內部稽核講義

恒信億豐金屬制品有限公司內部稽核講義制作單位：大欣品質部制作時間：2013年11月課程大綱一.稽核定義二.稽核中心職責三.稽核依據(jù)四.稽核形式五.稽核基本要求六.稽核員基本能力七.稽核員基本要求八.如何執(zhí)行稽核九.案例探討一.稽核定義定義：所謂稽核就是稽查與復核的總稱。內部稽核制度是內部控制制度的重要

組成部分：是通過稽核對日常工作的出

現(xiàn)的錯誤，疏忽等不規(guī)范行為及時進行糾

正或制止，從而提升工作效率及質量。組成：稽核方（稽核員）+被稽核方=稽核職責：監(jiān)督，規(guī)范，指導，提高，服務和查處。

站在服務和指導角度，行駛監(jiān)督職能，最

后使得稽核對象的經營,工作行為得到規(guī)范

和提高。二.稽核中心職責1.學習并掌握公司各項計劃、任務、目標、管理流程、制度、崗位職責、稽核各部門是否有按照規(guī)則作業(yè)；2.以公司相關規(guī)定為標準，以事實數(shù)據(jù)為依據(jù)，客觀公正調查處理問題，并對整改項目持續(xù)跟進；3.制定稽核規(guī)劃并按照要求執(zhí)行；4.編寫稽核報告知會各主管知悉改善5.接受各個被稽核部門監(jiān)督6.為什么要建立稽核制度：a.促進任務達成工作目標b.促進流程、制度統(tǒng)一的落實c.提高執(zhí)行力、形成內部機制和控制體系d.為公司中高層輸送管理人才二.稽核中心職責1.稽核依據(jù)一：SOP、POP、SIP、flowchar系

統(tǒng)文件要求及會議決議要求等。2.稽核依據(jù)二：相關體系要求（ISO9000,EHS,SER）

或者相關法律法規(guī)等要求。三.稽核依據(jù)稽核范圍1.人（Man)（精神面貌，狀態(tài)）2.機（Machine)（點檢，使用規(guī)范）3.料（Materinl)（物料狀態(tài)）4.法（Method)（文件執(zhí)行，作業(yè)方法）5.環(huán)（Environment)（工作環(huán)境，作業(yè)條件）三.稽核依據(jù)稽核證據(jù)形式：1.實務證據(jù)：是指稽核人員通過實際觀察或清點所取得以確定實物資

產和重要單據(jù)存在狀況的證據(jù)2.書面證據(jù)：是指稽核人員所取得以書面文件形式存在的證據(jù)。（憑

證，記錄，文件，合同等）3.視聽證據(jù)：是指取得儲存于視聽上的證據(jù)（光盤，膠片，磁帶等）4.言辭證據(jù)：指經過詢問或調查有關人員所取得口頭的答復的記錄5.環(huán)境證據(jù)：是指稽核人員取得的對被稽核單位產生影響的各種環(huán)境

記錄。三.稽核依據(jù)第一方稽核：單位內部組織的稽核第二方稽核：由客戶或其指定人員進行的稽

核或行動第三方稽核（SGS)：指國家或者法律認可的

單位組織的稽核/認證(體系稽核）四.稽核形式（內部稽核）（客戶稽核）（SGS公司稽核）(ISO標準認證）ISO9000/ESH/SER/QC080000人員要求；忠誠于公司強烈上進心膽量和勇氣：客觀、真誠、坦率敢于秉公辦事、主持公道敢于改變自己、自我突破溝通合作能力強健康的心態(tài)、切勿情緒化.五.稽核要求工作技巧（要點）：A>:對稽核工作的定性及認識B>:稽核檢查從溝通開始C>:稽核時描述要準確（5W1H)D>:對稽核工作要定性準確五.稽核要求1.良好的心態(tài)A:公平、客觀對待每一件事情、做到對事不

對人.B:得罪人的差事，要求能承受挫折、誤解、

壓力C:正確理解稽核的權利.六.稽核員基本能力2.主動出擊的工作態(tài)度A:主動出擊，收集信息，而不是天天呆在辦公室里電話指揮；B:稽核中心的工作場所是各個工作現(xiàn)場C:必須現(xiàn)場收集一首材料、證據(jù)、與直接操作者密切溝通：六.稽核員基本能力3.自我更新的學習態(tài)度A:稽核范圍廣，設計專業(yè)領域多，為了不說外行話，必須虛心學習B:掌握各種稽核工具的熟練運用C:盡可能的參與會議及流程設計，研討，制定、培訓等細節(jié)：六.稽核員基本能力4.堅持的精神（三不一要）A:不查出問題真正原因不放過（找事實數(shù)據(jù)及依據(jù)）B:責任人未承擔改善責任及任務不放過（查清責任人、有效落實）C:沒有有效的改善措施、糾正預防未實施到位不放過.（防止再次發(fā)生）D:被人誤會嘲笑要放過；六.稽核員基本能力5.敏銳的嗅覺A:對異常的預知：B:在抓問題過程中抓取主要矛盾，抓大取小，先查重要的、再查次要的C:發(fā)現(xiàn)或接到問題時，立即解決、不拖拉；六.稽核員基本能力1.嚴格執(zhí)行力A:明確組織內部分工，避免成救火隊員；B:有計劃，分段展開稽核，提升工作效率；C:每周進行稽核總結，制作稽核報告，進行改善追蹤；七.稽核員基本要求2.熟練運用《稽核卡》（chiklist)A:對發(fā)現(xiàn)的問題開局《整改通知書》B:防微杜漸，從小事著手；C:依據(jù)流程制度進行問責，善意充分暴漏企業(yè)內部尋在的問題；七.稽核員基本要求3.典型缺失改善A:搭建溝通的橋梁B:暴漏、問責、教育訓練C:問題描述、原因分析、擬定對策；D:單點課程制作、改善追蹤；七.稽核員基本要求4.案例分析檢討會A:召集相關人員開會分享典型案例B:發(fā)現(xiàn)、分析、解決、總結及預防C:以點帶面、舉一反三；D:溝通學習、相互監(jiān)督、共同改善七.稽核員基本要求1.稽核前的準備2.稽核過程中的查證、記錄；3.稽核結果處理、責任人現(xiàn)場確認4.稽核匯總、報告制作；八.如何執(zhí)行稽核八.如何執(zhí)行稽核-偏差報表八.如何執(zhí)行稽核-整改報告九.稽核案例探討九.稽核案例探討案例三