會(huì)計(jì)電算化第9章課件

第9章綜合實(shí)訓(xùn)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)第9章綜合實(shí)訓(xùn)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)19.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備安裝用友ERP-U8軟件，將系統(tǒng)日期修改為“2008年5月1日”。二、實(shí)訓(xùn)要求1.總賬部分實(shí)訓(xùn)要求(1)設(shè)置操作員。(2)建立賬套(不進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置)。(3)設(shè)置操作員權(quán)限。下一頁(yè)返回9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備下一頁(yè)返回29.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)由901號(hào)操作員在“企業(yè)門戶”中分別啟用“總賬管理”、“工資管理”、“固定資產(chǎn)管理”、“應(yīng)收賬款管理”和“應(yīng)付賬款管理”系統(tǒng)，啟用日期為2008年5月1日。(5)設(shè)置部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案和供應(yīng)商檔案。(6)總賬管理系統(tǒng)初始化。①設(shè)置賬套參數(shù)。②設(shè)置會(huì)計(jì)科目。③設(shè)置憑證類別。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)由901號(hào)操作員39.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④輸入期初余額。⑤設(shè)置結(jié)算方式。⑥設(shè)置項(xiàng)目目錄。(7)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理由901號(hào)操作員設(shè)置常用摘要并審核憑證;由902號(hào)操作員對(duì)除設(shè)置常用摘要、審核憑證和出納簽字以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行操作;由903號(hào)操作員進(jìn)行出納簽字。①填制憑證。②審核憑證。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④輸入期初余額。下一頁(yè)49.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)③出納簽字。④修改第2號(hào)付款憑證的金額為3000元，刪除第1號(hào)收款憑證并整理斷號(hào)，設(shè)置常用憑證。⑤記賬⑥查詢已記賬的第1號(hào)轉(zhuǎn)賬憑證。(8)總賬期末業(yè)務(wù)處理①銀行對(duì)賬。②生成機(jī)制憑證。③對(duì)賬。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)③出納簽字。下一頁(yè)返回59.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④沖銷第1號(hào)付款憑證。⑤待其他啟用的子系統(tǒng)均結(jié)賬后，進(jìn)行總賬系統(tǒng)的結(jié)賬。2.報(bào)表部分實(shí)訓(xùn)要求(1)設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的格式。(2)按新會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的計(jì)算公式，生成自制利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤(rùn)表另存為“5月份利潤(rùn)表”。(3)利用報(bào)表模板按新會(huì)計(jì)制度科目生成729賬套“2008年5月”的“資產(chǎn)負(fù)債表”，保存“資產(chǎn)負(fù)債表”。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④沖銷第1號(hào)付款憑證。69.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料1.操作員及其權(quán)限(見(jiàn)表9-1)2.賬套信息賬套號(hào):729;賬套名稱:阿土公司;單位名稱:阿土股份有限公司;啟用會(huì)計(jì)期:2008年5月;單位簡(jiǎn)稱:阿土公司;單位地址:天津市和平區(qū)光明路26號(hào);法人代表:阿土伯;郵政編碼:300211;稅號(hào):300012022820211;企業(yè)類型:工業(yè);行業(yè)性質(zhì):新會(huì)計(jì)制度科目;賬套主管:張楠;基礎(chǔ)信息:對(duì)客戶進(jìn)行分類;分類編碼方案:科目編碼級(jí)次:4222，客戶分類編碼級(jí)次:123,部門編碼級(jí)次:122。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料下一頁(yè)返回79.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)3.部門檔案(見(jiàn)表9-2)4.職員檔案(見(jiàn)表9-3)5.客戶分類(見(jiàn)表9-4)6.客戶檔案(見(jiàn)表9-5)7.供應(yīng)商檔案(見(jiàn)表9-6)8.729賬套總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)(見(jiàn)表9-7)9.會(huì)計(jì)科目及期初余額(見(jiàn)表9-8)輔助核算的期初余額(見(jiàn)表9-9)下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)3.部門檔案(見(jiàn)表989.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)10.指定科目指定“現(xiàn)金(1001”為現(xiàn)金總賬科目、“銀行存款(1002”為銀行總賬科目。11.憑證類別(見(jiàn)表9-10)12.結(jié)算方式(見(jiàn)表9-11)13.項(xiàng)目目錄(見(jiàn)表9-12)14.常用摘要(見(jiàn)表9-13)下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)10.指定科目下一頁(yè)返99.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)15.2008年5月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)5月7日，以現(xiàn)金支付綜合部辦公費(fèi)800元。