新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件

新進(jìn)業(yè)務(wù)財會培訓(xùn)課程大綱1單據(jù)種類及相關(guān)單據(jù)填寫要求2投單作業(yè)流程3支出核決權(quán)限4出差作業(yè)管理辦法新進(jìn)業(yè)務(wù)財會培訓(xùn)課程大綱1單據(jù)種類及相關(guān)單據(jù)填寫要求2投單作1概述表單分三種，一種各種簽呈、報告等文件，

一種為人事用表單，如請假卡、加班單、出差申請單，另一種為財務(wù)用表單，如請款單、預(yù)支款單、交通費(fèi)報支單、差旅費(fèi)報支單等所有表單都必須由核決主管簽核過后方可向業(yè)務(wù)部門投單。流程為根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫相關(guān)表單，經(jīng)組長、科長、廠長簽核后，向相關(guān)業(yè)務(wù)部門投單。概述表單分三種，一種各種簽呈、報告等文件，一種為人事用表單2廠辦投單

所有需廠長簽核的簽呈、報告等文件、請款單、請假卡等表單，均應(yīng)在廠辦投單筐中投單并在登記本中登記。簽核后的文件，在廠辦拿取，并在登記本中退件處簽字。廠長簽核過后的文件、表單，向相關(guān)業(yè)務(wù)部門投單廠辦投單

所有需廠長簽核的簽呈、報告等文件、請款單、請假卡等3人事投單

廠長簽核過后的請假卡、加班單、出差申請單等人事表單，交于人事薪資單位投單人事投單

廠長簽核過后的請假卡、加班單、出差申請單等人事表單4財務(wù)投單所有需財務(wù)收支等業(yè)務(wù)的請款單、預(yù)支款單及沖帳表單等財務(wù)表單，與其它表單有一定的區(qū)別1、在廠長核準(zhǔn)前，需由財務(wù)做審單作業(yè)，故請先投單至財務(wù)審單，并登記2、財務(wù)審單有誤時，請按錯誤原因修改，修改后再做二次投單，直至無誤。無誤后，請?jiān)趯弳瓮思幒炚J(rèn)，3、審單無誤表單，投單至廠辦處等待廠長核準(zhǔn)。財務(wù)投單所有需財務(wù)收支等業(yè)務(wù)的請款單、預(yù)支款單及沖帳表單等財54、廠長核準(zhǔn)后，請?jiān)俅瓮秵沃霖攧?wù)，財務(wù)進(jìn)行傳票制單工作。財務(wù)每天投單時間上午8：30-11：00，下午13：00-15：00

