行在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定?！本唧w職能包括：發(fā)布命令和規(guī)章；依法制定和執(zhí)行貨幣政策；發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；監(jiān)督管理銀行業(yè)同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；監(jiān)督管理銀行間外匯市場行和黃金市場，經(jīng)理國庫，從事國際金融活動等第3頁，共45頁。監(jiān)管機構：中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會），成立于2003年4月。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定：“銀監(jiān)會負責對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動的監(jiān)督管理的工作?！北O(jiān)管理念：“管風險”、“管法人”、“管內控”、“提高透明度”自律組織：中國銀行業(yè)的自律組織是中國銀行業(yè)協(xié)會，成立于2000年，是在民政部登記注冊的全國性非營利社會團體，主管單位為銀監(jiān)會。中國銀行業(yè)協(xié)會以促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權、協(xié)調、服務職能，維護銀行業(yè)合法權益與市場秩序，提高從業(yè)人員素質，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。中國銀行業(yè)概況第4頁，共45頁。銀行業(yè)金融機構政策性銀行：國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行大型商業(yè)銀行：工農中建交中小商業(yè)銀行：股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農村金融機構：農村信用社、農村商業(yè)銀行和農村合作銀行村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社中國郵政儲蓄銀行外資銀行中國銀行業(yè)概況第5頁，共45頁。非銀行金融機構中國銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構包括金融資產管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司等中國證監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構包括：證券公司、基金管理公司、期貨經(jīng)紀公司以及證券期貨投資咨詢機構等中國保監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構包括：財產保險公司、人身保險公司、再保險公司、保險中介機構以及保險資產管理公司等