借:管理費(fèi)用—辦公費(fèi)(綜合部)800貸:現(xiàn)金800(2)5月10日，以工行存款3300元支付銷售部修理費(fèi)(轉(zhuǎn)賬支票060324)。借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用3300貸:銀行存款—工行存款(轉(zhuǎn)賬支票060324)3300下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)15.2008年5月109.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)5月12日，銷售給現(xiàn)代公司庫(kù)存商品一批，貨款60000元和稅款10200元尚未收到。借:應(yīng)收賬款(現(xiàn)代公司)70200貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額10200(4)5月23日，收到于敬償還借款8000元。借:現(xiàn)金8000貸:其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款(于敬)8000下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)5月12日，銷119.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)16.常用憑證憑證類別:付款憑證;摘要:報(bào)銷辦公費(fèi);科目編碼:550201和100117.銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)單位日記賬余額為195000元，銀行對(duì)賬單期初余額為200000元。有銀行已收而企業(yè)未收的未達(dá)賬項(xiàng)(2008年4月20日)5000元。18.2008年5月的銀行對(duì)賬單(見(jiàn)表9-14)下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)16.常用憑證下一頁(yè)返129.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)19.期末轉(zhuǎn)賬內(nèi)容(1)5月31日，將銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅借:應(yīng)交稅金—未交增值稅貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額(2)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月期間損益至本年利潤(rùn)。20.表樣內(nèi)容(見(jiàn)表9-15)21.報(bào)表中的計(jì)算公式(見(jiàn)表9-16)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)19.期末轉(zhuǎn)賬內(nèi)容返回139.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備將系統(tǒng)日期修改為“2008年5月31日”，由901號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入729賬套的“管理子系統(tǒng)”。二、實(shí)訓(xùn)要求(1)建立工資賬套。(2)工資管理基礎(chǔ)設(shè)置。(3)工資類別管理。下一頁(yè)返回9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備下一頁(yè)返回149.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)設(shè)置基本人員工資套的工資項(xiàng)目。(5)設(shè)置人員檔案。(6)設(shè)置計(jì)算公式。(7)錄入并計(jì)算5月份的工資數(shù)據(jù)。(8)扣繳個(gè)人所得稅。(9)銀行代發(fā)工資。(10)分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證。(11)月末結(jié)賬。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)設(shè)置基本人員工資套159.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料1.729賬套工資管理系統(tǒng)的參數(shù)(1)工資類別有兩個(gè)。(2)工資核算本位幣為人民幣。(3)不核算計(jì)件工資。(4)自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅。(5)進(jìn)行扣零設(shè)置且扣零到元。(6)人員編碼長(zhǎng)度采用系統(tǒng)默認(rèn)的10位。(7)工資類別為“基本人員”和“勞務(wù)人員”，并且基本人員分布于各個(gè)部門，務(wù)人員只屬于綜合部。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料下一頁(yè)返回上169.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)2.人員附加信息人員附加信息為“學(xué)歷”和“技術(shù)職稱”。3.人員類別企業(yè)的人員類別包括“企業(yè)管理人員”、“采購(gòu)人員”、“銷售人員”和“其他人員”。4.“基本人員”工資類別的工資項(xiàng)目設(shè)置(見(jiàn)表9-17)5.銀行名稱銀行名稱為“工商銀行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為11位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為8位。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)2.人員附加信息下一頁(yè)返179.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)6.工資類別基本人員和勞務(wù)人員。7.“基本人員”類別的人員檔案(見(jiàn)表9-18)8.“基本人員”類別的計(jì)算公式設(shè)置(1)缺勤扣款=基本工資/22×缺勤天數(shù)。(2)采購(gòu)人員和銷售人員的交通補(bǔ)貼為900元，其他人員的交通補(bǔ)貼為300元。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)6.工資類別下一頁(yè)返回上189.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)住房公積金=(基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利補(bǔ)貼+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金)×0.08。