商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展課件

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展王華慶2004年3月1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展王華慶1概要

一、我國(guó)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況二、金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理三、資本充足率管理四、商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展空間和趨勢(shì)2概要一、我國(guó)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況2我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況資本充足率不足01年末，國(guó)有銀行的加權(quán)資本充足率為3.35％，且若按88年資本協(xié)定計(jì)算，資本充足率將更低。股份制商業(yè)銀行，包括上市銀行的資本充足率也接近8％的底線。中資銀行2002年底的資本充足率（據(jù)TheBanker）中國(guó)銀行：8.15％；工商銀行：5.54％；農(nóng)業(yè)銀行：NA建設(shè)銀行：6.91％；交通銀行：6.85％；光大銀行：5.13％；中信銀行：5.85％；浦發(fā)銀行：8.54％；興業(yè)銀行：8.14％；民生銀行：8.22％；華夏銀行：8.12％；深發(fā)銀行：9.49％；上海銀行：10.59％3我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況資本充足率不足3我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況不良貸款率仍較高，貸款撥備不足,五級(jí)分類存在問(wèn)題去年底，銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為17.8％，仍處于較高水平。國(guó)有銀行的專項(xiàng)貸款撥備普遍不足。部分股份制商業(yè)銀行達(dá)到足額的貸款撥備。部分銀行五級(jí)分類結(jié)果與檢查結(jié)果差異大，人員素質(zhì)不齊，制度執(zhí)行流于形式。4我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況不良貸款率仍較高，貸款撥備不足,五級(jí)分我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況新發(fā)放的貸款也存在一定問(wèn)題開(kāi)發(fā)區(qū)、城市建設(shè)項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)和消費(fèi)信貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。（全國(guó)有貸款的開(kāi)發(fā)區(qū)有4200個(gè)）違反授權(quán)授信，逆程序操作情況時(shí)有發(fā)生。目前，銀監(jiān)會(huì)已按國(guó)務(wù)院要求，對(duì)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)和汽車行業(yè)貸款進(jìn)行檢查。非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大國(guó)有銀行非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失率在70％左右，包括歷年損失掛帳、待清理投資和自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體等。非信貸資產(chǎn)帳務(wù)管理不嚴(yán)，底數(shù)存在偏差。對(duì)抵貸資產(chǎn)的管理不嚴(yán)，如資產(chǎn)高估、有帳無(wú)物、處置不及時(shí)、違規(guī)自用等。檔案管理混亂，憑證缺失5我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況新發(fā)放的貸款也存在一定問(wèn)題5我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況表外業(yè)務(wù)（信用證、保函、銀行承兌匯票）墊付率（8.85%）較高，墊款中的損失率也較高。票據(jù)融資案件多，風(fēng)險(xiǎn)突出。表外業(yè)務(wù)有超授權(quán)授信的現(xiàn)象，存在“先辦后批”的情況。滾動(dòng)簽發(fā)匯票或開(kāi)立信用證，掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)控機(jī)制不健全，管理混亂，越權(quán)審批和違法案件仍時(shí)有發(fā)生。去年，銀監(jiān)會(huì)責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)3251名違規(guī)人員進(jìn)行處分。

