教育系統(tǒng)審計整改工作實(shí)施辦法

第8頁共8頁教育系統(tǒng)審計整改工作施行方法-12-浙教審〔2023〕45號浙江省教育廳關(guān)于印發(fā)《浙江省教育系統(tǒng)審計整改工作施行方法》的通知帶格式的:字體:(默認(rèn))微軟雅黑,(中文)微軟雅黑,小四-12-各市、縣〔市、區(qū)〕教育局，各高等學(xué)校，廳直屬各單位：為嚴(yán)格落實(shí)審計整改工作責(zé)任，強(qiáng)化審計整改工作的嚴(yán)肅性和標(biāo)準(zhǔn)性，提升審計整改工作質(zhì)量和效果，根據(jù)有關(guān)法規(guī)文件精神，省教育廳制定了《浙江省教育系統(tǒng)審計整改工作施行方法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。浙江省教育廳2023年5月10日〔此件公開發(fā)布〕浙江省教育系統(tǒng)審計整改工作施行方法帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置帶格式的:字體:三號,加粗,字體顏色:自動設(shè)置帶格式的:縮進(jìn):首行縮進(jìn):2字符帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置-12-第一條為嚴(yán)格落實(shí)審計整改工作責(zé)任，強(qiáng)化審計整改工作的嚴(yán)肅性和標(biāo)準(zhǔn)性，提升審計整改工作質(zhì)量和效果，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《浙江AA省內(nèi)部審計工作規(guī)定》《浙江AA省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見》《浙江AA省審計整改責(zé)任追究方法〔試行〕》等法規(guī)文件精神，結(jié)合浙江AA省教育系統(tǒng)實(shí)際情況，制定本方法。第二條本方法所稱的審計整改工作，是指承受各級教育行政部門組織施行審計的被審計單位和高等學(xué)校組織施行審計的被審計部門〔以下簡稱被審計單位、部門〕，在規(guī)定期限內(nèi)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，采取措施進(jìn)展糾正、改良和處理的行為。各級教育行政部門和高等學(xué)校按規(guī)定委托社會中介機(jī)構(gòu)施行審計的，按照本方法落實(shí)審計整改。承受各級政府審計機(jī)關(guān)、財政等部門組織施行的審計整改工作，可參照本方法執(zhí)行，以上部門有明確規(guī)定的從其規(guī)定執(zhí)行。第三條審計整改工作的責(zé)任主體是被審計單位、部門，其主要負(fù)責(zé)人是審計整改工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織審計整改工作。已離任的領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)積極配合原任職單位、部門的審計整改工作。第四條被審計單位、部門應(yīng)當(dāng)將落實(shí)審計整改工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策事項，加強(qiáng)對審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確定審計整改的組織形式、工作機(jī)制，制定審計整改工作方案，強(qiáng)化審計整改工作落實(shí)。并對審計發(fā)現(xiàn)的問題，深化分析^p原因，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施，促進(jìn)治理體系和治理才能現(xiàn)代化。第五條被審計單位、部門自收到審計報告60日內(nèi)或?qū)徲嬚耐ㄖ獣?guī)定的期限內(nèi)，向組織施行審計的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)提交審計整改結(jié)果書面報告。對未完成的整改事項，被審計單位、部門應(yīng)說明原因，提出后續(xù)整改方案，明確整改期限和階段性目的，并在整改期限內(nèi)提交后續(xù)整改措施和結(jié)果。帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置-12-第六條審計整改結(jié)果報告主要包括以下內(nèi)容：〔一〕審計整改的總體情況；〔二〕已采取的整改措施；〔三〕對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況；〔四〕強(qiáng)化內(nèi)部管理和完善相關(guān)制度情況；〔五〕正在整改或尚未整改事項的原因、措施及方案完成時間；〔六〕落實(shí)整改的必要證明材料；〔七〕其他有關(guān)內(nèi)容。第七條完善審計整改聯(lián)動和會商機(jī)制。單位審計工作聯(lián)席會議〔以下簡稱聯(lián)席會議〕成員部門應(yīng)當(dāng)共同擔(dān)負(fù)推進(jìn)審計整改工作的責(zé)任。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等部門的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項共同施行、問題整改及問責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制，形成監(jiān)管合力。積極運(yùn)用聯(lián)席會議會商機(jī)制，通報整改情況，研究審計整改工作的重要事項，對審計提醒的重大問題，特別是涉及體制機(jī)制問題、歷史遺留問題和其他疑難問題進(jìn)展會商，研究解決措施，推進(jìn)整改工作的有效落實(shí)。-12-第八條建立審計整改跟蹤檢查機(jī)制。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審計整改跟蹤檢查，實(shí)行“問題清單”“整改清單”“銷號清單”對接機(jī)制。