9.個(gè)人所得稅相關(guān)項(xiàng)目設(shè)置個(gè)人收入所得稅應(yīng)按“實(shí)發(fā)合計(jì)”扣除2000元后計(jì)稅。10.2008年5月份有關(guān)的工資數(shù)據(jù)(見(jiàn)表9-19)11.分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置(見(jiàn)表9-20)按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)，按工資總額的1.5%計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)。返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)住房公積金=(基本199.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備將系統(tǒng)日期修改為“2008年5月31日”，由901號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入729賬套的“固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)”。下一頁(yè)返回9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備下一頁(yè)返209.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)二、實(shí)訓(xùn)要求(1)建立固定資產(chǎn)子賬套。(2)基礎(chǔ)設(shè)置。(3)錄入原始卡片。(4)修改固定資產(chǎn)卡片。(5)增加固定資產(chǎn)。(6)計(jì)提本月折舊并制單。(7)生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證。(8)月末結(jié)賬。下一頁(yè)返回9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)二、實(shí)訓(xùn)要求下一頁(yè)返219.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料(1)729賬套固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的參數(shù)固定資產(chǎn)賬套的啟用日為“2008年5月”，固定資產(chǎn)采用“平均年限法(一)”計(jì)提折舊，折舊匯總分配周期為一個(gè)月;當(dāng)“月初已計(jì)提月份=可使用月份-1”時(shí)將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2”;固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法。要求固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與總賬進(jìn)行對(duì)賬;固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“固定資產(chǎn)(1501)”;累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“累計(jì)折舊(1502)”;對(duì)賬不平衡情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料下一頁(yè)返229.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(2)部門對(duì)應(yīng)折舊科目(見(jiàn)表9-21)。(3)固定資產(chǎn)類別(見(jiàn)表9-22)。(4)固定資產(chǎn)增減方式(見(jiàn)表9-23)。(5)固定資產(chǎn)原始卡片(見(jiàn)表9-24)。(6)修改固定資產(chǎn)卡片。將卡片編號(hào)為00003的固定資產(chǎn)(計(jì)算機(jī))的折舊方式由“平均年限法(一)”修改為“雙倍余額遞減法”。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(2)部門對(duì)應(yīng)折舊科239.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(7)新增固定資產(chǎn)2008年5月12日，直接購(gòu)入并交付銷售部使用一臺(tái)計(jì)算機(jī)，預(yù)計(jì)使用年限為5年，原值為12000元，凈殘值率為3%，采用“年數(shù)總和法”計(jì)提折舊。(8)對(duì)新增的固定資產(chǎn)進(jìn)行制單處理。(9)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。(10)在總賬中對(duì)上述生成的憑證進(jìn)行簽字、審核、記賬。(11)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬處理。返回上一頁(yè)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(7)新增固定資產(chǎn)返249.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)一、初始設(shè)置資料1.系統(tǒng)管理(1)賬套信息賬套號(hào):211;賬套名稱:天津市宇霸機(jī)電廠;簡(jiǎn)稱:宇霸機(jī)電。啟用日期:2008年1月1日;會(huì)計(jì)期間設(shè)置:1月1日—12月31日;地址:天津和平區(qū)友緣路26號(hào);法定代表人:金堯;郵政編:300211;聯(lián)系電話及傳真:022—27118866;電子郵件:YBJD@;納稅人登記號(hào):198202111002324;開(kāi)戶銀行:工行天津分行和平支行南市分理處;賬號(hào):198100702958(人民幣戶);本幣名稱:人民幣(代碼:RMB;行業(yè)性質(zhì):工業(yè)企業(yè)(建賬時(shí)按行業(yè)性質(zhì)預(yù)留會(huì)計(jì)科目);進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類;下一頁(yè)返回9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)一、初始設(shè)置資料下259.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次:32222;存貨分類編碼級(jí)次:1223;客戶分類編碼級(jí)次和供應(yīng)商分類編碼級(jí)次:223;部門編碼級(jí)次:122;地區(qū)分類編碼級(jí)次:12;收發(fā)分類編碼級(jí)次:12;結(jié)算方式編碼級(jí)次:12;成本對(duì)象編碼級(jí)次:122;存貨數(shù)量、存貨單價(jià)、開(kāi)票單價(jià)、件數(shù)及換算率的小數(shù)位均為2。