商業(yè)銀行風險管理與內部控制

商業(yè)銀行經營管理

第1頁，共17頁?？偰夸浘w論第一章商業(yè)銀行導論第二章商業(yè)銀行資本經營與管理第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產業(yè)務經營與管理第五章商業(yè)銀行貸款政策與管理第六章公司信貸業(yè)務經營與管理第七章個人信貸業(yè)務經營與管理第八章商業(yè)銀行中間業(yè)務經營與管理第九章商業(yè)銀行證券投資業(yè)務經營與管理第十章商業(yè)銀行資產負債管理第十一章商業(yè)銀行風險管理與內部控制第十二章商業(yè)銀行財務與績效評價第2頁，共17頁。第十一章商業(yè)銀行風險管理與內部控制【本章學習目標】通過本章的學習，你應該能夠：1了解商業(yè)銀行風險的種類、成因與特征以及商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展歷程；2掌握商業(yè)銀行風險的概念、風險管理流程、風險管理策略；3掌握商業(yè)銀行內部控制程序、方法和基本內容?！緦W習本章意義】商業(yè)銀行是經營風險的特殊的金融企業(yè),那么商業(yè)銀行風險管理與內部控制無疑對商業(yè)銀行來說是非常重要的。第3頁，共17頁。第十一章商業(yè)銀行風險管理與內部控制

第一節(jié)商業(yè)銀行風險概述

商業(yè)銀行風險的含義

商業(yè)銀行風險的成因商業(yè)銀行風險的種類商業(yè)銀行負債業(yè)務的管理

第二節(jié)商業(yè)銀行的風險管理商業(yè)銀行風險管理的內涵商業(yè)銀行風險管理的流程商業(yè)銀行風險管理的方法商業(yè)銀行存款業(yè)務管理

第三節(jié)商業(yè)銀行內部控制商業(yè)銀行內部控制的含義與目標商業(yè)銀行內部控制要素商業(yè)銀行內部控制原則商業(yè)銀行內部控制的基本內容商業(yè)銀行內部控制的過程商業(yè)銀行內部控制的方法

第4頁，共17頁。第一節(jié)商業(yè)銀行風險概述商業(yè)銀行風險的含義商業(yè)銀行的風險是指在經營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預期收益產生背離，從而導致商業(yè)銀行蒙受經濟損失或獲取額外收益的機會和可能性。第5頁，共17頁。商業(yè)銀行風險的成因商業(yè)銀行的風險源于客觀經濟環(huán)境商業(yè)銀行風險源于經營策略及管理水平商業(yè)銀行風險的種類根據(jù)巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，按照風險表現(xiàn)形式，可將商業(yè)銀行的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類第6頁，共17頁。第二節(jié)商業(yè)銀行的風險管理商業(yè)銀行風險管理的內涵定義：商業(yè)銀行風險管理是指通過系統(tǒng)和規(guī)范的方法對商業(yè)銀行經營管理活動中的各種風險進行識別、估計、處理，預測、回避、分散或是轉移經營風險，從而減少或者避免經濟損失，保證資金安全的行為。包含以下幾層意思：一是風險管理說明風險具有可控性。二是風險管理的核心在于選擇最佳的風險管理方案。三是風險管理需要付出成本。意義：商業(yè)銀行風險管理能增強金融體系的安全性商業(yè)銀行風險管理能增強商業(yè)銀行的競爭能力商業(yè)銀行風險管理能促進商業(yè)銀行國際化經營第7頁，共17頁。風險管理與商業(yè)銀行經營管理的關系承擔和管理風險是商業(yè)銀行謀利的手段風險管理極大地改變了商業(yè)銀行經營管理模式風險管理能夠為風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力第8頁，共17頁。商業(yè)銀行風險管理的流程（一）風險識別風險識別是風險管理的第一步，是商業(yè)銀行從內外部經營環(huán)境中發(fā)現(xiàn)可能給銀行經營帶來意外損失的因素。（二）風險計量風險計量是在風險識別的基礎上，對各種風險因素進行定量分析，計算損失發(fā)生的概率以及損失發(fā)生的大小。（三）風險監(jiān)測風險監(jiān)測是對各種風險因素進行實時監(jiān)測，以隨時掌握其發(fā)展變化。（四）風險控制風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。第9頁，共17頁。商業(yè)銀行風險管理的方法（一）風險分散（二）風險對沖（三）風險轉移（四）風險規(guī)避（五）風險抑制（六）風險補償?shù)?0頁，共17頁。第三節(jié)商業(yè)銀行內部控制商業(yè)銀行內部控制的含義與目標內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行內部控制的目標確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現(xiàn)確保風險管理體系的有效性確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整第11頁，共17頁。商業(yè)銀行內部控制要素（一）內部控制環(huán)境（二）風險識別與評估（三）內部控制措施（四）信息交流與反饋（五）監(jiān)督評價與糾正第12頁，共17頁。商業(yè)銀行內部控制原則（一）全面原則（二）審慎原則（三）有效原則（四）獨立原則第13頁，共17頁。商業(yè)銀行內部控制的基本內容（一）授信業(yè)務內部控制（二）資金業(yè)務內部控制（三）存款和柜臺業(yè)務內部控制（四）中間業(yè)務內部控制（五）會計內部控制（六）計算機信息系統(tǒng)內部控制第14頁，共17頁。商業(yè)銀行內部控制的過程（一）內部控制的設計（二）內部控制的執(zhí)行（三）內部控制的評價（四）內部控制的持續(xù)改進第15頁，共17頁。商業(yè)銀行內部控制的方法（一）組織控制（二）經營控制（三）員工素質控制（四）實物控制（五）審計控制第16頁，共17頁。內容梗概商業(yè)銀行經營管理?？偰夸洝５谝徽律虡I(yè)銀行導論。第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務經營與管理。第五章商業(yè)銀行貸款政策與管理。第七章個人信貸業(yè)務經營與管理。第八章商業(yè)銀行中間業(yè)務經營與管理。第九章商業(yè)銀行證券投資業(yè)務經營與管理。第十章商業(yè)銀行資產負債管理。第十一章商業(yè)銀行風險管理與內部控制。第十二章商業(yè)銀行財務與績效評價。第十一章商業(yè)銀行風險管理與內部控制。1了解商業(yè)銀行風險的種類、成因與特征以及商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展歷程。2掌握商業(yè)銀行風險的概念、風險管理流程、風險管理策略。商業(yè)銀行是經營風險的特殊的金融企業(yè),那么商業(yè)銀行風險管理與內部控制無疑對商業(yè)銀行來說是非常重要的。第一節(jié)商業(yè)銀行風險概述。商業(yè)銀行的風