第6頁，共45頁。銀行經(jīng)營環(huán)境經(jīng)濟環(huán)境經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定可供銀行利用的資金的富裕程度，以及經(jīng)濟主體對借貸資金和服務的需求程度，從而決定銀行的資金實力、業(yè)務種類和范圍。周期性：商業(yè)銀行的資產規(guī)模和利潤是順經(jīng)濟周期的。在衰退階段，生產縮減，商品滯銷，企業(yè)資金周轉困難，造成商業(yè)銀行負債規(guī)模嚴重下降，信用投放能力下降；而在經(jīng)濟復蘇階段，企業(yè)開始大規(guī)模投資，經(jīng)營利潤增加，對借貸資金需求增加，銀行的資產業(yè)務規(guī)模和利潤也有了明顯擴大。第7頁，共45頁。產業(yè)結構：我國產業(yè)結構主要是傳統(tǒng)的第一產業(yè)、第二產業(yè)，增長方式是粗放的，第三產業(yè)在國民經(jīng)濟中占比較低，這是商業(yè)銀行中間業(yè)務在銀行業(yè)務中占比低的重要原因。消費與投資的比例：推動經(jīng)濟增長的主要力量是投資，私人消費對經(jīng)濟增長的貢獻較小，決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務對象是企業(yè)，主要業(yè)務內容是批發(fā)業(yè)務。經(jīng)濟全球化：經(jīng)濟全球化使得企業(yè)業(yè)務擴展到境外，引發(fā)銀行業(yè)務的全球化。第8頁，共45頁。金融市場我國金融市場從20世界80年代起步，經(jīng)過二十多年發(fā)展，形成了初具規(guī)模、層次清楚、分工明確的金融市場體系。包括貨幣市場、資本市場、其他市場如外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險市場等。金融市場發(fā)展對銀行的影響：促進作用銀行是金融市場的重要參與者，金融市場是銀行融入資金的重要來源，也為銀行富余資金的運用提供了有效的渠道。貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高風險管理水平。金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風險度量提供了參考標準。銀行經(jīng)營環(huán)境第9頁，共45頁。對銀行的挑戰(zhàn)：隨著資本市場的發(fā)展，優(yōu)質客戶在資本市場上直接融資，造成銀行優(yōu)質客戶的流失；另外，儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行資金的來源金融市場的波動對銀行資產和負債價值的影響會不斷加大，銀行風險管理的難度也越來越大。第10頁，共45頁。金融工具按期限長短劃分：短期金融工具和長期金融工具按融資方式劃分：直接融資工具和間接融資工具按投資人所擁有的權利劃分：債權工具、股權工具和混合工具按金融工具職能分：用于投資和籌資的工具；用于支付、便于商品流通的工具；用于保值、投機等目的的工具銀行經(jīng)營環(huán)境第11頁，共45頁。貨幣政策商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導媒介，尤其是在中國金融體系是以商業(yè)銀行為主題的環(huán)境下，貨幣政策的調整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。貨幣政策工具主要包括公開市場業(yè)務、存款準備金、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策、匯率政策和窗口指導六大類。其中，前三者是中央銀行應用最為廣泛的貨幣政策工具，被稱為“三大法寶”。第12頁，共45頁。銀行主要業(yè)務存款業(yè)務基本概念：存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以按約定時間支取款項的一種信用行為。存款業(yè)務是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務的分類如下表所示：第13頁，共45頁。存款業(yè)務人民幣存款個人存款活期存款定期存款整存整取零存整取整存零取存本取息定活兩便存款個人通知存款教育儲蓄存款單位存款單位活期存款基本存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶專用存款賬戶單位定期存款單位協(xié)定存款單位通知存款約期存款和協(xié)議存款外幣存款外匯儲蓄存款、單位外匯存款等第14頁，共45頁。銀行主要業(yè)務貸款業(yè)務基本概念：貸款是指經(jīng)批準可以經(jīng)營貸款業(yè)務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。業(yè)務分類：貸款業(yè)務有多種分類標準，按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款；按有無擔保可分為信用貸款和擔保貸款等貸款基準利率2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率。根據(jù)人民銀行規(guī)定的基準利率，結合自身經(jīng)營目標，具體制定本機構的貸款利率。相應的，存款利率也被放開，允許金融機構下浮存款利率第15頁，共45頁。銀行主要業(yè)務其他銀行業(yè)務隨著利率市場化進程的逐步推進，資本市場的逐漸發(fā)達，銀行業(yè)競爭日益激烈，商業(yè)銀行僅靠獲得傳統(tǒng)的存貸利差收入很難保持長期競爭力，需要大力發(fā)展中間業(yè)務與其他業(yè)務。