每天早8：30-11：00投單的傳票，請于次日于出納室領(lǐng)取現(xiàn)金

或支票每天下午13：00-15：00投單的傳票，視同為次日投單，請第三日在出納室領(lǐng)取現(xiàn)金或支票5、財務(wù)傳票制單后，由出納進(jìn)行現(xiàn)金及銀行收付工作，工作時間為每天上午10：00-11：00，下午13：00-14：006、銀行付款按計劃實(shí)行集中付款，每月為15、25日為付款日，若有特殊情況，需向廠長報備并批準(zhǔn)。4、廠長核準(zhǔn)后，請?jiān)俅瓮秵沃霖攧?wù)，財務(wù)進(jìn)行傳票制單工作。6支出權(quán)限表--通用類支出權(quán)限表--通用類7新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件8新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件9支出權(quán)限表--資金管理類支出權(quán)限表--資金管理類10支出權(quán)限表--土地及固定資產(chǎn)類支出權(quán)限表--土地及固定資產(chǎn)類11支出權(quán)限表--生產(chǎn)管理類支出權(quán)限表--生產(chǎn)管理類12支出權(quán)限表--企劃類支出權(quán)限表--企劃類13支出權(quán)限表--營管類支出權(quán)限表--營管類14支出作業(yè)核決權(quán)限規(guī)定1目的為明確董事長室、事業(yè)群和各公司權(quán)責(zé)主管日常支出作業(yè)的核決權(quán)限，特制訂之。2范圍資材事業(yè)所屬各單位境內(nèi)、境外任主管職同仁日常支出作業(yè)之核決權(quán)限皆適用本規(guī)定。3作業(yè)內(nèi)容3.1權(quán)限規(guī)定3.1.1各公司適用級別的核定依《公司級別評核標(biāo)準(zhǔn)》，及資材事業(yè)財會本部的年度公司級別評核通知。3.1.2各單位權(quán)責(zé)主管日常支出作業(yè)的核決權(quán)限依職務(wù)級別確定，詳見附件各類別支出權(quán)限表。3.1.3各級權(quán)責(zé)主管應(yīng)依據(jù)資材事業(yè)管理制度規(guī)定行使支出作業(yè)核決權(quán)限，若因特殊情況須特別核準(zhǔn)的支出，應(yīng)由再高一級主管核決。3.1.4無論職級，同仁本人的費(fèi)用均須呈報上一級權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。3.1.5職務(wù)代理人于代理期間，并無權(quán)代理被代理人進(jìn)行合同、協(xié)議書之簽定。亦無權(quán)行使被代理人之人事核決權(quán)，但得行使被代理人之財務(wù)核決權(quán)(可行使財務(wù)核決權(quán)之職務(wù)代理人是指有核決權(quán)限之處/部主管以上主管職人員)，但屬代理人管轄部門內(nèi)業(yè)務(wù)者，須向被代理人上一級主管呈請核準(zhǔn)。3.1.6財會人員應(yīng)針對本職位之工作特性謹(jǐn)慎選擇合適之代理人，并應(yīng)避免將相關(guān)印信（章）由一人保管之情形發(fā)生。3.1.7幕僚（非主管）職無核決權(quán)限，亦不得核定授權(quán)。3.1.8現(xiàn)任崗位之職位評價為副處長(含)以上主管職位之人員，且其職務(wù)為科級(含)以上主管職者，授予其處主管核決權(quán)限，與部主管之核決權(quán)限相同，適用于支出權(quán)限表中除“營業(yè)所所長”外其余類別。對于董事長室及事業(yè)群，其僅適用于通用類。支出作業(yè)核決權(quán)限規(guī)定1目的153.1.9部主管是指部級組織之權(quán)責(zé)主管，部主管的任命以董事長室人資單位所發(fā)布之人事令為準(zhǔn)。3.1.10現(xiàn)任廠長職務(wù)，其實(shí)際職務(wù)未達(dá)現(xiàn)任崗位之職位評價者，授予其高于現(xiàn)實(shí)際職務(wù)一級之核決權(quán)限。3.1.11公司執(zhí)行副總經(jīng)理日常費(fèi)用核決權(quán)限比照部門副總級別之核決權(quán)限，管理范圍是指公司各部門，而非單一部門。3.1.12事業(yè)群各功能以及資材事業(yè)總部各部一階主管，其職務(wù)為經(jīng)理(含)以上，副總經(jīng)理以下，授予通用類核決權(quán)限，其比照副總經(jīng)理核決權(quán)限執(zhí)行。3.1.13資材事業(yè)總部功能副總經(jīng)理及事業(yè)群功能副總經(jīng)理，授予通用類核決權(quán)限，其比照三級公司總經(jīng)理核決權(quán)限執(zhí)行。3.1.14各事業(yè)群因管理需要，得由事業(yè)群總經(jīng)理核定調(diào)整各項(xiàng)支出核決權(quán)限并正式公告，但調(diào)整項(xiàng)目以不超過本規(guī)定權(quán)限為上限，并需報備董事長室財會本部。