6我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況表外業(yè)務(wù)（信用證、保函、銀行承兌匯票）我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況ROCA和SOSA評(píng)級(jí)ROCA評(píng)級(jí)是針對(duì)分行進(jìn)行評(píng)價(jià)，可分為1－5個(gè)等級(jí)。RiskManagementOperationalControlComplianceAssetsQuality7我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況ROCA和SOSA評(píng)級(jí)7我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況SOSA（StrengthofSupportAssessment）評(píng)級(jí)主要評(píng)估外國(guó)銀行對(duì)分行的支持能力、意愿和內(nèi)控有效性，從而確定對(duì)分行的監(jiān)管力度。要評(píng)估對(duì)分行的支持能力，包括：母行的財(cái)務(wù)狀況、母國(guó)政府對(duì)銀行的支持，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力。要評(píng)估外國(guó)銀行確保分行內(nèi)控和合規(guī)程序的能力，包括母行經(jīng)營(yíng)管理紀(jì)律、合并擴(kuò)張計(jì)劃、政策變化等。僅供監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部使用，每年一次。可分為A-E級(jí)，若在C級(jí)以下，需考慮是否將分行視為本地注冊(cè)銀行，采取嚴(yán)格監(jiān)管措施。目前，上海銀監(jiān)局已對(duì)中外資法人機(jī)構(gòu)試行CAMELs評(píng)級(jí)，對(duì)外資銀行分行和股份制銀行分行試行ROCA評(píng)級(jí)，分類監(jiān)管。8我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況SOSA（StrengthofSu金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理衍生產(chǎn)品的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和管理原則信用風(fēng)險(xiǎn)（包括結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)）可以通過(guò)差額結(jié)算協(xié)議和信用風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化（如抵押和第三方擔(dān)保）來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置信用額度，且由獨(dú)立于交易業(yè)務(wù)的人員設(shè)定。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較多使用VAR(ValueatRisk)方法來(lái)衡量，每天對(duì)交易頭寸進(jìn)行重新估值進(jìn)行限額管理，如止損限額。9金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理衍生產(chǎn)品的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和管理原則9金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括與產(chǎn)品有關(guān)和與融資有關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，前者是指無(wú)法在預(yù)定的市場(chǎng)價(jià)格上結(jié)束或抵消某交易頭寸。要將衍生產(chǎn)品的流動(dòng)性狀況納入整個(gè)機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性狀況內(nèi)管理。控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)考慮機(jī)構(gòu)喪失進(jìn)入某個(gè)或多個(gè)市場(chǎng)的可能。對(duì)場(chǎng)外衍生產(chǎn)品交易，要考慮對(duì)手提前結(jié)束合約所帶來(lái)的潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。10金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)10金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、系統(tǒng)錯(cuò)誤及程序和控制不充分有關(guān)。產(chǎn)品的結(jié)算方式和價(jià)值計(jì)算越復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)越大。要將系統(tǒng)操作、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)控從業(yè)務(wù)部門(mén)中分離出來(lái)。要經(jīng)常復(fù)核前、后臺(tái)資料，包括數(shù)據(jù)、盈虧和交易細(xì)節(jié)等。法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由法律部門(mén)制定政策并加以管理。要確保對(duì)方具有交易的能力和授權(quán)，確保對(duì)抵押品和擔(dān)保的權(quán)利。確保差額結(jié)算具有法律效力，并了解衍生產(chǎn)品交易的稅法規(guī)定。11金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)11金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理巴賽爾委員會(huì)發(fā)布的與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的部分文件衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則（1994年7月）對(duì)銀行衍生產(chǎn)品活動(dòng)的審慎監(jiān)管（1994年12月）關(guān)于銀行和證券公司衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)管信息框架（1995年5月）銀行和證券公司交易及衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的公開(kāi)信息披露（1995年11月）此外，資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定（1996年1月）、外匯交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管指導(dǎo)原則（2000年9月）等文件中也有提及相關(guān)內(nèi)容。巴賽爾新資本協(xié)議中對(duì)“交易帳戶”給出了定義和審慎評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

12金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理巴賽爾委員會(huì)發(fā)布的與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的部金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)主席令2004年第1號(hào)）2004年3月1日起施行管理的范圍：遠(yuǎn)期、期貨、調(diào)期（互換）和期權(quán)，以及具有上述一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融產(chǎn)品。業(yè)務(wù)為兩大類：最終用戶和交易商（造市商）

