2022年證券從業(yè)-發(fā)行與承銷考前模擬真題一

2022年證券從業(yè)一發(fā)行與承銷考前模擬真題及答案一一、大是春60小是西每是吸5分，共30分。以T6-小是新維的4個(gè)^^只有一項(xiàng)最符合題目要求）1.在現(xiàn)金流量折現(xiàn)法中，公司的（）除以公司股份數(shù)，即為每股凈現(xiàn)值。A.凈利潤(rùn)B.凈現(xiàn)金流量C.凈現(xiàn)值D.凈資產(chǎn)值2.首次公募股票時(shí)，招股說(shuō)明書所引用的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料：在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。34C.6D.123.關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格原那么上應(yīng)不偏離（）的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。A.市場(chǎng)獨(dú)立第三方

B.原B.原先收取C.由中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)D.由母公司核準(zhǔn) 4.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為（），最長(zhǎng)期限為（）。1年;3年1年;6年2年;5年3年;5年.（）負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件A.發(fā)行申請(qǐng)人B.發(fā)行申請(qǐng)人律師C.上市公司D.主承銷商.證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部（）原那么，建立有關(guān)隔離制度。A保密性B.防火墻C.條塊管理D.業(yè)務(wù)控制.短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理方法》規(guī)定的條件和程序在銀行問(wèn)債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)（）的有價(jià)證券。A.90天B.半年365天2年9.2022年10月9日，（）兩家國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行問(wèn)債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國(guó)債券市場(chǎng)首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。A.世界銀行和亞洲開(kāi)發(fā)銀行B.國(guó)際金融公司和亞洲開(kāi)發(fā)銀行C.國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行D.亞洲開(kāi)發(fā)銀行和世界銀行.上市公司獨(dú)立董事連續(xù)（）未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換A.二次B.三次C.五次D.六次.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，申請(qǐng)股票在證券交易所上市的公司，股本總額不少于人民幣（）萬(wàn)A.100050001000020000.股票發(fā)行溢價(jià)倍率應(yīng)（）國(guó)有資產(chǎn)折股倍數(shù)。A.等于B.小于C.大于D.不低于.有限責(zé)任公司是由（）個(gè)以上、（）個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承當(dāng)責(zé)任的法人。2;1002;501;501;10014.()屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表15.()是律師對(duì)股份在發(fā)行準(zhǔn)備階段的審查工作依法作出的結(jié)論性意見(jiàn)。A.法律意見(jiàn)書B(niǎo).律師工作報(bào)告C.核查意見(jiàn)D.推薦函16.股東大會(huì)是由股份全體股東組成的、表達(dá)公司最高意思的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。A.決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)B.決定權(quán)和審批權(quán)C.經(jīng)營(yíng)權(quán)和決定權(quán)D.經(jīng)營(yíng)權(quán)和執(zhí)行權(quán)17.上市公司（）的，不影響其新股發(fā)行申請(qǐng)。A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件在最近一年內(nèi)有虛假記載B.改變招股文件所列募集資金用途，已經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可C.為股東債務(wù)提供擔(dān)保D.招股文件存在誤導(dǎo)性陳述.全面攤薄法就是用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測(cè)全部?jī)衾麧?rùn)除以（），直接得出每股凈利潤(rùn)。A.流通股B.總股本C.社會(huì)公眾股D.發(fā)行股本.發(fā)行人應(yīng)披露近（）年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。123D.4.股票承銷前的盡職調(diào)查主要由（）承當(dāng)。A.會(huì)計(jì)師事務(wù)所B.證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)C.證券交易所D.主承銷商.新股發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，上市公司應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)報(bào)告證券交易所。A.2日2個(gè)工作日5日5個(gè)工作日22.（）是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等根本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。A.損益認(rèn)定B.賬務(wù)清理C.價(jià)值重估D.資產(chǎn)清查 23.公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)（）級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。AAAAAAA+.審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱為（）。A.期中事項(xiàng)B.期前事項(xiàng)C.期后事項(xiàng)D.后續(xù)事項(xiàng).上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行結(jié)束后（），持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換股份。0天0天6個(gè)月1年.一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理估計(jì)出來(lái)的，那么該項(xiàng)損失應(yīng)在（）上反映。A.評(píng)估報(bào)告B.附注C.法律意見(jiàn)書D.會(huì)計(jì)報(bào)表.上市公司的年度預(yù)算方案和決算方案可由股東大會(huì)以（）通過(guò)。A.臨時(shí)決議B.普通決議C.特別決議D.一般決議28.擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司（）以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。2%3%5%10%29.境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)那么的要求，通常（）。A.僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B.僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估C.要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估D.要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估30.不屬于直接融資范疇的是（）。

A.股票融資B.公司債券融資D.31.C.國(guó)債融資D.31.向銀行借款發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A.優(yōu)先股份B.控股股份C.全部股份D.局部股份.我國(guó)目前遵循的是（）的原那么，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。A.授權(quán)資本制B.法定資本制C.折中資本制D.不變資本制.公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃是公司的一種投資回報(bào)，屬于（）。A內(nèi)部融資B.直接融資C.外部融資D.長(zhǎng)期融資.在進(jìn)行投資決策時(shí)，以下情況應(yīng)該拒絕投資的是（）。A.預(yù)期收益率高于邊際資本本錢B.內(nèi)部收益率高于邊際資本本錢C.預(yù)期收益率低于邊際資本本錢D.內(nèi)部收益率低于邊際資本本錢 35.米勒模型在MM模型的根底上考慮了（）。A.手續(xù)費(fèi) B.因?yàn)樨?fù)債而增加的權(quán)益資本本錢C.個(gè)人所得稅D.公司稅36.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原那么，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A.準(zhǔn)確性B.重要性C.完整性D.及時(shí)性37.（）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。A.總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B.掙資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D.凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上.上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。A.股東大會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.董事會(huì)D.總經(jīng)理.發(fā)行人應(yīng)披露最近（）年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。A.324540.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書及其摘要披露后（），將正式印刷的招股說(shuō)明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A.五日內(nèi)B.十日內(nèi)C.十五日內(nèi)D.一個(gè)月內(nèi)41.留存收益是公司繳納所得稅后形成的，其所有權(quán)屬于（）股東。A.優(yōu)先股B.普通股C.全體D.可轉(zhuǎn)換債券 42.在公司債券本錢的計(jì)算公式中，Bo=EIt/（l+KB）t+Bn/（l+KB）n,其中Bn表示的是（）。A.債券目前的市場(chǎng)價(jià)格B.第 t期的利息支付C.債券的（內(nèi)含）收益率，也即現(xiàn)金流量折現(xiàn)率D.債券的到期價(jià)格43.控股股東是指持有公司（）以上股份或其持有的股份所享有的表決權(quán)足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。20%25%50%51%.以下事項(xiàng)中，可以通過(guò)股東大會(huì)普通決議的是（）。A.公司年度報(bào)告 B.發(fā)行公司債券C.公司章程的修改D.回購(gòu)本公司股票.在初審過(guò)程中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將就發(fā)行人的投資工程是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見(jiàn)。A.財(cái)政部B.國(guó)資委C.中國(guó)人民銀行D.國(guó)家開(kāi)展和改革委員會(huì).