資金業(yè)務資金業(yè)務是銀行除貸款外最重要的資金運用渠道，也是銀行重要的資金來源渠道。按業(yè)務種類的不同分為短期資金業(yè)務、債券業(yè)務、外匯業(yè)務和衍生品業(yè)務。票據(jù)業(yè)務票據(jù)業(yè)務是指以商業(yè)匯票為媒介進行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務。包括票據(jù)承兌業(yè)務、貼現(xiàn)與轉貼現(xiàn)業(yè)務等。第16頁，共45頁。支付結算業(yè)務支付結算業(yè)務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及清算提供的服務。銀行卡業(yè)務代理業(yè)務、托管業(yè)務擔保業(yè)務、承諾業(yè)務咨詢顧問、理財、電子銀行等第17頁，共45頁。信貸基礎知識第18頁，共45頁。第19頁，共45頁。第20頁，共45頁。觀察美聯(lián)儲和日本央行公布的最新商業(yè)銀行數(shù)據(jù)，貸款資產均占到兩國商業(yè)銀行資產總額的一半以上。這說明，銀行貸款仍是銀行資產的最重要組成部分，信貸業(yè)務的規(guī)模和利潤率，直接影響著銀行整體的規(guī)模和盈利能力。中國2007年金融機構金融資產占比顯示，貸款占比高達58%；如果僅算銀行資產組成，貸款占比將會更高。中國信貸資產占比更高，美國直接融資發(fā)達，銀行中間業(yè)務發(fā)展，信貸資產占比還低一些等情況。第21頁，共45頁。信貸基礎知識目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務風險。貸款業(yè)務流程如圖所示：（1）貸款申請不論是借款人主動找銀行要求貸款，還是銀行主動向借款人推銷貸款，借款人都要提出正式的書面貸款申請，包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等。貸款申請貸款調查貸款審批貸款發(fā)放貸后管理第22頁，共45頁。信貸基礎知識（2）貸款調查貸款人受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性和盈利性等情況進行調查和評估，核實抵押物、質物、保證人情況，測定貸款的風險度。審核內容包括：借款人提供的各類信息；財務狀況、現(xiàn)金流量、歷史還款記錄等，評估借款人的還款能力；擔保的質量和法律效力；發(fā)放公司貸款時，要嚴格審查借款人的資產負債狀況以及預測借款人的現(xiàn)金流量；發(fā)放項目貸款時，評估貸款項目的未來現(xiàn)金流預測情況和質權、抵押權以及保證或保險等。貸款調查中的信用評級：我國銀行的貸款評價多采用內部信用等級評定，主要從借款人的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進行評定。第23頁，共45頁。（3）貸款審批貸款的審查和批準一般由兩個不同的部門或不同人員來完成。貸款的審查一般由風險管理部門進行。根據(jù)不同的貸款金額，批準由集體（信貸審批委員會）或個人（有審批權的各級副行長）作出。銀行應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應當對企業(yè)提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權限報批。（4）貸款發(fā)放審查批準后，按照《中華人民共和國合同法》等有關法律簽訂合同。對于擔保貸款，要簽訂貸款擔保合同，需要公證或登記的應依法辦理公證和登記手續(xù)。信貸基礎知識第24頁，共45頁。（5）貸后管理貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時為止的貸款管理。主要內容包括：監(jiān)控信貸資金的支付和使用情況；運用貸款風險預警機制及時防范、控制和化解貸款風險；對信貸資產要按照貸款分類標準進行科學分類，加強不良貸款的檢測、分析；明確貸后責任等。我國自2002年開始全面實施國際銀行業(yè)普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”，應嚴格控制不良貸款規(guī)模。不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。信貸基礎知識第25頁，共45頁。個人貸款業(yè)務個人住房貸款（1）貸款期限及貸款比例期限一般最長不超過30年，住房貸款與房價款的比例最高為80%。（2）貸款利率個人住房貸款利率上限放開實行下限管理，客戶可以在貸款合同中與銀行約定貸款利率按固定方式或者浮動方式執(zhí)行。（3）還款方式貸款期限在一年以下（含一年）的，采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息，按月還款方式有兩種：等額本息還款法和等額本金還款法。信貸基礎知識第26頁，共45頁。貸款基礎知識個人汽車消費貸款貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%；商用車貸款的金額不得超過所購汽車價格的70%，二手車不得超過50%。汽車貸款的期限不得超過5年，其中，二手車貸的期限不得超過3年。信用卡透支持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產生的累積未還款金額。個人助學貸款國家助學貸款：每人每年6000元，最長期限不超過10年一般商業(yè)性助學貸款：額度不超過50萬元，最短期限6個月，最長期限5年其他個人貸款信貸基礎知識第27頁，共45頁。信貸基礎知識