13金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》資本充足率管理巴賽爾新資本協(xié)議1999年6月 征求意見(jiàn)第一稿確定了以三個(gè)支柱為特點(diǎn)的基本框架2001年1月 征求意見(jiàn)第二稿內(nèi)容詳細(xì)，但還不完整，如零售業(yè)務(wù)和證券化2003年5月 征求意見(jiàn)第三稿明確三個(gè)支柱規(guī)定了信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法規(guī)定了操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法預(yù)計(jì)2003年10月正式出臺(tái)2006年開(kāi)始實(shí)施14資本充足率管理巴賽爾新資本協(xié)議14資本充足率管理2003年10月10－11日，巴塞爾委員會(huì)舉行馬德里會(huì)議：將出臺(tái)時(shí)間推遲至2004年中期。明確了需要改進(jìn)的內(nèi)容，對(duì)預(yù)期和非預(yù)期損失處理方法進(jìn)行重大修改，并擬訂草案公開(kāi)征求意見(jiàn)。此前，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和各國(guó)的銀行均對(duì)新資本協(xié)議提出意見(jiàn)。15資本充足率管理2003年10月10－11日，巴塞爾委員會(huì)舉行資本充足率管理新資本協(xié)議的結(jié)構(gòu)16資本充足率管理新資本協(xié)議的結(jié)構(gòu)16資本充足率管理（1）：以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)邊界，新協(xié)議適用于該層次。（2）,(3),(4)：新協(xié)議適用于低層次的各類國(guó)際活躍銀行。新資本協(xié)議的適用范圍17資本充足率管理（1）：以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)邊界，新協(xié)議適資本充足率管理銀監(jiān)會(huì)對(duì)新資本協(xié)議的意見(jiàn)大部分中資銀行，因不是國(guó)際活躍銀行，在2006年甚至更晚，仍然執(zhí)行BaselI，但執(zhí)行中將吸收BaselII的重要理念，將支柱II（監(jiān)督管理）和支柱III（市場(chǎng)約束）的內(nèi)容包括其中。有海外附屬機(jī)構(gòu)的中資銀行，如所在地監(jiān)管當(dāng)局要求實(shí)行BaselII，則應(yīng)推動(dòng)母行也用BaselII來(lái)衡量集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)。否則，一個(gè)集團(tuán)內(nèi)采用兩種制度，成本高，結(jié)果不準(zhǔn)確。對(duì)外資銀行，合資和獨(dú)資執(zhí)行BaselI，分行隨母行執(zhí)行。18資本充足率管理銀監(jiān)會(huì)對(duì)新資本協(xié)議的意見(jiàn)18資本充足率管理我國(guó)進(jìn)行資本充足率管理的對(duì)策有必要出臺(tái)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法建立完整的資本監(jiān)管框架，與88年協(xié)議盡量保持一致，并借鑒新資本協(xié)議的“三大支柱”內(nèi)容?，F(xiàn)行的資本充足率計(jì)算與財(cái)政部的“呆帳準(zhǔn)備金提取和呆帳核銷辦法”、“金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，及“貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引”、“貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引”不配套?，F(xiàn)行的資本充足率計(jì)算辦法存在高估的情況。02年下半年，人民銀行開(kāi)始起草管理辦法，銀監(jiān)會(huì)通過(guò)進(jìn)一步研究論證，已以2004年第2號(hào)令公布。這有利于樹(shù)立我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際形象。19資本充足率管理我國(guó)進(jìn)行資本充足率管理的對(duì)策19資本充足率管理《資本充足率管理辦法》的有關(guān)內(nèi)容和背景將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率計(jì)算框架。

資本－扣除項(xiàng)

資本充足率＝風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的標(biāo)準(zhǔn)法。交易帳戶頭寸超過(guò)表內(nèi)外總資產(chǎn)10％或85億元人民幣的，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入附屬資本（余期4年以上，不超過(guò)核心資本的50％）。對(duì)商業(yè)銀行相互持有的長(zhǎng)期次級(jí)債是否應(yīng)進(jìn)行比例控制？20資本充足率管理《資本充足率管理辦法》的有關(guān)內(nèi)容和背景20資本充足率管理適用的范圍適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司比照?qǐng)?zhí)行。外資銀行分行計(jì)算人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。對(duì)銀行控股公司暫不使用。對(duì)金融資產(chǎn)管理公司的定向債券，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0，其他債權(quán)為100％。對(duì)政策性銀行債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0，達(dá)1萬(wàn)億左右，大部分由商業(yè)銀行持有。21資本充足率管理適用的范圍21資本充足率管理對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行分類資本充足：>＝8%及>＝4%資本不足：<8%或<4％資本嚴(yán)重不足：<4%或<2%

銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取相應(yīng)的措施，如：限制資產(chǎn)增長(zhǎng)，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模，限制或停止審批新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)，限制分紅；對(duì)嚴(yán)重不足的，要求調(diào)整高管，接管或促成重組，直至撤銷。22資本充足率管理對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行分類22資本充足率管理貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備問(wèn)題專項(xiàng)準(zhǔn)備作為對(duì)預(yù)計(jì)損失的準(zhǔn)備，不能計(jì)入資本專項(xiàng)準(zhǔn)備可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)扣除88年協(xié)議的前提之一是：銀行提足專項(xiàng)準(zhǔn)備我國(guó)商業(yè)銀行的專項(xiàng)準(zhǔn)備普遍不足，從核心資本中直接扣除？權(quán)重問(wèn)題對(duì)境外債權(quán)借用外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但要求連續(xù)性。取消了特大型、大型企業(yè)的區(qū)分，僅明確對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。對(duì)企業(yè)和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100％，給予適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋。個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可為50％。23資本充足率管理貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備問(wèn)題23資本充足率管理風(fēng)險(xiǎn)緩釋現(xiàn)行辦法過(guò)于強(qiáng)調(diào)抵質(zhì)押和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，新協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋的要求嚴(yán)格。88年協(xié)議不承認(rèn)實(shí)物抵押，因此，土地房屋產(chǎn)權(quán)，居住樓宇和動(dòng)產(chǎn)物業(yè)抵押的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％，對(duì)中資銀行影響大。現(xiàn)金，黃金，存單，國(guó)債，央行票據(jù)，政策性銀行、商業(yè)銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌匯票，多邊開(kāi)發(fā)銀行債券，AA-以上國(guó)家和地區(qū)的政府債券、銀行、證券公司和政府投資公用企業(yè)的債券、票據(jù)和承兌匯票等9類質(zhì)押物具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，受質(zhì)押物保證的債權(quán)，取得質(zhì)押物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。政策性銀行、商業(yè)銀行、多邊開(kāi)發(fā)銀行、中央政府投資公用企業(yè)等機(jī)構(gòu)的保證，具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，受保證的債權(quán)，取得保證人的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。24資本充足率管理風(fēng)險(xiǎn)緩釋24資本充足率管理中資銀行應(yīng)盡快學(xué)習(xí)和掌握新資本協(xié)議，掌握其中的內(nèi)核思想和方法。監(jiān)管部門(mén)要高度重視資本監(jiān)管對(duì)于銀行法人機(jī)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)其資本充足率對(duì)于銀行分支機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)關(guān)注貸款呆帳準(zhǔn)備金（特別是專項(xiàng)準(zhǔn)備金）的提取情況不良貸款率高并不可怕，只要能控制新增不良貸款，在提足準(zhǔn)備金的前提下滿足資本充足率要求，就仍然具有競(jìng)爭(zhēng)力。25資本充足率管理中資銀行應(yīng)盡快學(xué)習(xí)和掌握新資本協(xié)議，掌握其中的商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的空間與趨勢(shì)

銀行卡業(yè)務(wù)，尤其是信用卡業(yè)務(wù)將成為競(jìng)爭(zhēng)重點(diǎn)多種形式發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)顧問(wèn)形式合作技術(shù)支持形式國(guó)際信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范VISA3D安全標(biāo)準(zhǔn)發(fā)卡和收單（MPI和ASX）26商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的空間與趨勢(shì)銀行卡業(yè)務(wù)，尤其是信用卡業(yè)務(wù)將商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的空間與趨勢(shì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展空間廣闊BtoC的發(fā)展支付平臺(tái)的發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)將成為商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)的發(fā)展方向上海的外資銀行積極開(kāi)展外匯理財(cái)業(yè)務(wù)，吸引高端客戶（上海花旗比較突出）。中資銀行也開(kāi)始重視理財(cái)業(yè)務(wù)，設(shè)立理財(cái)室或理財(cái)專柜（上海工行近一半的網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立理財(cái)室）。27商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的空間與趨勢(shì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展空間廣闊27商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的空間與趨勢(shì)貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的聯(lián)系將更加緊密。十六屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》明確提出，“建立健全貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)有機(jī)結(jié)合、協(xié)調(diào)發(fā)展的機(jī)制”。目前，基金公司發(fā)行“準(zhǔn)貨幣市場(chǎng)基金”，保險(xiǎn)公司認(rèn)購(gòu)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期次級(jí)債及部分金融控股集團(tuán)的形成等現(xiàn)象，已初步顯示出三個(gè)市場(chǎng)間的有機(jī)聯(lián)系。商業(yè)銀行應(yīng)在我國(guó)的法律和政策框架下，積極為資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展提供金融服務(wù)。28商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的空間與趨勢(shì)貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的聯(lián)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展王華慶2004年3月29商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展王華慶1概要