關(guān)于MM的無(wú)公司稅模型命題一，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。A.企業(yè)價(jià)值獨(dú)立于其負(fù)債比率B.有負(fù)債企業(yè)的綜合資本本錢率與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)，它等于同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的沒(méi)有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率C.有負(fù)債企業(yè)的綜合資本本錢率與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)，它高于同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的沒(méi)有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率D.有負(fù)債企業(yè)的綜合資本本錢率和沒(méi)有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率的上下視公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而定.可轉(zhuǎn)換公司債券的()。A.最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年B.最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年C.最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年D.最短期限為 1年，最長(zhǎng)期限為6年48.同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行為稱為（）。A.縱向收購(gòu)B.橫向收購(gòu)C.混合收購(gòu)D.管理層收購(gòu)49.上市公司出現(xiàn)（），證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.當(dāng)年虧損B.最近2年連續(xù)虧損C.最近3年連續(xù)虧損D.最近5年連續(xù)虧損.金融債券可在（）公開(kāi)發(fā)行或定向發(fā)行。A.證券交易所B.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)C.同業(yè)拆借市場(chǎng)D.股票市場(chǎng).主承銷商向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料的時(shí)間限制是報(bào)送發(fā)行文件的（）天之內(nèi)。2345.（）所導(dǎo)致的代理本錢又被稱為“外部股東代理本錢”。A.與股東之間的利益沖突 B.與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)本錢C.債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突D.股東與經(jīng)理層之間的利益沖突.A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價(jià)格12元，每股發(fā)行費(fèi)用2元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本本錢率為（）。8%10%12%14%.以下屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是（）。A.可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看跌期權(quán)可降低籌資本錢B.大局部的可轉(zhuǎn)換債券都是有抵押的債券C.利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的本錢要低于普通股或優(yōu)先股D.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整.可轉(zhuǎn)換公司債券是指（）。A.可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的股份B.可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的債券C.可轉(zhuǎn)換為公司股份的債券D.可轉(zhuǎn)換為公司債券的股票折合的股票.政策性金融債券的發(fā)行需經(jīng)過(guò)（）機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。A.財(cái)政部B.中國(guó)人民銀行C.國(guó)家發(fā)改委D.國(guó)務(wù)院 57.向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的（）。10%20%30%40%.發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。A.股票配售B.資金人賬C.資金解凍D.網(wǎng)上發(fā)行.當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)（）。A.應(yīng)重新申購(gòu)B.發(fā)行低價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格

C.主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D.主承銷商可采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作（）。A.穩(wěn)定性分析B.敏感性分析C.持續(xù)性分析D.波動(dòng)性分析二、多項(xiàng)選擇題（本大題共40小題，每題I分少有兩項(xiàng)符稼S目要求）.審計(jì)報(bào)告的種類有（）。A.無(wú)保存意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告B.保存意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告C.不確定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告共40分。以下各小題所給出的共40分。以下各小題所給出的4個(gè)頻中，至I).62.A.貨合B.人合兼資合C.封閉D.開(kāi)放性63.如果所承銷的股票已上市，主承銷商的承銷總結(jié)報(bào)告至少應(yīng)包括（）。A.發(fā)行組織工作B.B.該股票的代碼C.該股票的市場(chǎng)表現(xiàn)D.推介情況.股份股東的權(quán)利包括（）。A.參加或委派股東代理人參加股東大會(huì)B.對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督 C.依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配D.依照其持有的股份份額行使表決權(quán).可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)應(yīng)附（）的、 及其他聯(lián)系方式。B.發(fā)行申請(qǐng)人的董事會(huì)秘書C.主承銷商相關(guān)部門負(fù)責(zé)人D.主承銷商工程負(fù)責(zé)人.（）屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書的內(nèi)容。A.擔(dān)保事項(xiàng)B.發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告C.發(fā)行人的資信 D.發(fā)行條款.《公司法》第178條規(guī)定，股份需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制（）A.利潤(rùn)分配表B.費(fèi)用表C.資產(chǎn)負(fù)債表D.財(cái)產(chǎn)清單.擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的根本條件是（）。A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格B.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》所要求的獨(dú)立性C.具備上市公司運(yùn)作的根本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)那么D.具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn).股權(quán)融資的特點(diǎn)有（）。A.公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小B.融資本錢較高 C.股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮D.股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動(dòng).股權(quán)融資包括（）。A.配股B.增發(fā)新股C.股利分配中的送紅股D.股利分配中的現(xiàn)金分紅.外部融資是來(lái)源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括（）。A.發(fā)行股票、發(fā)行債券B.|可銀行借款C.公司獲得的商業(yè)信用D.融資租賃.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以（）為截止日。A.年度末B.半年度末C.季度末D.月末.關(guān)于募股資金運(yùn)用發(fā)行人應(yīng)披露（）。A.預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額B.按投資工程的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及工程履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況C.假設(shè)所籌資金不能滿足工程資金需求的，應(yīng)說(shuō)明缺口局部的資金來(lái)源及落實(shí)情況D.以前募集的資金使用情況.資本維持原那么是指股份在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本，具體保障制度有（）。A.限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易B.固定資產(chǎn)折舊制度 C.公積金提取制度D.盈余分配制度 75.公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的（）。A.會(huì)計(jì)憑證B.會(huì)計(jì)賬簿C.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表D.其他會(huì)計(jì)資料76.股份發(fā)起人的權(quán)利主要有（）。A.推薦公司董事會(huì)候選人B.起草公司章程C.公司成立后享受公司股東的權(quán)利 D.公司不能成立時(shí)，不用承當(dāng)任何費(fèi)用 77.按持股對(duì)象是否確定劃分，并購(gòu)可以分為（）。A.協(xié)議收購(gòu)B.善意收購(gòu)C.敵意收購(gòu)D.要約收購(gòu).下列說(shuō)法正確的是（ ）。A.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%B.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%C.發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息D.發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券3年的利息.目前，我國(guó)國(guó)債包括（）。A.記賬式國(guó)債B.憑證式國(guó)債C.儲(chǔ)蓄國(guó)債D.根底建設(shè)國(guó)債.增發(fā)的發(fā)行方式有（）。A.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)B.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式81.布萊克―斯科爾斯模型的假設(shè)前提有（)oA.股票可被自由買進(jìn)或賣出B.期權(quán)是歐式期權(quán)，在期權(quán)到期日前，股票無(wú)股息支付C.存在一個(gè)固定的、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率，投資者可以此利率無(wú)限制地借入或貸出D.不存在影響收益的任何外部因素，股票收益僅來(lái)自于價(jià)格變動(dòng)，股票的價(jià)格變動(dòng)成正態(tài)分布82.