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次:269.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)財(cái)務(wù)人員及其權(quán)限賬套主管—于敬(口令:21101)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng)初始設(shè)置工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的日常運(yùn)行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行;審核業(yè)務(wù)兼負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析、決策支持和行業(yè)報(bào)表管理。負(fù)責(zé)分銷鏈管理;負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)鏈(含成本管理)工作。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)財(cái)務(wù)人員及其279.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)出納—萱萱(口令:21102)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作，具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢及打印權(quán)、資金日?qǐng)?bào)查詢權(quán)、支票登記權(quán)及與銀行對(duì)賬有關(guān)的操作權(quán)限;負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)—馮哲(口令:21103)負(fù)責(zé)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理，憑證的填制、審核、記賬、賬簿查詢、報(bào)表處理等。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)出納—萱萱(口令:289.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(3)機(jī)構(gòu)設(shè)置部門設(shè)置見(jiàn)表9-25。職員檔案見(jiàn)表9-26。2.總賬系統(tǒng)(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)。按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(3)機(jī)構(gòu)設(shè)置下一299.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)(見(jiàn)表9-27)。其中個(gè)人往來(lái)期初數(shù)據(jù)“其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款”為:2007年12月25日，付字26號(hào)憑證，供應(yīng)組曉毅出差借款4400元。(3)憑證類別(見(jiàn)表9-28)。(4)結(jié)算方式(見(jiàn)表9-29)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)會(huì)計(jì)科目及期309.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)3.工資管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別:1個(gè)，核算幣種:人民幣(RMB，實(shí)行代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理;人員編碼長(zhǎng)度:3位(2)人員檔案及類別。人員類別分為:企業(yè)管理人員、基本生產(chǎn)人員、車間管理人員、輔助車間人員、銷售人員。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)3.工資管理下一頁(yè)319.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)部門檔案、人員檔案見(jiàn)企業(yè)概況(全部人員均為中方人員，計(jì)稅，通過(guò)工商銀行代發(fā)工資，個(gè)人賬號(hào)位11位，按人員檔案編號(hào)順序分別為:20080324101-20080324115)。(3)工資項(xiàng)目及公式工資項(xiàng)目見(jiàn)表9–30。計(jì)算公式:崗位工資:IFF(人員類別=”企業(yè)管理人員”,1000,IFF(人員類別=”輔助車間人員”,600800));下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)部門檔案、人員檔案329.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)獎(jiǎng)金:IFF(人員類別=”企業(yè)管理人員”，300400);交補(bǔ):IFF(人員類別=”銷售人員”，800200);計(jì)稅基數(shù):基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金一病假扣款一事假扣款;日工資:(基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金)/22;病假扣款:IFF(工齡>=10，日工資×病假天數(shù)×0.2,IFF(工齡>=5AND工齡<10，日工資×病假天數(shù)×0.3，日工資×病假天數(shù)×0.5));事假扣款:日工資×事假天數(shù);養(yǎng)老保險(xiǎn)金:(基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金)×0.03。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)獎(jiǎng)金:IFF(人員339.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)銀行設(shè)置與所得稅項(xiàng)目。通過(guò)工商銀行代發(fā)工資;單位編號(hào):211102324;所得稅項(xiàng)目:工資;對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目:計(jì)稅基數(shù)。