3.1.15對于本規(guī)定中可由事業(yè)群總經(jīng)理核準(zhǔn)之各類支出項(xiàng)目，各事業(yè)群總經(jīng)理若仍有疑慮，可依其管理需求，再上呈董事長核決。3.1.16各事業(yè)群總經(jīng)理及董事長視業(yè)務(wù)需要，在不超過三級公司總經(jīng)理核決權(quán)限規(guī)定內(nèi)，可委托固定主管代行事業(yè)群本部及董事長室各項(xiàng)支出作業(yè)核決權(quán)限，此項(xiàng)授權(quán)應(yīng)以書面形式通知財會單位。3.1.17本核決權(quán)限定義之金額均為單筆支出作業(yè)核決權(quán)限金額，非累計或超預(yù)算金額。3.2其他事項(xiàng)規(guī)定3.2.1重大會計政策之變更、申請減稅、免稅、退稅、緩繳稅款等，需經(jīng)董事長室財會本部。3.2.2合同、簽呈簽訂及后續(xù)作業(yè)規(guī)范A由公司各單位制定的各類合同、簽呈依其內(nèi)容參照適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定需呈至總經(jīng)理（群總經(jīng)理）（董事長）核準(zhǔn)者，其后續(xù)合同之訂定及費(fèi)用請款（含預(yù)支）在原呈核范圍之內(nèi)的，附原呈核資料（含復(fù)印件）由各制定單位之總經(jīng)理（群總經(jīng)理）（董事長）之下一階主管核準(zhǔn)即可；若超過原呈核范3.1.9部主管是指部級組織之權(quán)責(zé)主管，部主管的任命以董事16圍，則仍需依權(quán)限層呈核準(zhǔn)。B由事業(yè)群各單位制定的各類合同、簽呈依其內(nèi)容參照適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定需呈至群總經(jīng)理(董事長)核準(zhǔn)者，其后續(xù)合同之訂定及費(fèi)用請款(含預(yù)支)在原呈核范圍之內(nèi)的，附原簽核資料(含復(fù)印件)由各制定單位之群總經(jīng)理(董事長)之下一階主管核準(zhǔn)即可；若超過原呈核范圍，則仍需依權(quán)限層呈核準(zhǔn)。C由董事長室各單位制定的各類合同、簽呈依其內(nèi)容參照適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定需呈至董事長核準(zhǔn)者，其后續(xù)合同之訂定及費(fèi)用請款(含預(yù)支)在原呈核范圍之內(nèi)的，附原簽核資料(含復(fù)印件)由各制定單位之董事長之下一階主管核準(zhǔn)即可；若超過原呈核范圍，則仍需依權(quán)限層呈核準(zhǔn)。D對機(jī)器設(shè)備類，其后續(xù)驗(yàn)收單之核準(zhǔn)由原簽呈核準(zhǔn)人核決。3.2.3各項(xiàng)預(yù)支款需依預(yù)支內(nèi)容分別適用適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定。3.2.4零用金之設(shè)置，無論金額大小均由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。3.2.5董事長室及事業(yè)群收取之咨詢服務(wù)費(fèi)，無論金額大小均由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。3.2.6各公司總經(jīng)理的費(fèi)用報銷可以先行預(yù)支，并在每月月底結(jié)帳后由各公司財會主管匯總，呈董事長核準(zhǔn)。3.2.7備品領(lǐng)用比照通用類之一般費(fèi)用之修理費(fèi)支出權(quán)限核決。3.2.8資材事業(yè)所屬各公司付關(guān)系企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)貨款流程為：財會關(guān)系企業(yè)崗位人員請款附資材事業(yè)財會本部主管已核準(zhǔn)資金計劃—財會主管審核—付款各公司。3.2.9資產(chǎn)出租、出售、報廢、移轉(zhuǎn)之金額系指該資產(chǎn)之帳面原始取得成本。3.2.10重油請款比照生產(chǎn)管理類之原物料之采購支出權(quán)圍，則仍需依權(quán)限層呈核準(zhǔn)。173.2.11若某總經(jīng)理同時兼任幾家公司總經(jīng)理時，無論其所負(fù)責(zé)各公司之級別如何，授權(quán)該總經(jīng)理依其擔(dān)任的級別最高公司之核決權(quán)限核決其所管理各公司之作業(yè)。4本規(guī)定經(jīng)資材事業(yè)董事長核準(zhǔn)生效，修訂時亦同。5附件5.1支出權(quán)限表—通用類5.2支出權(quán)限表—資金管理類5.3支出權(quán)限表—土地及固定資產(chǎn)類5.4支出權(quán)限表—生產(chǎn)管理類5.5支出權(quán)限表—企劃類5.6支出權(quán)限表—營管類5.7支出權(quán)限表—營業(yè)所所長3.2.11若某總經(jīng)理同時兼任幾家公司總經(jīng)理時，無論其所負(fù)責(zé)18總經(jīng)理人事權(quán)部分授權(quán)總經(jīng)理人事權(quán)部分授權(quán)19