要約收購(gòu)的特點(diǎn)是（)oA.要約收購(gòu)分為全面要約收購(gòu)與局部要約收購(gòu)B.全面要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份的要約C.局部要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的局部股份的要約D.投資者自愿選擇以要約方式收購(gòu)上市公司股份，可以采取全面要約或局部要約的方式.上市公司出現(xiàn)（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.公司有重大違法行為B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集方法履行義務(wù)D.公司最近3年連續(xù)虧損.關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的期限，以下說(shuō)法正確的選項(xiàng)是（）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年B.別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制 C.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。募集說(shuō)明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整D.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于10個(gè)月.證券公司申請(qǐng)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送以下（）材料。A.董事會(huì)、股東會(huì)決議B.信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明C.償債方案及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告D.關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報(bào)告.證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無(wú)法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序、損害投資者利益的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，對(duì)其采取（）措施。A.指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管B.責(zé)令停業(yè)整頓 C.撤銷經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可D.撤銷 87.投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體要求包括（）。A.建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)那么與程序B.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制C.建立嚴(yán)格的工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和工程責(zé)任管理制度D.建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系88.根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，股份發(fā)生以下情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。A.董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)B.公司未彌補(bǔ)的虧損到達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)C.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司股份5%的股東請(qǐng)求時(shí)D.監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí) 89.某股份董事會(huì)有董事9名，該董事會(huì)在某次會(huì)議的以下情況中，違反了《公司法》規(guī)定的有（）。A.會(huì)議記錄記載的出席董事為5人，實(shí)際到會(huì)4人（其中一人提交了另一名因故不能到會(huì)的董事出具的代為行使表決權(quán)的委托書）B.會(huì)議通過(guò)了公司適當(dāng)減少注冊(cè)資本的決議 C.會(huì)議決定解聘公司現(xiàn)任經(jīng)理，并由副董事長(zhǎng)和記錄員在記錄上D.會(huì)議所議事項(xiàng)的決定應(yīng)做成會(huì)議記錄，由董事長(zhǎng)和記錄員在記錄上90.重置本錢法是指在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置本錢減去該項(xiàng)資產(chǎn)的（）后，得到估算資產(chǎn)價(jià)值的一種方法。A.重置性貶值B.實(shí)體性貶值C.經(jīng)濟(jì)性貶值D.功能性貶值91.以下對(duì)MM無(wú)公司稅模型的假設(shè)條件，描述正確的選項(xiàng)是（）。A.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以用EBIT衡量，有相同經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)處于同類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B.投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的 C.股票和債券在完全資本市場(chǎng)上進(jìn)行交易，投資者可同企業(yè)一樣以相同利率借款D.所有債務(wù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)92.公司債券籌資與普通股籌資相比擬（）。A.普通股籌資的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高B.公司債券籌資的資金本錢相對(duì)較高C.公司債券籌資的資金本錢相對(duì)較低D.普通股籌資的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低93.發(fā)行人在申報(bào)文件中不得有以下（）情形。A.成心遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或其他重要信息的B.濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)的 C.操縱財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證的D.其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的94.在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)（）部門備案A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.證券交易所C.證券業(yè)協(xié)會(huì)D.國(guó)家開(kāi)展改革委員會(huì).持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人應(yīng)督導(dǎo)發(fā)行人（）。A.有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)B.有效執(zhí)行并完善防止高官人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度C.有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度D.履行信息準(zhǔn)確及時(shí)披露的義務(wù).有以下（）情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。A.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東B.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影C.投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)25%D.投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任.發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括（）。

A.上市地點(diǎn)A.上市地點(diǎn)B.股票簡(jiǎn)稱、股票代碼C.總股本、首次公開(kāi)發(fā)行股票增加的股份98.D.發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限98.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。A.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬(wàn)元的B.召開(kāi)債券持有人會(huì)議C.因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股股價(jià)D.出現(xiàn)減資、合并、分立或者解散等其他變更事項(xiàng)99.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合（）的條件。A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為3年以上C.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元D.申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件100.收購(gòu)人進(jìn)行上市公司的收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)注冊(cè)的具有從事財(cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任其財(cái)務(wù)參謀，財(cái)務(wù)參謀的職責(zé)有（）A.對(duì)收購(gòu)人的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查B.接受收購(gòu)人委托，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申報(bào)材料C.持續(xù)督導(dǎo)D.向收購(gòu)人提供專業(yè)化效勞三、判斷是密:大是叫60小是西每是近5分，共30分。判斷以下各小是勤刑皆正確的力A,錯(cuò)誤的為B）.經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營(yíng)證券承銷保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。（）.申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件包括：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。（）.股份的經(jīng)理由股東大會(huì)聘任。（）.中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)從事投資銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中涉嫌違反政府有關(guān)法規(guī)、規(guī)章的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，可以進(jìn)行調(diào)查，并可要求提供、復(fù)制或封存有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊(cè)、報(bào)表、憑證和其他必要的材料。（）.承銷商不得以提供透支、回扣等不正當(dāng)手段誘使他人認(rèn)購(gòu)股票。（）.資本維持原那么強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)；資本不變?cè)敲磸?qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，是靜態(tài)的維護(hù)。（）.股份增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。