(5)工資分?jǐn)偡謹(jǐn)傆?jì)提月份:1月;核算部門:行政科、金裝車間、輔助車間、銷售組、供應(yīng)組;下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)銀行設(shè)置與所349.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)計(jì)算公式:應(yīng)付工資總額=計(jì)稅基數(shù)×100%應(yīng)付福利費(fèi)=計(jì)稅基數(shù)×14%工會(huì)經(jīng)費(fèi)=計(jì)稅基數(shù)×2%教育經(jīng)費(fèi)=計(jì)稅基數(shù)×1.5%養(yǎng)老保險(xiǎn)金=養(yǎng)老保險(xiǎn)金基數(shù)×17%工資分?jǐn)傄?jiàn)表9-31。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)計(jì)算公式:下一頁(yè)返359.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)4.固定資產(chǎn)管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按平均年限法(一)計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個(gè)月;類別編碼方式為:2112;固定資產(chǎn)編碼方式為:按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼;卡片序號(hào)長(zhǎng)度為:3;要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“累計(jì)折舊”;下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)4.固定資產(chǎn)管理下369.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)在對(duì)賬不平情況下不允許月末結(jié)賬;業(yè)務(wù)發(fā)生后要立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù);已注銷的卡片5年后刪除;當(dāng)“(月初已計(jì)提月份=可使用月份-1)”時(shí)將剩余折舊全部提足。(2)資產(chǎn)類別(見(jiàn)表9-32)。(3)部門及對(duì)應(yīng)折舊科目(見(jiàn)表9-33)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)在對(duì)賬不平情況下不379.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)增加方式。默認(rèn)系統(tǒng)提供的常用增加方式。(5)原始卡片(見(jiàn)表9-34)。凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法(一)。5.應(yīng)付款管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按單據(jù)核銷應(yīng)付賬款，按供應(yīng)商控制科目，產(chǎn)品采購(gòu)科目依據(jù)存貨。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)增加方式。下389.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)制單方式:明細(xì)到供應(yīng)商;匯兌損益方式:月末處理;自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣。(2)基本科目設(shè)置(見(jiàn)表9-35)。(3)結(jié)算方式科目設(shè)置(見(jiàn)表9-36)。(4)賬齡區(qū)間設(shè)置(見(jiàn)表9-37)。(5)報(bào)警級(jí)別設(shè)置(見(jiàn)表9-38)。(6)期初數(shù)據(jù)。應(yīng)付賬款余額見(jiàn)表9-39。應(yīng)付票據(jù)余額見(jiàn)表9-40。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)制單方式:明細(xì)到供399.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)6.應(yīng)收款管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按單據(jù)核銷應(yīng)收賬款，按客戶控制科目;產(chǎn)品銷售科目依據(jù):按存貨分類;按余額;制單方式:明細(xì)到客戶;采用應(yīng)收賬款余額百分比法進(jìn)行壞賬處理;核算代墊費(fèi)用的單據(jù)類型:其他應(yīng)收單;自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣。(2)基本科目設(shè)置(見(jiàn)表9-41)。(3)結(jié)算方式科目設(shè)置(見(jiàn)表9-42)。(4)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置(見(jiàn)表9-43)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)6.應(yīng)收款管理下一409.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(5)賬齡區(qū)間設(shè)置(見(jiàn)表9-44)。(6)報(bào)警級(jí)別設(shè)置(見(jiàn)表9-45)。(7)期初數(shù)據(jù)。應(yīng)收賬款余額見(jiàn)表9-46。應(yīng)付票據(jù)余額(見(jiàn)表9-47)。7.采購(gòu)管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)存貨不使用輔助計(jì)量單位;允許零出庫(kù);無(wú)外幣業(yè)務(wù)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(5)賬齡區(qū)間設(shè)置419.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)分類體系①地區(qū)分類，見(jiàn)表9-48。②供應(yīng)商與客戶分類，見(jiàn)表9-49。③存貨分類，見(jiàn)表9-50。(3)編碼檔案①供應(yīng)商檔案，見(jiàn)表9-51。②計(jì)量單位組，見(jiàn)表9-52。③計(jì)量單位，見(jiàn)表9-53。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)分類體系下一429.