公司貸款業(yè)務短期貸款流動資金貸款流動資金循環(huán)貸款法人賬戶透支中長期貸款項目貸款房地產開發(fā)貸款銀團貸款第28頁，共45頁。貿易融資信用證押匯保理福費廷還款方式：流動資金貸款：按月或按季解析，到期一次還本中長期貸款：可采用等額本金還款法，也可采用按期（月、季、半年、一年）結算利息，到期一次償還本金的方法。第29頁，共45頁。信貸基礎知識商業(yè)銀行貸款,應當遵守下列資產負債比例管理的規(guī)定:

(一)資本充足率不得低于百分之八；

(二)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；

(三)流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；

(四)對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；

(五)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對資產負債比例管理的其他規(guī)定。第30頁，共45頁。資產管理理論中的信貸理論商業(yè)貸款理論(commercial-loantheory)是最早的資產管理理論，商業(yè)銀行的資產業(yè)務應主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款，以保持與資金來源高度流動性相適應的資產的高度流動性。理論背景：產生于商業(yè)銀行發(fā)展初期，企業(yè)主要依賴內源融資，需向銀行借入的資金多屬于商業(yè)周轉性流動資金；此時中央銀行體制尚未產生，銀行經(jīng)營管理更強調維護自身的流動性。理論價值：商業(yè)貸款理論奠定了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理論的一些重要原則。理論缺陷：沒有認識到活期存款余額具有相對穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。在當代的應用：是貿易融資或自償性貸款的理論基礎第31頁，共45頁。資產管理理論中的信貸理論可轉換理論該理論認為為了應付提存所需保持的流動性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上。由于這些盈利資產能夠隨時出售，轉換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍。理論背景：可轉換理論于20世紀初提出，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。理論價值：可轉換理論的產生，使商業(yè)銀行資產的范圍擴大，業(yè)務經(jīng)營更加靈活多樣。理論缺陷：但在人們競相拋售證券的時候，銀行也很難不受損失地將所持證券順利轉讓以達到保持流動性的預期目的。第32頁，共45頁。資產管理理論中的信貸理論預期收入理論銀行以借款人未來收入為基礎而估算其還債計劃，并據(jù)以安排其放款的期限結構，便能維持銀行的流動性。理論背景：預期收入理論產生于第二次世界大戰(zhàn)后西方各國經(jīng)濟的恢復和發(fā)展的背景之下。理論價值：預期收入理論為銀行拓展盈利性的新業(yè)務提供了理論依據(jù)，使銀行資產運用的范圍更為廣泛，鞏固了商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位。理論缺陷：對借款人未來收入的預測是銀行主觀判斷的經(jīng)濟參數(shù)。理論應用：按揭貸款和開發(fā)性金融。思考與討論：理論對我們做好信貸業(yè)務發(fā)展和管理的作用？我們如何看待其它商業(yè)銀行的一些做法？如何處理工作中的疑難問題-是否有理論支撐？第33頁，共45頁。風險管理與其他行業(yè)相比，銀行的風險具有獨特的特點。銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比重很低，屬于高負債經(jīng)營；銀行的經(jīng)營對象是貨幣且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；銀行是市場經(jīng)濟的中樞，其風險的外部負效應巨大風險的特殊性要求銀行具備比一般企業(yè)更強大的風險管理能力，以便及時發(fā)現(xiàn)、防御、控制和轉移風險銀行管理第34頁，共45頁。銀行管理銀行的風險主要包括：信用風險：信用風險又稱為違約風險，是指債務人對交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性市場風險：因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。操作風險：由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。第35頁，共45頁。流動性風險：無法在不增加成本或資產價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性國家風險聲譽風險法律風險戰(zhàn)略風險第36頁，共45頁。全面風險管理隨著1988年《巴塞爾資本協(xié)議》和2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，國際銀行業(yè)形成了相對完整的風險管理原則體系，由單純的信貸風險管理模式轉變?yōu)樾庞蔑L險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理階段“全面風險管理”意味著：全球的風險管理體系全面的風險管理范圍全程的風險管理過程全新的風險管理方法銀行管理第37頁，共45頁。銀行管理銀行風險管理流程：1、風險識別風險專家調查列舉法資產財務狀況分析法情景分析法分解分析法失誤樹分析法2、風險計量3、風險監(jiān)測4、風險控制第38頁，共45頁。資本管理：銀行通常在三個意義上使用“資本”這一概念，即財務會計、銀行監(jiān)管和內部風險管理，對應的概念分別是會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。會計資本，也稱賬面資本，是指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益。監(jiān)管資本，是指銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管的要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。經(jīng)濟資本，指銀行內部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線銀行管理第39頁，共45頁。《巴塞爾協(xié)議》1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》（即《巴塞爾協(xié)議》），規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風險水平持有一定數(shù)量的資本《巴塞爾協(xié)議》主要有四部分內容：確定了資本的構成，即核心資本和附屬資本兩類，附屬資本不得超過核心資本的100%根據(jù)資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、50%和100%四個風險檔次通過設定一些轉換系數(shù)，將表外授信業(yè)務也納入資本監(jiān)管。規(guī)定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%，其中核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%銀行管理第40頁，共45頁。巴塞爾協(xié)議是衡量單家銀行乃至整個銀行體系穩(wěn)健型的最重要的指標，為各國銀行監(jiān)管當局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，使全球資本監(jiān)管總體上趨于一致。第41頁，共45頁?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》2004年6月由巴塞爾委員會發(fā)表，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求；在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”第一支柱：最低資本要求。兩大創(chuàng)新：一是資本充足率計算公式中全面年反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求；而是引入了計量信用風險的內部評級法。第二支柱：外部監(jiān)管。監(jiān)管當局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查的方法審核銀行的資本充足情況。第三支柱：市場約束。強調銀行的信息披露水平，要求及時、全面的提供準確信息，加大透明度，以便利益相關者作