（）.實(shí)際控制人是指雖不是公司股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。（）.證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和平安性是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。（）.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具否認(rèn)意見(jiàn)的報(bào)告。（）11L招股說(shuō)明書的有效期是6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書之日起計(jì)算。（）.上市公司監(jiān)事有報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)。（）.企業(yè)股份制改制進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。（）.董事任期屆滿未及時(shí)改選，或董事任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。（）.監(jiān)事的任期每屆3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。（）.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑。（）.產(chǎn)權(quán)界定是指國(guó)家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財(cái)產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。（）.股份的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不用土地使用權(quán)作價(jià)出資。（）.承銷商備案材料無(wú)須經(jīng)主承銷商承銷業(yè)務(wù)內(nèi)核小組進(jìn)行合規(guī)性審核。（）.在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象，選用不同的且最適宜的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不同公司投入股份的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用不同價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。（）.重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。（）.超額配售選擇權(quán)的行使限額，應(yīng)當(dāng)不超過(guò)本次包銷數(shù)額的15%?（）.外部融資是來(lái)源于公司外部的融資，包括發(fā)行股票、債券、向銀行借款，但公司獲得的商業(yè)信譽(yù)、融資租賃不屬于外部融資范圍。（）.從投資者的角度來(lái)看，債券的本錢可以看作是使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。（）.MM公司稅模型命題二認(rèn)為在賦稅條件下，當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí)，股東面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的程度小于無(wú)稅條件下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度，即在賦稅條件下公司允許更大的負(fù)債規(guī)模。（）.債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)本錢又被稱為“外部股東代理本錢”。（）.發(fā)行人假設(shè)在中華人民共和國(guó)境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。（）.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)改變其負(fù)債。（）.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)包含價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）.包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的下限為根底計(jì)算。（）.每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為10名，表決投票時(shí)同意票到達(dá)5票為通過(guò)。（）.市值配售方式是指在新股發(fā)行時(shí)，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量，自愿申購(gòu)新股。（）.通常的估值方法有兩大類：相對(duì)估值法和絕對(duì)估值法。（）.超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只可用于首次公開(kāi)發(fā)行。（）.刊登公開(kāi)發(fā)行募集文件后，保薦人和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券另行聘請(qǐng)保薦人、保薦人被證監(jiān)會(huì)從名單中去除的除外。（）.首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自股票上市申請(qǐng)被批準(zhǔn)之日起計(jì)算。（）.在董事會(huì)秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)。在此期間，免除董事會(huì)秘書對(duì)公司信息披露事務(wù)所負(fù)有的責(zé)任。（）.發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括發(fā)行人的市場(chǎng)占有率、近3年的變化情況及未來(lái)變化趨勢(shì)，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況等。（）.股份不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人負(fù)返還本金的責(zé)任，但不需返還利息。（）.全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的20%。（）.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。（）.所謂邊際資本本錢，是指一個(gè)企業(yè)的資本到達(dá)飽和狀態(tài)時(shí)，繼續(xù)融資需要付出的本錢。（）.上市公司的資產(chǎn)利潤(rùn)率超過(guò)債務(wù)融資本錢時(shí)，債務(wù)融資能夠提高上市公司的凈資產(chǎn)收益率，具有財(cái)務(wù)杠桿作用。（）.第1號(hào)準(zhǔn)那么的規(guī)定是對(duì)招股說(shuō)明書信息披露的最低要求。（）.除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。（）.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1000萬(wàn)元以上或雖未到達(dá)前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)開(kāi)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。（）.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未到達(dá)擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。（）.上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開(kāi)發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，那么可由上市公司自行銷售。（）.優(yōu)先股與普通股的本質(zhì)區(qū)別就在于前者具有固定的股息收入，所以不是一種權(quán)益資本。（）。.籌集外部資金有兩種途徑，一種是發(fā)行新的股票，另一種是發(fā)：行債券，其中有一局部資金具有混合型特點(diǎn)，如優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。（）.對(duì)于別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段時(shí)間，或存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。（）.董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（）.中國(guó)香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)那么及公司登記規(guī)那么的要求。（）。.向境外投資者募集股份的股份通常以發(fā)起方式設(shè)立。（）.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。（）.金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月1日前向投資者披露年度報(bào)告。（）.如果發(fā)行人方案招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開(kāi)出售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，那么在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國(guó)際配售信息備忘錄。（）.資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）.儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶等。（）.已設(shè)立的股份增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。（）【答案】一、單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.A4.B5.D6.A7.B8.C9.B10.B11.B12.D13.C14.B15.A16.B17.B18.B19.C20.D21.A22.B23.A24.C25.C26.D27.B28.C29.A30.D31.C32.B33.C34.D35.C36.B37.A38.C39.A40.B41.B42.D43.C44. A45.D46.C 47. D48.B49.B50.B51.B52. D53.C54.D55.C56.B57.B58.C59.B60.B二、多項(xiàng)選擇題61.ABD62.BC63.ACD64.ABCD65.BD66. ACD67.CD68. ABC 69.ABD70.ABC71.ABCD72.ABC73.ABC74.ABCD75.ABCD76.ABC77.AD 78.BC79.ABC 80. BD81.ABCD82.ABCD83.ABC84.ABC85.ABCD86.ABCD87.ABCD88.ABD89.BCD90.BCD91.ABCD92.CD93.ABC94.AB95.ABCD96.ABD97.ABCD98.BCD99.ACD100.ABCD三、判斷題101.B102.A103.B104.A105.A106.A107.B108.A109.A110.B111.B112.A113.B114.AB 116.A117.A118.B119. B 120.B 121.A122.A123.B 124.A125.A126.B127.A 128.B129.BB 131.B132.A133.A134. B 135.A 136.B137.B138.A 139.B140.B141.A142.B 143.A144.AA 146.B147.B148.A149. B 150.A 151.A152.A153.A 154.A155.B156.B157.B 158.A159.AB【答案解析】一、單項(xiàng)選擇題?【解析】C在現(xiàn)金流量折現(xiàn)法中，公司的凈現(xiàn)值除以公司股份數(shù)，即為每股凈現(xiàn)值。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。?【解析】C招股說(shuō)明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】A關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)，原那么上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)。.