黃總權(quán)限授權(quán)黃總權(quán)限授20新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件21新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件22新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件23新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件24新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件25新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件26新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件27新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件28新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件29新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件30新進(jìn)業(yè)務(wù)財會培訓(xùn)課程大綱1單據(jù)種類及相關(guān)單據(jù)填寫要求2投單作業(yè)流程3支出核決權(quán)限4出差作業(yè)管理辦法新進(jìn)業(yè)務(wù)財會培訓(xùn)課程大綱1單據(jù)種類及相關(guān)單據(jù)填寫要求2投單作31概述表單分三種，一種各種簽呈、報告等文件，

一種為人事用表單，如請假卡、加班單、出差申請單，另一種為財務(wù)用表單，如請款單、預(yù)支款單、交通費(fèi)報支單、差旅費(fèi)報支單等所有表單都必須由核決主管簽核過后方可向業(yè)務(wù)部門投單。流程為根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫相關(guān)表單，經(jīng)組長、科長、廠長簽核后，向相關(guān)業(yè)務(wù)部門投單。概述表單分三種，一種各種簽呈、報告等文件，一種為人事用表單32廠辦投單

所有需廠長簽核的簽呈、報告等文件、請款單、請假卡等表單，均應(yīng)在廠辦投單筐中投單并在登記本中登記。簽核后的文件，在廠辦拿取，并在登記本中退件處簽字。廠長簽核過后的文件、表單，向相關(guān)業(yè)務(wù)部門投單廠辦投單

所有需廠長簽核的簽呈、報告等文件、請款單、請假卡等33人事投單

廠長簽核過后的請假卡、加班單、出差申請單等人事表單，交于人事薪資單位投單人事投單

廠長簽核過后的請假卡、加班單、出差申請單等人事表單34財務(wù)投單所有需財務(wù)收支等業(yè)務(wù)的請款單、預(yù)支款單及沖帳表單等財務(wù)表單，與其它表單有一定的區(qū)別1、在廠長核準(zhǔn)前，需由財務(wù)做審單作業(yè)，故請先投單至財務(wù)審單，并登記2、財務(wù)審單有誤時，請按錯誤原因修改，修改后再做二次投單，直至無誤。無誤后，請?jiān)趯弳瓮思幒炚J(rèn)，3、審單無誤表單，投單至廠辦處等待廠長核準(zhǔn)。財務(wù)投單所有需財務(wù)收支等業(yè)務(wù)的請款單、預(yù)支款單及沖帳表單等財354、廠長核準(zhǔn)后，請?jiān)俅瓮秵沃霖攧?wù)，財務(wù)進(jìn)行傳票制單工作。財務(wù)每天投單時間上午8：30-11：00，下午13：00-15：00

