財(cái)務(wù)部工作崗位職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)（共4篇）

第17頁共17頁財(cái)務(wù)部工作崗位職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)〔共4篇〕第1篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)崗位描繪(標(biāo)準(zhǔn))威靈公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)描繪崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬上級(jí)：常務(wù)副總崗位職責(zé)：〔1〕制訂公司財(cái)務(wù)經(jīng)營方案、決策分析^p、財(cái)產(chǎn)管理工作?！?〕組織制訂施行公司財(cái)會(huì)、采購、庫管制度和工作程序?！?〕組織會(huì)計(jì)部進(jìn)展會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作?！?〕領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員進(jìn)展編制預(yù)算與預(yù)算平衡、財(cái)務(wù)分析^p、商務(wù)審核、合同審查工作?！?〕輔助采購部進(jìn)展尋價(jià)、市場(chǎng)采購、選擇和控制供給商及供給合同施行工作?！?〕領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展采購物資的收、發(fā)、存與管理工作?！?〕代表公司與政府對(duì)口部門和有關(guān)社會(huì)團(tuán)體、機(jī)構(gòu)進(jìn)展業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)?！?〕財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、報(bào)表、賬薄等資料的保管與定期歸檔工作?！?〕做好保密工作。主要權(quán)利：〔1〕對(duì)下級(jí)上報(bào)的各種分析^p表、預(yù)算報(bào)表有批準(zhǔn)權(quán)?！?〕對(duì)下級(jí)工作有檢查權(quán)。〔3〕對(duì)下級(jí)在工作中的爭議有裁判權(quán)?！?〕對(duì)下級(jí)違背紀(jì)律、工作秩序的情況有批評(píng)權(quán)?！?〕對(duì)下級(jí)工作完成情況有評(píng)價(jià)權(quán)?！?〕向上級(jí)報(bào)告權(quán)?！?〕代表企業(yè)對(duì)外聯(lián)絡(luò)的權(quán)利。崗位名稱：會(huì)計(jì)員直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)：〔1〕會(huì)計(jì)憑證的審核、編制、核簽。〔2〕材料、本錢、費(fèi)用工程的分?jǐn)?、記錄、?fù)核及核算?！?〕有關(guān)財(cái)務(wù)核算報(bào)表的審核、匯總，定期編制、上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表并進(jìn)展財(cái)務(wù)報(bào)告分析^p?！?〕固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算?！?〕應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的核算?！?〕存貨的核算?！?〕對(duì)外投資的核算?！?〕流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債的核算?！?〕損益及利潤分配的核算?！?0〕所有者權(quán)益的核算。〔11〕消費(fèi)經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算?！?2〕登記各項(xiàng)帳簿，及時(shí)與相關(guān)部門對(duì)帳?！?3〕貨幣資金的核算?！?4〕對(duì)原始單據(jù)的審核、報(bào)銷?！?5〕員工工資的發(fā)放及各項(xiàng)稅金的計(jì)算與報(bào)繳?！?6〕對(duì)資金使用的控制與監(jiān)視?！?7〕財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)?！?8〕會(huì)計(jì)資料、憑證、帳簿的保管與定期歸檔?！?9〕做好保密工作。主要權(quán)利：〔1〕有權(quán)向上級(jí)部門提出建立性意見?！?〕對(duì)所屬職員違背企業(yè)法規(guī)或公司規(guī)章制度有批評(píng)的權(quán)利和向上級(jí)提出處分的建議權(quán)?！?〕在權(quán)限規(guī)定范圍內(nèi)，對(duì)本部門的文件有簽批權(quán)?！?〕對(duì)下屬職員的工作行為有檢查權(quán)?！?〕遇事有向上級(jí)提出申請(qǐng)報(bào)告權(quán)。崗位名稱：出納員直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理主要職責(zé)：〔1〕執(zhí)行國家規(guī)定的會(huì)計(jì)法，財(cái)務(wù)通那么和有關(guān)的統(tǒng)一財(cái)經(jīng)制度?！?〕負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付工作?！?〕辦理資金籌措和轉(zhuǎn)帳工作?！?〕保管好各類銀行字據(jù)。〔5〕登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。〔6〕填寫收支、存款、日?qǐng)?bào)表。〔7〕做好銀行票據(jù)傳遞業(yè)務(wù)。〔8〕保管好公司各種有價(jià)證券?！?〕完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。主要權(quán)利：對(duì)不符合規(guī)定及與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的收付有回絕權(quán)。第2篇：財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)1、協(xié)調(diào)總經(jīng)理主持和制定每年的編制預(yù)算工作，參與起草預(yù)算前的總經(jīng)理報(bào)告，研究確定全年的編制工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各部門預(yù)算的調(diào)整和修訂，匯總酒店全年的經(jīng)營財(cái)務(wù)預(yù)算草案，連同編制預(yù)算的說明，報(bào)送總經(jīng)理審核確定。