【解析】B可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】D保薦人（主承銷商）負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦，出具推薦意見(jiàn)，并負(fù)責(zé)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】A采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會(huì)表決通過(guò)。發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份的，須向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送公司章程草案。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng).【解析】B根據(jù)《證券公司管理方法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原那么，建立有關(guān)隔離制度。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。8?【解析】C短期融資券是指企業(yè)依照該方法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】B2022年10月9日，國(guó)際金融公司和亞洲開(kāi)發(fā)銀行這兩家國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券1L3億元和10億元，這是中國(guó)債券市場(chǎng)首次弓I入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體，熊貓債券便由此誕生。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】B獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。?【解析】B根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)那么的規(guī)定，股份申請(qǐng)其股票上市必須符合公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。?【解析】D股票發(fā)行溢價(jià)倍率（股票發(fā)行價(jià)格/股票面值）應(yīng)不低于折股倍數(shù)（發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)/國(guó)有股股本）。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】C依照《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司是由1個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其認(rèn)繳的出資額為限承當(dāng)責(zé)任的法人。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】B資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括以下內(nèi)容：①評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱;②評(píng)估目的與評(píng)估范圍;③資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬;④評(píng)估基準(zhǔn)日期;⑤評(píng)估原那么，在評(píng)估報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)不同的評(píng)估內(nèi)容和要求，說(shuō)明評(píng)估工作所遵循的原那么;⑥評(píng)估依據(jù);⑦評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；⑧資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明;⑨資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論;⑩評(píng)估附件名稱;⑩評(píng)估日期;⑩評(píng)估人員簽章。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】A法律意見(jiàn)書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問(wèn)題依法明確作出的結(jié)論性意見(jiàn)。律師工作報(bào)告是對(duì)律師工作過(guò)程、法律意見(jiàn)書所涉及的事實(shí)及其開(kāi)展過(guò)程、每一法律意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說(shuō)明律師制作法律意見(jiàn)書的工作過(guò)程。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)。.【解析】B股東大會(huì)是由股份全體股東組成的、表示公司最高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。17?【解析】B上市公司存在以下情形之一的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚來(lái)解除;④現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處分，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;⑥最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保存意見(jiàn)、否認(rèn)意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。保存意見(jiàn)、否認(rèn)意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;⑦嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。18.【解析】B全面攤薄法就是用全年凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤(rùn)。本題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)19?【解析】C經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：對(duì)于購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格確實(shí)定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)本錢的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢(shì)，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進(jìn)行等。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】D與首次公開(kāi)發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過(guò)程中，保薦人（主承銷商）對(duì)上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】A中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2022年5月613發(fā)布《上市公司證券發(fā)行管理方法》，其中規(guī)定：證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)。?【解析】B賬務(wù)清理是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等根本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以及對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部資金往來(lái)進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進(jìn)企業(yè)賬務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。23.【解析】A公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。評(píng)估應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)具有A級(jí)土地評(píng)估資格的土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)。24?【解析】C被審計(jì)單位的資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)，稱為期后事項(xiàng)。期后事項(xiàng)主要有兩類：一是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響并需要調(diào)整的事項(xiàng);二是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有直接影響但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項(xiàng)。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。25?【解析】C上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】D如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來(lái)的，那么該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)工程，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的金額無(wú)法合理估計(jì)，或者如果損失僅僅有些可能，那么只能在附注中反映，而不在會(huì)計(jì)報(bào)表中列為應(yīng)計(jì)工程。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】B股東大會(huì)作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。以下事項(xiàng)可以普通決議通過(guò)：①董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告;②董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;③董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法；④公司年度預(yù)算方案、決算方案;⑤公司年度報(bào)告;⑥除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過(guò)以外。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】C擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，也不得在與所任職的擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】A境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)那么的要求，通常僅對(duì)公司的物和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)30?【解析】D股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等都屬于直接融資的范疇。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】C發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】B我國(guó)目前遵循的是法定資本制的原那么，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】C外部融資是來(lái)源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。34?