每天早8：30-11：00投單的傳票，請于次日于出納室領(lǐng)取現(xiàn)金

或支票每天下午13：00-15：00投單的傳票，視同為次日投單，請第三日在出納室領(lǐng)取現(xiàn)金或支票5、財務(wù)傳票制單后，由出納進(jìn)行現(xiàn)金及銀行收付工作，工作時間為每天上午10：00-11：00，下午13：00-14：006、銀行付款按計劃實(shí)行集中付款，每月為15、25日為付款日，若有特殊情況，需向廠長報備并批準(zhǔn)。4、廠長核準(zhǔn)后，請?jiān)俅瓮秵沃霖攧?wù)，財務(wù)進(jìn)行傳票制單工作。36支出權(quán)限表--通用類支出權(quán)限表--通用類37新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件38新進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)知識培訓(xùn)課件39支出權(quán)限表--資金管理類支出權(quán)限表--資金管理類40支出權(quán)限表--土地及固定資產(chǎn)類支出權(quán)限表--土地及固定資產(chǎn)類41支出權(quán)限表--生產(chǎn)管理類支出權(quán)限表--生產(chǎn)管理類42支出權(quán)限表--企劃類支出權(quán)限表--企劃類43支出權(quán)限表--營管類支出權(quán)限表--營管類44支出作業(yè)核決權(quán)限規(guī)定1目的為明確董事長室、事業(yè)群和各公司權(quán)責(zé)主管日常支出作業(yè)的核決權(quán)限，特制訂之。2范圍資材事業(yè)所屬各單位境內(nèi)、境外任主管職同仁日常支出作業(yè)之核決權(quán)限皆適用本規(guī)定。3作業(yè)內(nèi)容3.1權(quán)限規(guī)定3.1.1各公司適用級別的核定依《公司級別評核標(biāo)準(zhǔn)》，及資材事業(yè)財會本部的年度公司級別評核通知。3.1.2各單位權(quán)責(zé)主管日常支出作業(yè)的核決權(quán)限依職務(wù)級別確定，詳見附件各類別支出權(quán)限表。3.1.3各級權(quán)責(zé)主管應(yīng)依據(jù)資材事業(yè)管理制度規(guī)定行使支出作業(yè)核決權(quán)限，若因特殊情況須特別核準(zhǔn)的支出，應(yīng)由再高一級主管核決。3.1.4無論職級，同仁本人的費(fèi)用均須呈報上一級權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。3.1.5職務(wù)代理人于代理期間，并無權(quán)代理被代理人進(jìn)行合同、協(xié)議書之簽定。亦無權(quán)行使被代理人之人事核決權(quán)，但得行使被代理人之財務(wù)核決權(quán)(可行使財務(wù)核決權(quán)之職務(wù)代理人是指有核決權(quán)限之處/部主管以上主管職人員)，但屬代理人管轄部門內(nèi)業(yè)務(wù)者，須向被代理人上一級主管呈請核準(zhǔn)。3.1.6財會人員應(yīng)針對本職位之工作特性謹(jǐn)慎選擇合適之代理人，并應(yīng)避免將相關(guān)印信（章）由一人保管之情形發(fā)生。3.1.7幕僚（非主管）職無核決權(quán)限，亦不得核定授權(quán)。3.1.8現(xiàn)任崗位之職位評價為副處長(含)以上主管職位之人員，且其職務(wù)為科級(含)以上主管職者，授予其處主管核決權(quán)限，與部主管之核決權(quán)限相同，適用于支出權(quán)限表中除“營業(yè)所所長”外其余類別。對于董事長室及事業(yè)群，其僅適用于通用類。支出作業(yè)核決權(quán)限規(guī)定1目的453.1.9部主管是指部級組織之權(quán)責(zé)主管，部主管的任命以董事長室人資單位所發(fā)布之人事令為準(zhǔn)。3.1.10現(xiàn)任廠長職務(wù)，其實(shí)際職務(wù)未達(dá)現(xiàn)任崗位之職位評價者，授予其高于現(xiàn)實(shí)際職務(wù)一級之核決權(quán)限。