一、我國(guó)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況二、金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理三、資本充足率管理四、商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展空間和趨勢(shì)30概要一、我國(guó)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況2我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況資本充足率不足01年末，國(guó)有銀行的加權(quán)資本充足率為3.35％，且若按88年資本協(xié)定計(jì)算，資本充足率將更低。股份制商業(yè)銀行，包括上市銀行的資本充足率也接近8％的底線。中資銀行2002年底的資本充足率（據(jù)TheBanker）中國(guó)銀行：8.15％；工商銀行：5.54％；農(nóng)業(yè)銀行：NA建設(shè)銀行：6.91％；交通銀行：6.85％；光大銀行：5.13％；中信銀行：5.85％；浦發(fā)銀行：8.54％；興業(yè)銀行：8.14％；民生銀行：8.22％；華夏銀行：8.12％；深發(fā)銀行：9.49％；上海銀行：10.59％31我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況資本充足率不足3我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況不良貸款率仍較高，貸款撥備不足,五級(jí)分類存在問(wèn)題去年底，銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為17.8％，仍處于較高水平。國(guó)有銀行的專項(xiàng)貸款撥備普遍不足。部分股份制商業(yè)銀行達(dá)到足額的貸款撥備。部分銀行五級(jí)分類結(jié)果與檢查結(jié)果差異大，人員素質(zhì)不齊，制度執(zhí)行流于形式。32我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況不良貸款率仍較高，貸款撥備不足,五級(jí)分我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況新發(fā)放的貸款也存在一定問(wèn)題開(kāi)發(fā)區(qū)、城市建設(shè)項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)和消費(fèi)信貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。（全國(guó)有貸款的開(kāi)發(fā)區(qū)有4200個(gè)）違反授權(quán)授信，逆程序操作情況時(shí)有發(fā)生。目前，銀監(jiān)會(huì)已按國(guó)務(wù)院要求，對(duì)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)和汽車行業(yè)貸款進(jìn)行檢查。非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大國(guó)有銀行非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失率在70％左右，包括歷年損失掛帳、待清理投資和自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體等。非信貸資產(chǎn)帳務(wù)管理不嚴(yán)，底數(shù)存在偏差。對(duì)抵貸資產(chǎn)的管理不嚴(yán)，如資產(chǎn)高估、有帳無(wú)物、處置不及時(shí)、違規(guī)自用等。檔案管理混亂，憑證缺失33我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況新發(fā)放的貸款也存在一定問(wèn)題5我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況表外業(yè)務(wù)（信用證、保函、銀行承兌匯票）墊付率（8.85%）較高，墊款中的損失率也較高。票據(jù)融資案件多，風(fēng)險(xiǎn)突出。表外業(yè)務(wù)有超授權(quán)授信的現(xiàn)象，存在“先辦后批”的情況。滾動(dòng)簽發(fā)匯票或開(kāi)立信用證，掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)控機(jī)制不健全，管理混亂，越權(quán)審批和違法案件仍時(shí)有發(fā)生。去年，銀監(jiān)會(huì)責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)3251名違規(guī)人員進(jìn)行處分。