【解析】D進(jìn)行投資決策時(shí)需要考慮的是：內(nèi)部收益率高于邊際資本本錢的投資工程應(yīng)接受;反之那么拒絕;兩者相等時(shí)那么是最優(yōu)的資本預(yù)算。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】C考慮公司稅的MM模型包括了公司賦稅因素，但沒(méi)有考慮個(gè)人所得稅的影響。1976年，米勒在美國(guó)金融學(xué)會(huì)上提出了一個(gè)把公司所得稅和個(gè)人所得稅都包括在內(nèi)的模型，來(lái)估算負(fù)債杠桿對(duì)公司價(jià)值的影響。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】B應(yīng)當(dāng)遵循重要性原那么，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】A對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)有重大影響的附帶條款和限制條件?？傎Y產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)。.【解析】C上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】A發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)。.【解析】B發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】B留存收益是公司繳納所得稅后形成的，其所有權(quán)屬亍普通股股東。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。42?【解析】D從投資者的角度來(lái)看，債券的本錢可以看作是使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率，即：B0=ZIt/(l+KB)t+Bn/(l+KB)n式中：B0：債券目前的市場(chǎng)價(jià)格； It：第t期的利息支付；KB：債券的(內(nèi)含)收益率，也即現(xiàn)金流量折現(xiàn)率；Bn：債券的到期價(jià)格，即本金；n：到期期限。43.【解析】C控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然缺乏50%,但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。44?【解析】A股東大會(huì)作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。以下事項(xiàng)可以普通決議通過(guò)：①董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告;②董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;③董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法；④公司年度預(yù)算方案、決算方案;⑤公司年度報(bào)告;⑥除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過(guò)以外。此題的最正確選項(xiàng)為A選項(xiàng)。.【解析】D在初審過(guò)程中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將就發(fā)行人的投資工程是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策征求國(guó)家發(fā)改委的意見(jiàn)。國(guó)家發(fā)改委自收到文件后，在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見(jiàn)函告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】CMM的無(wú)公司稅模型命題一說(shuō)明：①公司價(jià)值獨(dú)立于其負(fù)債比率，即公司不能通過(guò)改變資本結(jié)構(gòu)到達(dá)改變公司價(jià)值的目的;②有負(fù)債公司的綜合資本本錢率與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān),它等于同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的沒(méi)有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率;③有負(fù)債企業(yè)的綜合資本本錢率和沒(méi)有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率的上下視公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而定。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】D可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】B橫向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行為。實(shí)質(zhì)上，橫向收購(gòu)是兩個(gè)或兩個(gè)以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購(gòu)，其目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】B公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】B金融債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或定向發(fā)行。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】B根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)局部職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】D股東與經(jīng)理層之間的利益沖突所導(dǎo)致的代理本錢又被稱為“外部股東代理本錢"。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。53.【解析】C根據(jù)股利法，普通股資本本錢的計(jì)算公式為：KC=D1/PoX(l-FC)］其中，Po：普通股目前的市場(chǎng)價(jià)格FC：普通股籌資費(fèi)率D1：支付的股利KC：普通股本錢。代入上面的數(shù)據(jù)KC=1.2/(12-2)=12%?此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。54?【解析】D可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資本錢。大局部的可轉(zhuǎn)換債券都是沒(méi)有抵押的債券?？赊D(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整，由債券或優(yōu)先股轉(zhuǎn)換成普通股可降低財(cái)務(wù)杠桿，為今后進(jìn)一步籌資創(chuàng)造了條件?？赊D(zhuǎn)換證券包括可轉(zhuǎn)換債券和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股等，是在普通債券和普通優(yōu)先股的根底上附加了以普通股為根底資產(chǎn)的看漲期權(quán)。所以利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的本錢要高于普通股或優(yōu)先股。此題的最正確選項(xiàng)為D選項(xiàng)。.【解析】C可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。.【解析】B政策性金融債券經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】B發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的20機(jī)此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。.【解析】C發(fā)行人和主承銷商必須在資金解凍前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。此題的最正確選項(xiàng)為C選項(xiàng)。?【解析】B當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)，發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格；當(dāng)有效申購(gòu)量大于發(fā)行量時(shí)，主承銷商可以采用比例配售或者抽簽的方式，確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。?【解析】B發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作敏感性分析。此題的最正確選項(xiàng)為B選項(xiàng)。二、多項(xiàng)選擇題.【解析】ABD注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，出具以下審計(jì)意見(jiàn)之一的審計(jì)報(bào)告：①無(wú)保存意見(jiàn);②保存意見(jiàn);③：否認(rèn)意見(jiàn);④拒絕表示意見(jiàn);此題的最正確選項(xiàng)為ABD選項(xiàng)。.【解析】BC有限責(zé)任公司具有人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單的特點(diǎn)。此題的最正確選項(xiàng)為BC選項(xiàng)。63?【解析】ACD承銷總結(jié)報(bào)告至少應(yīng)包括推介、定價(jià)、申購(gòu)、該股票二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)（如已上市交易）及發(fā)行組織工作等內(nèi)容。此題的最正確選項(xiàng)為ACD選項(xiàng)。64?【解析】ABCD股東的權(quán)利包括：①依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;②依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán);③對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢;④依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份;⑤查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;⑥公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配;⑦對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購(gòu)其股份;⑧法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。此題的最正確選項(xiàng)為ABCD選項(xiàng)。.【解析】BD申請(qǐng)文件的扉：頁(yè)應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)工程負(fù)責(zé)人的、、 及其他方便的聯(lián)系方式。此題的最正確選項(xiàng)為BD選項(xiàng)。66?【解析】ACD募集說(shuō)明書的內(nèi)容：①封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義;②概覽;⑧本次發(fā)行概況;④風(fēng)險(xiǎn)因素;⑤發(fā)行條款;⑥發(fā)行人的資信狀況;⑦擔(dān)保;⑧償債方案及其他保障措施；⑨債券持有人會(huì)議;⑩債權(quán)代理人;⑩發(fā)行人根本情況;⑩財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo);⑩募集資金運(yùn)用;⑩董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聲明；⑩附錄和備查文件。此題的最正確選項(xiàng)為ACD選項(xiàng)。.【解析】CD根據(jù)《公司法》第178條的規(guī)定，股份需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。此題的最正確選項(xiàng)為CD選項(xiàng)。.