3.1.11公司執(zhí)行副總經(jīng)理日常費(fèi)用核決權(quán)限比照部門副總級別之核決權(quán)限，管理范圍是指公司各部門，而非單一部門。3.1.12事業(yè)群各功能以及資材事業(yè)總部各部一階主管，其職務(wù)為經(jīng)理(含)以上，副總經(jīng)理以下，授予通用類核決權(quán)限，其比照副總經(jīng)理核決權(quán)限執(zhí)行。3.1.13資材事業(yè)總部功能副總經(jīng)理及事業(yè)群功能副總經(jīng)理，授予通用類核決權(quán)限，其比照三級公司總經(jīng)理核決權(quán)限執(zhí)行。3.1.14各事業(yè)群因管理需要，得由事業(yè)群總經(jīng)理核定調(diào)整各項(xiàng)支出核決權(quán)限并正式公告，但調(diào)整項(xiàng)目以不超過本規(guī)定權(quán)限為上限，并需報備董事長室財會本部。3.1.15對于本規(guī)定中可由事業(yè)群總經(jīng)理核準(zhǔn)之各類支出項(xiàng)目，各事業(yè)群總經(jīng)理若仍有疑慮，可依其管理需求，再上呈董事長核決。3.1.16各事業(yè)群總經(jīng)理及董事長視業(yè)務(wù)需要，在不超過三級公司總經(jīng)理核決權(quán)限規(guī)定內(nèi)，可委托固定主管代行事業(yè)群本部及董事長室各項(xiàng)支出作業(yè)核決權(quán)限，此項(xiàng)授權(quán)應(yīng)以書面形式通知財會單位。3.1.17本核決權(quán)限定義之金額均為單筆支出作業(yè)核決權(quán)限金額，非累計或超預(yù)算金額。3.2其他事項(xiàng)規(guī)定3.2.1重大會計政策之變更、申請減稅、免稅、退稅、緩繳稅款等，需經(jīng)董事長室財會本部。3.2.2合同、簽呈簽訂及后續(xù)作業(yè)規(guī)范A由公司各單位制定的各類合同、簽呈依其內(nèi)容參照適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定需呈至總經(jīng)理（群總經(jīng)理）（董事長）核準(zhǔn)者，其后續(xù)合同之訂定及費(fèi)用請款（含預(yù)支）在原呈核范圍之內(nèi)的，附原呈核資料（含復(fù)印件）由各制定單位之總經(jīng)理（群總經(jīng)理）（董事長）之下一階主管核準(zhǔn)即可；若超過原呈核范3.1.9部主管是指部級組織之權(quán)責(zé)主管，部主管的任命以董事46圍，則仍需依權(quán)限層呈核準(zhǔn)。B由事業(yè)群各單位制定的各類合同、簽呈依其內(nèi)容參照適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定需呈至群總經(jīng)理(董事長)核準(zhǔn)者，其后續(xù)合同之訂定及費(fèi)用請款(含預(yù)支)在原呈核范圍之內(nèi)的，附原簽核資料(含復(fù)印件)由各制定單位之群總經(jīng)理(董事長)之下一階主管核準(zhǔn)即可；若超過原呈核范圍，則仍需依權(quán)限層呈核準(zhǔn)。C由董事長室各單位制定的各類合同、簽呈依其內(nèi)容參照適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定需呈至董事長核準(zhǔn)者，其后續(xù)合同之訂定及費(fèi)用請款(含預(yù)支)在原呈核范圍之內(nèi)的，附原簽核資料(含復(fù)印件)由各制定單位之董事長之下一階主管核準(zhǔn)即可；若超過原呈核范圍，則仍需依權(quán)限層呈核準(zhǔn)。D對機(jī)器設(shè)備類，其后續(xù)驗(yàn)收單之核準(zhǔn)由原簽呈核準(zhǔn)人核決。3.2.3各項(xiàng)預(yù)支款需依預(yù)支內(nèi)容分別適用適當(dāng)類別之核決權(quán)限規(guī)定。3.2.4零用金之設(shè)置，無論金額大小均由公司總經(jīng)