34我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況表外業(yè)務(wù)（信用證、保函、銀行承兌匯票）我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況ROCA和SOSA評(píng)級(jí)ROCA評(píng)級(jí)是針對(duì)分行進(jìn)行評(píng)價(jià)，可分為1－5個(gè)等級(jí)。RiskManagementOperationalControlComplianceAssetsQuality35我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況ROCA和SOSA評(píng)級(jí)7我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況SOSA（StrengthofSupportAssessment）評(píng)級(jí)主要評(píng)估外國(guó)銀行對(duì)分行的支持能力、意愿和內(nèi)控有效性，從而確定對(duì)分行的監(jiān)管力度。要評(píng)估對(duì)分行的支持能力，包括：母行的財(cái)務(wù)狀況、母國(guó)政府對(duì)銀行的支持，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力。要評(píng)估外國(guó)銀行確保分行內(nèi)控和合規(guī)程序的能力，包括母行經(jīng)營(yíng)管理紀(jì)律、合并擴(kuò)張計(jì)劃、政策變化等。僅供監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部使用，每年一次?？煞譃锳-E級(jí)，若在C級(jí)以下，需考慮是否將分行視為本地注冊(cè)銀行，采取嚴(yán)格監(jiān)管措施。目前，上海銀監(jiān)局已對(duì)中外資法人機(jī)構(gòu)試行CAMELs評(píng)級(jí)，對(duì)外資銀行分行和股份制銀行分行試行ROCA評(píng)級(jí)，分類監(jiān)管。36我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況SOSA（StrengthofSu金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理衍生產(chǎn)品的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和管理原則信用風(fēng)險(xiǎn)（包括結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)）可以通過(guò)差額結(jié)算協(xié)議和信用風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化（如抵押和第三方擔(dān)保）來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置信用額度，且由獨(dú)立于交易業(yè)務(wù)的人員設(shè)定。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較多使用VAR(ValueatRisk)方法來(lái)衡量，每天對(duì)交易頭寸進(jìn)行重新估值進(jìn)行限額管理，如止損限額。37金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理衍生產(chǎn)品的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和管理原則9金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括與產(chǎn)品有關(guān)和與融資有關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，前者是指無(wú)法在預(yù)定的市場(chǎng)價(jià)格上結(jié)束或抵消某交易頭寸。要將衍生產(chǎn)品的流動(dòng)性狀況納入整個(gè)機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性狀況內(nèi)管理?？刂屏鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)考慮機(jī)構(gòu)喪失進(jìn)入某個(gè)或多個(gè)市場(chǎng)的可能。對(duì)場(chǎng)外衍生產(chǎn)品交易，要考慮對(duì)手提前結(jié)束合約所帶來(lái)的潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。38金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)10金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、系統(tǒng)錯(cuò)誤及程序和控制不充分有關(guān)。產(chǎn)品的結(jié)算方式和價(jià)值計(jì)算越復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)越大。要將系統(tǒng)操作、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)控從業(yè)務(wù)部門(mén)中分離出來(lái)。要經(jīng)常復(fù)核前、后臺(tái)資料，包括數(shù)據(jù)、盈虧和交易細(xì)節(jié)等。法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由法律部門(mén)制定政策并加以管理。要確保對(duì)方具有交易的能力和授權(quán)，確保對(duì)抵押品和擔(dān)保的權(quán)利。確保差額結(jié)算具有法律效力，并了解衍生產(chǎn)品交易的稅法規(guī)定。39金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)11金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理巴賽爾委員會(huì)發(fā)布的與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的部分文件衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則（1994年7月）對(duì)銀行衍生產(chǎn)品活動(dòng)的審慎監(jiān)管（1994年12月）關(guān)于銀行和證券公司衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)管信息框架（1995年5月）銀行和證券公司交易及衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的公開(kāi)信息披露（1995年11月）此外，資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定（1996年1月）、外匯交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管指導(dǎo)原則（2000年9月）等文件中也有提及相關(guān)內(nèi)容。巴賽爾新資本協(xié)議中對(duì)“交易帳戶”給出了定義和審慎評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

40金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理巴賽爾委員會(huì)發(fā)布的與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的部金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)主席令2004年第1號(hào)）2004年3月1日起施行管理的范圍：遠(yuǎn)期、期貨、調(diào)期（互換）和期權(quán)，以及具有上述一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融產(chǎn)品。業(yè)務(wù)為兩大類：最終用戶和交易商（造市商）