【解析】ABC在我國(guó)，擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合以下根本條件：①根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格;②具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》所要求的獨(dú)立性;③具備上市公司運(yùn)作的根本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)那么;④具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn);⑤公司章程規(guī)定的其他條件。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。.【解析】ABD股權(quán)融資的特點(diǎn)：①公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小;②融資本錢較高;③股權(quán)融資可能弓1起企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)。此題的最正確選項(xiàng)為ABD選項(xiàng)。.【解析】ABC股權(quán)融資是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金，包括配股、增發(fā)新股以及股利分配中的送紅股（屬于內(nèi)部融資的范疇）。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。.【解析】ABCD外部融資是來(lái)源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。此題的最正確選項(xiàng)為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABC財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。?【解析】ABC關(guān)于募股資金運(yùn)用發(fā)行人應(yīng)披露：①預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額;②按投資工程的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及工程履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況；③假設(shè)所籌資金不能滿足工程資金需求的，應(yīng)說(shuō)明缺口局部的資金來(lái)源及落實(shí)情況。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。，?【解析】ABCD資本維持原那么是指股份在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。具體保障制度有：①限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易;②實(shí)行固定資產(chǎn)折舊制度;③實(shí)行公積金提取制度;④盈余分配制度。此外，還有一些其他保障制度此題的最正確選項(xiàng)為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。此題的最正確選項(xiàng)為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABC發(fā)起人的權(quán)利：①參加公司籌委會(huì);②推薦公司董事會(huì)候選人;③起草公司章程;④公司成立后，享受公司股東的權(quán)利;⑤公司不能成立時(shí)，在承當(dāng)相應(yīng)費(fèi)用之后，可以收回投資款項(xiàng)和財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。.【解析】AD按持股對(duì)象是否確定劃分，可以劃分為：①要約收購(gòu);②協(xié)議收購(gòu)。此題的最正確選項(xiàng)為AD選項(xiàng)。.【解析】BC根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理方法》規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息。此題的最正確選項(xiàng)為BC選項(xiàng)。.【解析】ABC目前，我國(guó)國(guó)債包括記賬式國(guó)債、憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債三類。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。.【解析】BD增發(fā)的發(fā)行方式主要包括：①上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合;②網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行;③中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式。此題的最正確選項(xiàng)為BD選項(xiàng)。.【解析】ABCD布萊克―斯科爾斯模型的假設(shè)前提是：①股票可被自由買進(jìn)或賣出;②期權(quán)是歐式期權(quán);③在期權(quán)到期日前，股票無(wú)股息支付;④存在一個(gè)固定的、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率，投資者可以此利率無(wú)限制地借入或貸出;⑤不存在影響收益的任何外部因素，股票收益僅來(lái)自價(jià)格變動(dòng);⑥股票的價(jià)格變動(dòng)成正態(tài)分布。此題的最正確選項(xiàng)為ABCD選項(xiàng)82?【解析】ABCD要約收購(gòu)分為全面要約收購(gòu)與局部要約收購(gòu)。全面要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份的要約；局部要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的局部股份的要約。投資者自愿選擇以要約方式收購(gòu)上市公司股份，可以采取全面要約或局部要約的方式。此題的最正確選項(xiàng)為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABC上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市:①公司有重大違法行為;②公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;③發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；④未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集方法履行義務(wù);⑤公司最近兩年連續(xù)虧損;⑥證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。.【解析】ABC可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制。認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。募集說(shuō)明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。此題的最正確選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。85?【解析】ABCD證券公司申請(qǐng)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送以下文件：①發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告;②董事會(huì)、股東會(huì)決二義;③主承銷商推薦函（附盡職調(diào)查報(bào)告）;④募集說(shuō)明書（附發(fā)行方案）;⑤法律意見(jiàn)書（附律師工作報(bào)告）;⑥經(jīng)審計(jì)的最近3年及最近1期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;⑦信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明；⑧償債方案及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告;⑨關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報(bào)告;⑩擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)文件;⑩債權(quán)代理協(xié)議;⑩發(fā)行人章程和營(yíng)業(yè)執(zhí)照：復(fù)印件;⑩與債券發(fā)行相關(guān)的其他重要合同;⑩中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他文件。此題的最正確選項(xiàng)為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD證券公司風(fēng)磴控制指標(biāo)無(wú)法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序、損害投資者利益的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，對(duì)其采取以下措施：①責(zé)令停業(yè)整頓;②指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管;③撤銷經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可;④撤銷。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求其具體內(nèi)容包括四個(gè)方面：建立嚴(yán)格的工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和工程責(zé)任管理制度;建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系;強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制；建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)那么與程序。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABD根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：①董事人數(shù)缺乏本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí);③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);⑤監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí);⑥公司章程規(guī)定的其他情形。此題的最正確答案是ABD選項(xiàng)。.【解析】BCD減少注冊(cè)資本需要股東大會(huì)同意，B錯(cuò)誤。出席會(huì)議的董事都應(yīng)，因此CD錯(cuò)誤。此題的最正確答案是BCD選項(xiàng)。.【解析】BCD重置本錢法是在現(xiàn)時(shí)條件下被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置本錢減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值后所得的估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。此題的最正確答案是BCD選項(xiàng)。.【解析】ABCDMM理論的應(yīng)用具有嚴(yán)格的假設(shè)條件：①企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以用EBIT（息稅前利潤(rùn)）衡量，有相同經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)處于同類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí);②現(xiàn)在和將來(lái)的投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的;③股票和債券在完全資本市場(chǎng)上進(jìn)行交易，這意味著沒(méi)有交易本錢;投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款；④所有債務(wù)都是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)利率為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率;⑤投資者預(yù)期EBIT固定不變，即企業(yè)的增長(zhǎng)率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。.