2、負(fù)責(zé)每年的財(cái)務(wù)決算工作，提供每年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的報(bào)告，為總經(jīng)理和酒店管理層的決策提供信息和建議。3、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)的規(guī)定和固定資產(chǎn)核算的原那么，按時(shí)、準(zhǔn)確地計(jì)提折舊，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的新增、轉(zhuǎn)移、出售、調(diào)撥和報(bào)損報(bào)廢的控制和管理，努力為企業(yè)的更新改造和資產(chǎn)重置，提供資金保證。4、負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量的管理和控制，確?，F(xiàn)金和其他貨幣資金及時(shí)在銀行帳戶進(jìn)帳;嚴(yán)格收銀、保險(xiǎn)柜以及鑰匙的管理，保證營業(yè)收入準(zhǔn)確及時(shí)入帳;嚴(yán)格應(yīng)收帳項(xiàng)管理，按規(guī)定對(duì)住客高消費(fèi)以及帳齡在30天以上的應(yīng)收帳項(xiàng)要建立專人審計(jì)和追收制度，把應(yīng)收帳以及呆帳、壞帳壓縮到最低限度。5、嚴(yán)格監(jiān)視執(zhí)行費(fèi)用支出、貨款支付的審批程序，保證運(yùn)營資金的正常運(yùn)用，杜絕一切不合理的開支，降低本錢費(fèi)用程度。6、嚴(yán)格支票、匯票的管理，監(jiān)視執(zhí)行收受支票的處理程序，嚴(yán)格履行支票的領(lǐng)用、存取手續(xù)，盡量減少退票、廢票造成的損失，杜絕支票喪失現(xiàn)象的發(fā)生。7、支持本錢控制主管做好酒店的餐飲本錢核算工作、控制酒店規(guī)定的餐飲本錢率，做好倉庫保管和驗(yàn)斤驗(yàn)質(zhì)的收貨工作，加強(qiáng)低值易耗品及物料用品的控制，最大限度地壓縮庫存，加速周轉(zhuǎn)，減少流動(dòng)資金的占?jí)骸?、負(fù)責(zé)對(duì)采購部工作的檢查和督導(dǎo)，把好降低本錢費(fèi)用的第一關(guān)，監(jiān)視執(zhí)行采購人員的職責(zé)和紀(jì)律以及采購工作程序，保證酒店物資供給工作的正常運(yùn)行。9、電腦部做好電腦硬件和軟件維護(hù)工作，確保設(shè)備的正常運(yùn)行和電腦報(bào)表資料的平安保存。努力促進(jìn)和逐步實(shí)現(xiàn)酒店的會(huì)計(jì)電算化，不斷進(jìn)步工作效率和會(huì)計(jì)核算程度。10、加強(qiáng)營業(yè)稅金等的稽核、申報(bào)和繳納工作。負(fù)責(zé)安排年度財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、車險(xiǎn)等險(xiǎn)種的方案投保和索賠申報(bào)等工作。11、負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)，定期組織催促編報(bào)各種日?qǐng)?bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，明確責(zé)任人和報(bào)送單位，確立完好的報(bào)告程序，及時(shí)為經(jīng)營部門和酒店管理階層提供正確可靠的會(huì)計(jì)信息，指導(dǎo)和推動(dòng)酒店多項(xiàng)工作。12、做好財(cái)務(wù)分析^p工作、每月提供一份酒店經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)告，每年進(jìn)展一次全年的全面年度財(cái)務(wù)報(bào)告。13、貫徹落實(shí)酒店管理當(dāng)局布置的各項(xiàng)行政、員工管理、宣傳教育、效勞質(zhì)量、平安衛(wèi)生等工作，樹立全局觀念，適應(yīng)酒店整體工作的需要，促進(jìn)全店經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)步。14、抓好財(cái)務(wù)部員工的培訓(xùn)，制訂和貫徹年度的培訓(xùn)工作方案，采取請(qǐng)進(jìn)來、走出去的方法，組織專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)員工的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)的不斷進(jìn)步。15、做好財(cái)務(wù)部人員的管理，監(jiān)視執(zhí)行酒店的店規(guī)店紀(jì)，及時(shí)提出有關(guān)人員的調(diào)整、任免和獎(jiǎng)懲的建議;做好年度的人員編制工作;充分調(diào)發(fā)動(dòng)工的積極性和主動(dòng)性。16、負(fù)責(zé)董事會(huì)、總經(jīng)理交辦的其它工作。第3篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及考核標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1．企業(yè)財(cái)務(wù)制度建立〔1〕編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等〔2〕制訂財(cái)務(wù)考核方法及財(cái)務(wù)控制措施〔3〕施行和維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)2．財(cái)務(wù)規(guī)劃與方案〔1〕制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)方案〔2〕制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支方案〔3〕監(jiān)視落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況并進(jìn)展分析^p，上報(bào)董事會(huì)3．庫房管理〔1〕負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收、歸類、整理等工作〔2〕負(fù)責(zé)材料入庫、出庫資料手續(xù)的辦理與整理工作〔3〕負(fù)責(zé)庫房資料的整理、歸檔，保證資料的平安完好〔4〕負(fù)責(zé)庫房及周邊衛(wèi)生4．現(xiàn)金出納〔1〕負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作〔2〕辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)〔3〕負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理〔4〕負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理5．