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在出具審計報告時，列出審計發(fā)現(xiàn)問題清單〔附件1〕；被審計單位、部門在報送審計整改結(jié)果報告時，一并報送審計整改結(jié)果清單〔附件2〕；內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展審計整改情況跟蹤檢查時將兩個清單對接，實(shí)行對賬銷號，列出審計整改結(jié)果檢查與對賬銷號清單〔附件3〕。對已經(jīng)整改到位的事項，予以銷號；對整改不到位的事項，繼續(xù)催促被審計單位、部門整改，直至銷號。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)結(jié)合審計整改跟蹤檢查情況，對被審計單位、部門未落實(shí)整改的事項，深化分析^p原因，提出處理措施。第九條建立審計整改督查機(jī)制。將違紀(jì)違規(guī)行為嚴(yán)重、回絕或拖延整改、屢審屢犯的單位、部門列為重點(diǎn)督查對象。由聯(lián)席會議成員部門以及相關(guān)部門人員組成督查組，編制審計整改督查工作方案，在施行督查3日前，向被督查單位、部門送達(dá)審計整改落實(shí)情況催促檢查通知書。第十條審計整改督查完畢后，督查組應(yīng)將督查情況匯總綜合，評估整改總體情況，分析^p存在的問題，提出相應(yīng)的意見和建議，形成督查報告，并報聯(lián)席會議辦公室。審計整改督查報告的主要內(nèi)容包括：〔一〕審計整改督查工作開展情況；〔二〕被審計單位、部門整改情況和其他有關(guān)單位推動落實(shí)整改情況；〔三〕正在整改或未整改事項及原因；〔四〕正在整改或未整改事項的處理意見；帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置-12-〔五〕對有關(guān)人員責(zé)任追究的建議；〔六〕其他有關(guān)內(nèi)容。第十一條建立審計整改責(zé)任追究機(jī)制。對審計整改跟蹤檢查和督查過程中，發(fā)現(xiàn)被審計單位、部門存在虛假整改、回絕或無正當(dāng)理由拖延整改、屢審屢犯整改不力的，應(yīng)當(dāng)追究被審計單位、部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。審計整改責(zé)任追究堅持依法依規(guī)、實(shí)事求是、權(quán)責(zé)一致、寬嚴(yán)相濟(jì)的原那么，經(jīng)聯(lián)席會議研究決定后，提請單位黨組織或有關(guān)部門在各自職權(quán)范圍內(nèi)，參照《浙江AA省審計整改責(zé)任追究方法〔試行〕》等有關(guān)法規(guī)和程序，追究有關(guān)人員的責(zé)任。對整改不力造成重大影響和損失的應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)問責(zé)，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)展通報。第十二條強(qiáng)化審計結(jié)果和整改結(jié)果運(yùn)用。組織人事部門應(yīng)當(dāng)將審計結(jié)果和審計整改情況，納入被審計單位、部門及其領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核的內(nèi)容，作為考核、任免、獎懲干部的重要根據(jù)。紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)將審計結(jié)果和審計整改情況，納入被審計單位、部門黨風(fēng)廉政建立責(zé)任制檢查考核的內(nèi)容；認(rèn)真核查處理審計移交的問題線索。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)將審計結(jié)果和審計整改情況，作為加強(qiáng)預(yù)算管理、財務(wù)管理和資金安排的重要根據(jù)。各業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)對審計結(jié)果和審計整改正程中反映的典型性、普遍性、傾向性問題及時進(jìn)展研究，并將其作為采取有關(guān)措施、完善有關(guān)制度的重要根據(jù)。各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)將審計結(jié)果和審計整改結(jié)果的運(yùn)用情況，及時反應(yīng)給聯(lián)席會議辦公室。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將審計整改情況報送同級審計機(jī)關(guān)。第十三條推進(jìn)審計整改結(jié)果公開。按照政務(wù)公開、校務(wù)公開的要求，推行審計結(jié)果和整改情況通報和公告制度，通過單位內(nèi)部網(wǎng)、辦公信息系統(tǒng)等網(wǎng)絡(luò)公布，或通過會議通報、書面通報等形式公布，在一定范圍內(nèi)公開審計結(jié)果和審計整改情況。審計整改結(jié)果公開應(yīng)遵循積極穩(wěn)妥、注重實(shí)效、嚴(yán)格程序原那么。帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置-12-第十四條探究審計整改信息化管理。結(jié)合內(nèi)部審計信息化建立，探究開發(fā)整改銷號管理系統(tǒng)，或與已有內(nèi)部審計管理系統(tǒng)有效整合，實(shí)現(xiàn)審計發(fā)現(xiàn)問題錄入、已整改措施、超期限未整改警示、問題銷號、督查問責(zé)等各環(huán)節(jié)可視化和痕跡化管理。第十五條各市、縣〔市、區(qū)〕教育局和高?？梢愿鶕?jù)本方法，制訂審計整改工作施行細(xì)那么。第十六條本方法由浙江AA省教育廳負(fù)責(zé)解釋。第十七條本方法自2023年7月1日起施行。附件：1.審計發(fā)現(xiàn)問題清單2.審計整改結(jié)果清單3.審計整改結(jié)果檢查及對賬銷號清單帶格式的:字體顏色:自動設(shè)置-12-附件1審計發(fā)現(xiàn)問題清單審計工程：被審計單位：問題序號問題【摘要】：^p涉及金額問題定性根據(jù)整改建議123-12-45附件2審計整改結(jié)果清單審計工程：被審計單位：問題清單〔按照附表1填列〕整改結(jié)果清單序問題【摘要】：^p已整改正在整改尚未整改-12-號整改措施已采取措施和進(jìn)度下一步措施完成時限主要原因擬整改措施完成時限附件3審計整改結(jié)果檢查與對賬銷號清單-12-審計工程