【解析】CD公司債券籌資與普通股籌資相比擬，就風(fēng)險(xiǎn)而言，債券有按時(shí)還本付息的壓力，自然財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大;就財(cái)務(wù)本錢而言，普通股籌資的本錢較高，從籌資公司來(lái)講，普通股利從稅后利潤(rùn)中支付，不像債券利息那樣作為費(fèi)用從稅前支付，因而不具有抵稅作用；從發(fā)行費(fèi)用來(lái)講，普通股一般也高于其他公司籌資方式。此題的最正確答案是CD選項(xiàng)。.【解析】ABC發(fā)行人中報(bào)文件中不得有以下情形：①成心遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息;②濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì);③操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。此題的最正確答案是ABC選項(xiàng)。.【解析】AB在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所備案。此題的最正確答案是AB選項(xiàng)。.【解析】ABCD保薦人的持續(xù)督導(dǎo)主要包括以下工作：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn);督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資工程的實(shí)施等承諾事項(xiàng);持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見(jiàn);中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABD證監(jiān)會(huì)規(guī)定有以下情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50%以上的控股股東;②投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%;③投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；④投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響：⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。此題的最正確答案為ABD選項(xiàng)。.【解析】ABCD發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括：①上市地點(diǎn);②上市時(shí)間；③股票簡(jiǎn)稱;④股票代碼;⑤總股本;⑥首次公開(kāi)發(fā)行股票增加的股份;⑦發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限;⑧發(fā)行前股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾;⑨本次上市股份的其他鎖定安排;⑩本次上市的無(wú)流通限制及鎖定安排的股份;⑥股票登記機(jī)構(gòu);⑩上市保薦人。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。.【解析】BCD發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露：①因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，或者依據(jù)募集說(shuō)明書約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的;②出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng);③可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)到達(dá)可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的;④未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬(wàn)元的;⑤公司財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期歸還債券本息的;⑥提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重：趕變化;⑦召開(kāi)債券持有人會(huì)議;⑧作出發(fā)行新公司債券的決定;⑨國(guó)家法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事件。此題的最正確答案是BCD選項(xiàng)。.【解析】ACD根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：①可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;②可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;③申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。此題的最正確答案為ACD選項(xiàng)。100.【解析】ABCD收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)參謀應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：①對(duì)收購(gòu)人的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查;②應(yīng)收購(gòu)人的要求向收購(gòu)人提供專業(yè)化效勞;③對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作的輔導(dǎo);④對(duì)收購(gòu)人是否符合《上市公司收購(gòu)管理方法》的規(guī)定及申報(bào)文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證，對(duì)收購(gòu)事項(xiàng)客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)；⑤接受收購(gòu)人委托，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申報(bào)材料，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核意見(jiàn)，組織、協(xié)調(diào)收購(gòu)人及其他專業(yè)機(jī)構(gòu)予以答復(fù);⑥與收購(gòu)人簽訂協(xié)議，在收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)，持續(xù)督導(dǎo)收購(gòu)人遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定、證券交易所規(guī)那么、上市公司章程，依法行使股東權(quán)利，切實(shí)履行承諾或者相關(guān)約定。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。三、判斷題101?【解析】B經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。102?【解析】A申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人除根本條件外，還須具備以下條件：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。此題的說(shuō)法正確。103?【解析】B股份的經(jīng)理是由董事會(huì)聘任或解聘的、具體負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的104.【解析】A中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)從事投資銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中涉嫌違反政府有關(guān)法規(guī)、規(guī)章的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，可以進(jìn)行調(diào)查，并可要求提供、復(fù)制或封存有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊(cè)、報(bào)表、憑證和其他必要的材料。此題的說(shuō)法正確。105?【解析】A承銷商在承銷過(guò)程中，不得以提供透支、回扣或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票。此題的說(shuō)法正確。106?【解析】A資本維持原那么強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)；資本不變?cè)敲磸?qiáng)調(diào)非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，是靜態(tài)的維護(hù)。此題的說(shuō)法正確。.【解析】B股份增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。此題的說(shuō)法錯(cuò)誤。108?【解析】A實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。此題的說(shuō)法正確。.【解析】A中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和平安性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。此題的說(shuō)法正確。.【解析】B注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。此題的說(shuō)法錯(cuò)誤。111?【解析】B招股說(shuō)明書的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書最后一次簽署之日起計(jì)算。此題的說(shuō)法錯(cuò)誤。.【解析】A監(jiān)事的職權(quán)：①出席監(jiān)事會(huì)，并行使表決權(quán);②報(bào)酬請(qǐng)求權(quán);③簽字權(quán);④列席董事會(huì)的權(quán)力，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議;⑤提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)。此題的說(shuō)法正確。.【解析】B擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。此題的說(shuō)法錯(cuò)誤。.【解析】A董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。此題的說(shuō)法正確。.【解析】B監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。此題的說(shuō)法錯(cuò)誤。.【解析】A關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。此題的說(shuō)法正確。.【解析】A產(chǎn)權(quán)界定是指國(guó)家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財(cái)產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原那么進(jìn)行。此題的說(shuō)法正確。.【解析】B股份的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)出資。此題的說(shuō)法錯(cuò)誤。119?【解析】B“內(nèi)核小組的工作是否有效，是否對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性盡職審核”.【解析】B在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不同公司投入股份的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。此題的說(shuō)法錯(cuò)誤。.【解析】A重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表