日常會(huì)計(jì)核算〔1〕負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作〔2〕負(fù)責(zé)編制、解釋和分析^p企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，分析^p與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績〔3〕企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作6．財(cái)務(wù)分析^p與報(bào)告〔1〕定期進(jìn)展財(cái)務(wù)綜合分析^p和預(yù)測(cè)，提供財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告〔2〕針對(duì)問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議〔3〕對(duì)企業(yè)新的業(yè)務(wù)工程進(jìn)展財(cái)務(wù)分析^p和預(yù)測(cè)7．財(cái)務(wù)審計(jì)〔1〕對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)展審計(jì)〔2〕對(duì)違背財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)展處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)并提出處理建議〔3〕協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作8．投融資管理〔1〕根據(jù)董事會(huì)及總經(jīng)理指示，做好企業(yè)工程投資的本錢和盈利分析^p，參與企業(yè)投資工程的決策〔2〕根據(jù)董事會(huì)及總經(jīng)理指示，做好資金籌集、供給和使用管理工作〔3〕與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持親密聯(lián)絡(luò)，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑9.稅務(wù)籌劃〔1〕及時(shí)理解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集〔2〕標(biāo)準(zhǔn)、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況10.平安保密工作〔1〕保證部門資產(chǎn)平安〔2〕保證公司經(jīng)營資料等相關(guān)檔案的平安完好〔3〕保證公司經(jīng)營機(jī)密的平安完好11.其他任務(wù)〔1〕公司職工食堂賬務(wù)處理工作〔2〕公司高管公辦行程事務(wù)辦理工作〔3〕部門績效考核工作〔4〕其他臨時(shí)性工作財(cái)務(wù)部工作考核標(biāo)準(zhǔn)1.審核一切開支憑證，是否做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金不能超過限額，超額局部應(yīng)存入銀行。2.財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，是否從現(xiàn)金收入中直接支付，每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定辦理，如有積壓或事后補(bǔ)辦者，應(yīng)查明其原因。3.會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，【摘要】：^p是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字計(jì)算是否正確，借貸是否平衡。4.應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。5.記賬憑證所附原始憑證是否符合規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備，記賬憑證編號(hào)是否連接，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完好。6.各單位是否按國家統(tǒng)一規(guī)定認(rèn)真編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注及其說明，做到工程齊全，內(nèi)容完好，是否按照國家及上級(jí)權(quán)屬部門規(guī)定的期限對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)告是否具有合法性、真實(shí)性。7.憑證、賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表等是否及時(shí)整理、裝訂和保存，保管是否妥善，是否登記備忘薄，相關(guān)賬薄、憑證的銷毀是否按照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。8.票證保管人員是否建立票證領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄票證的領(lǐng)用人，時(shí)間、種類、領(lǐng)用數(shù)量、起止號(hào)碼、收回時(shí)間。領(lǐng)用票證是否在票證登記簿上簽字或蓋章。9.票證領(lǐng)用人是否根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容開具票據(jù)，是否按照票證內(nèi)容逐次、逐欄、全部聯(lián)次一次填寫，是否填寫齊全，字跡是否明晰，是否涂改。對(duì)金額填寫過失的，是否重開，開具正確的發(fā)票是否加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。10.記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限是否明確，并互相別離、互相制約。11.銀行賬戶印鑒使用是否實(shí)行分管并用制，是否由一人統(tǒng)一保管使用。印簽保管人臨時(shí)出差時(shí)，是否經(jīng)批準(zhǔn)由其委托別人代管。12.銀行賬戶往來是否逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。公司財(cái)務(wù)部按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)做出銀行余額調(diào)節(jié)表，到達(dá)試算平衡。13.部門工作要求是否嚴(yán)謹(jǐn)，各職能崗位的日常工作是否均能按程序和標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)作要求進(jìn)展，是否做到了工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)，工作效率高。