41金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》資本充足率管理巴賽爾新資本協(xié)議1999年6月 征求意見(jiàn)第一稿確定了以三個(gè)支柱為特點(diǎn)的基本框架2001年1月 征求意見(jiàn)第二稿內(nèi)容詳細(xì)，但還不完整，如零售業(yè)務(wù)和證券化2003年5月 征求意見(jiàn)第三稿明確三個(gè)支柱規(guī)定了信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法規(guī)定了操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法預(yù)計(jì)2003年10月正式出臺(tái)2006年開(kāi)始實(shí)施42資本充足率管理巴賽爾新資本協(xié)議14資本充足率管理2003年10月10－11日，巴塞爾委員會(huì)舉行馬德里會(huì)議：將出臺(tái)時(shí)間推遲至2004年中期。明確了需要改進(jìn)的內(nèi)容，對(duì)預(yù)期和非預(yù)期損失處理方法進(jìn)行重大修改，并擬訂草案公開(kāi)征求意見(jiàn)。此前，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和各國(guó)的銀行均對(duì)新資本協(xié)議提出意見(jiàn)。43資本充足率管理2003年10月10－11日，巴塞爾委員會(huì)舉行資本充足率管理新資本協(xié)議的結(jié)構(gòu)44資本充足率管理新資本協(xié)議的結(jié)構(gòu)16資本充足率管理（1）：以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)邊界，新協(xié)議適用于該層次。（2）,(3),(4)：新協(xié)議適用于低層次的各類國(guó)際活躍銀行。新資本協(xié)議的適用范圍45資本充足率管理（1）：以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)邊界，新協(xié)議適資本充足率管理銀監(jiān)會(huì)對(duì)新資本協(xié)議的意見(jiàn)大部分中資銀行，因不是國(guó)際活躍銀行，在2006年甚至更晚，仍然執(zhí)行BaselI，但執(zhí)行中將吸收BaselII的重要理念，將支柱II（監(jiān)督管理）和支柱III（市場(chǎng)約束）的內(nèi)容包括其中。有海外附屬機(jī)構(gòu)的中資銀行，如所在地監(jiān)管當(dāng)局要求實(shí)行BaselII，則應(yīng)推動(dòng)母行也用BaselII來(lái)衡量集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)。否則，一個(gè)集團(tuán)內(nèi)采用兩種制度，成本高，結(jié)果不準(zhǔn)確。對(duì)外資銀行，合資和獨(dú)資執(zhí)行BaselI，分行隨母行執(zhí)行。46資本充足率管理銀監(jiān)會(huì)對(duì)新資本協(xié)議的意見(jiàn)18資本充足率管理我國(guó)進(jìn)行資本充足率管理的對(duì)策有必要出臺(tái)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法建立完整的資本監(jiān)管框架，與88年協(xié)議盡量保持一致，并借鑒新資本協(xié)議的“三大支柱”內(nèi)容。現(xiàn)行的資本充足率計(jì)算與財(cái)政部的“呆帳準(zhǔn)備金提取和呆帳核銷辦法”、“金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，及“貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引”、“貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引”不配套?，F(xiàn)行的資本充足率計(jì)算辦法存在高估的情況。02年下半年，人民銀行開(kāi)始起草管理辦法，銀監(jiān)會(huì)通過(guò)進(jìn)一步研究論證，已以2004年第2號(hào)令公布。這有利于樹(shù)立我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際形象。47資本充足率管理我國(guó)進(jìn)行資本充足率管理的對(duì)策19資本充足率管理《資本充足率管理辦法》的有關(guān)內(nèi)容和背景將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率計(jì)算框架。

資本－扣除項(xiàng)

資本充足率＝風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的標(biāo)準(zhǔn)法。交易帳戶頭寸超過(guò)表內(nèi)外總資產(chǎn)10％或85億元人民幣的，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入附屬資本（余期4年以上，不超過(guò)核心資本的50％）。對(duì)商業(yè)銀行相互持有的長(zhǎng)期次級(jí)債是否應(yīng)進(jìn)行比例控制？48資本充足率管理《資本充足率管理辦法》的有關(guān)內(nèi)容和背景20資本充足率管理適用的范圍適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司比照?qǐng)?zhí)行。外資銀行分行計(jì)算人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。對(duì)銀行控股公司暫不使用。對(duì)金融資產(chǎn)管理公司的定向債券，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0，其他債權(quán)為100％。對(duì)政策性銀行債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0，達(dá)1萬(wàn)億左右，大部分由商業(yè)銀行持有。49資本充足率管理適用的范圍21資本充足率管理對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行分類資本充足：>＝8%及>＝4%資本不足：<8%或<4％資本嚴(yán)重不足：<4%或<2%

銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取相應(yīng)的措施，如：限制資產(chǎn)增長(zhǎng)，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模，限制或停止審批新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)，限制分紅；對(duì)嚴(yán)重不足的，要求調(diào)整高管，接管或促成重組，直至撤銷。50資本充足率管理對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行分類22資本充足率管理貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備問(wèn)題專項(xiàng)準(zhǔn)備作為對(duì)預(yù)計(jì)損失的準(zhǔn)備，不能計(jì)入資本專項(xiàng)準(zhǔn)備可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)扣除88年協(xié)議的前提之一是：銀行提足專項(xiàng)準(zhǔn)備我國(guó)商業(yè)銀行的專項(xiàng)準(zhǔn)備普遍不足，從核心資本中直接扣除？權(quán)重問(wèn)題對(duì)境外債權(quán)借用外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但要求連續(xù)性。取消了特大型、大型企業(yè)的區(qū)分，僅明確對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。對(duì)企業(yè)和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100