14.在稅務(wù)處理及銀行信貸等方面溝通協(xié)調(diào)工作是否做得較好，為公司的快速開展是否營造良好的外部氣氛。15.部門平安工作是否做到位，公司資產(chǎn)平安工作是否得到保障，部門檔案資料是否平安完好。16.與其他職能部門在工作上是否能互相地溝通和協(xié)作配合，到達(dá)較好的效果。第4篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及考核標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1．企業(yè)財(cái)務(wù)制度建立〔1〕編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等〔2〕制訂財(cái)務(wù)考核方法及財(cái)務(wù)控制措施〔3〕施行和維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)2．財(cái)務(wù)規(guī)劃與方案〔1〕制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)方案〔2〕制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支方案〔3〕監(jiān)視落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況并進(jìn)展分析^p，上報(bào)董事會(huì)3．庫房管理〔1〕負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收、歸類、整理等工作〔2〕負(fù)責(zé)材料入庫、出庫資料手續(xù)的辦理與整理工作〔3〕負(fù)責(zé)庫房資料的整理、歸檔，保證資料的平安完好〔4〕負(fù)責(zé)庫房及周邊衛(wèi)生4．現(xiàn)金出納〔1〕負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作〔2〕辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)〔3〕負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理〔4〕負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理5．日常會(huì)計(jì)核算〔1〕負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作〔2〕負(fù)責(zé)編制、解釋和分析^p企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，分析^p與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績〔3〕企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作6．財(cái)務(wù)分析^p與報(bào)告〔1〕定期進(jìn)展財(cái)務(wù)綜合分析^p和預(yù)測(cè)，提供財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告〔2〕針對(duì)問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議〔3〕對(duì)企業(yè)新的業(yè)務(wù)工程進(jìn)展財(cái)務(wù)分析^p和預(yù)測(cè)7．財(cái)務(wù)審計(jì)〔1〕對(duì)企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)展審計(jì)〔2〕對(duì)違背財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)展處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)并提出處理建議〔3〕協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作8．投融資管理〔1〕根據(jù)董事會(huì)及總經(jīng)理指示，做好企業(yè)工程投資的本錢和盈利分析^p，參與企業(yè)投資工程的決策〔2〕根據(jù)董事會(huì)及總經(jīng)理指示，做好資金籌集、供給和使用管理工作〔3〕與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持親密聯(lián)絡(luò)，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑9.稅務(wù)籌劃〔1〕及時(shí)理解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集〔2〕標(biāo)準(zhǔn)、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況10.平安保密工作〔1〕保證部門資產(chǎn)平安〔2〕保證公司經(jīng)營資料等相關(guān)檔案的平安完好〔3〕保證公司經(jīng)營機(jī)密的平安完好11.其他任務(wù)〔1〕公司職工食堂賬務(wù)處理工作〔2〕公司高管公辦行程事務(wù)辦理工作〔3〕部門績效考核工作〔4〕其他臨時(shí)性工作財(cái)務(wù)部工作考核標(biāo)準(zhǔn)1.審核一切開支憑證，是否做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金不能超過限額，超額局部應(yīng)存入銀行。2.財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，是否從現(xiàn)金收入中直接支付，每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定辦理，如有積壓或事后補(bǔ)辦者，應(yīng)查明其原因。3.會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，【摘要】：^p是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字計(jì)算是否正確，借貸是否平衡。4.應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。5.記賬憑證所附原始憑證是否符合規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備，記賬憑證編號(hào)是否連接，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完好。6.各單位是否按國家統(tǒng)一規(guī)定認(rèn)真編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注及其說明，做到工程齊全，內(nèi)容