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)④存貨檔案，見(jiàn)表9-54。⑤倉(cāng)庫(kù)檔案，見(jiàn)表9-55。⑥收發(fā)類別，見(jiàn)表9-56。⑦付款條件，見(jiàn)表9-57。⑧采購(gòu)類型，見(jiàn)表9-58。⑨發(fā)運(yùn)方式，見(jiàn)表9-59。⑩期初數(shù)據(jù)，見(jiàn)表9-60。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)④存貨檔案，見(jiàn)表9439.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)8.銷售管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)無(wú)遠(yuǎn)程應(yīng)用，銷售報(bào)價(jià)不含稅，能進(jìn)行客戶信用額度控制，無(wú)委托代銷業(yè)務(wù)，不能超現(xiàn)存量發(fā)貨，銷售計(jì)劃金額不含稅。(2)客戶檔案(見(jiàn)表9-61)。(3)銷售類型(見(jiàn)表9-62)。(4)費(fèi)用項(xiàng)目(見(jiàn)表9-63)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)8.銷售管理下一頁(yè)449.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)9.庫(kù)存管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)不進(jìn)行批次管理，無(wú)組裝拆卸業(yè)務(wù)，無(wú)遠(yuǎn)程應(yīng)用，無(wú)形態(tài)轉(zhuǎn)化，無(wú)成套件管理，要求進(jìn)行最高、最低庫(kù)存報(bào)警。(2)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)(見(jiàn)表9-64)。(3)期初數(shù)據(jù)(見(jiàn)表9-65)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)9.庫(kù)存管理下一頁(yè)459.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)10.存貨管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按倉(cāng)庫(kù)核算進(jìn)行存貨核算;存貨暫估方式:月初沖回;零成本出庫(kù)選擇:參考成本;資金占用規(guī)劃:倉(cāng)庫(kù)+存貨分類。(2)存貨科目(見(jiàn)表9-66)。(3)對(duì)方科目(見(jiàn)表9-67)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)10.存貨管理下一469.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)二、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)2008年1月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)1月4日，曉毅回廠交來(lái)濰坊鑄造廠的采購(gòu)訂單一張，訂單列明訂購(gòu)鑄鐵件10噸，單價(jià)3000元，并要求1月7日到貨;7日收到所訂購(gòu)的鑄鐵件10噸，并填制到貨單;7日將收到貨物驗(yàn)收入材料庫(kù)，并填制采購(gòu)入庫(kù)單;當(dāng)大收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)2586703;7日采購(gòu)發(fā)票交財(cái)務(wù)室據(jù)以確定所涉及的應(yīng)付賬款及采購(gòu)成本，并開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，票號(hào)2586707，付清貨款。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)二、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)下479.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)1月8日，根據(jù)供貨合同發(fā)給四平鋼窗廠甲A產(chǎn)品3臺(tái)，售價(jià)50000元，按照要求填制并審核銷售訂單;銷售組從材料庫(kù)向四平鋼窗廠發(fā)貨;并據(jù)此開(kāi)具專用發(fā)票一張，增值稅發(fā)票號(hào)WH21327;并銷售發(fā)票交財(cái)務(wù)室，結(jié)轉(zhuǎn)銷售業(yè)務(wù)的收入及成本;15日收到四平鋼窗廠轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號(hào)為2576804，金額175500元，據(jù)此填制收款單并制單。(3)1月15日，供應(yīng)組采購(gòu)員曉毅出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)4536元，原借款4400元，出納員以現(xiàn)金補(bǔ)足差額;下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)1月8日，489.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)1月17日，通過(guò)工行戶交納上月應(yīng)交未交所得稅37412.50元，增值稅79522元，城建稅5566元和教育附加費(fèi)2385元，代交上月已代扣的個(gè)人所得稅395元，當(dāng)即收到各有關(guān)稅金及附加繳款書(shū)收據(jù)聯(lián)，票號(hào)XJ001;(5)1月21日，銷售一批產(chǎn)品，銷售價(jià)款200000元(不含增值稅)貨款已通過(guò)銀行收妥。(6)1月22日，收到邯鄲鋼窗產(chǎn)銀行承兌匯票款280800元;并進(jìn)行核銷。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)1月17日，499.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(7)1月31日，月末計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊;(總賬中記賬后，在此進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬)(8)1月31日，核發(fā)工資。本月的職工考勤情況見(jiàn)表9–68。工資發(fā)放清單以軟盤形式同時(shí)送交銀行，并經(jīng)銀行審核代扣款項(xiàng)等；(9)1月31日，分配工資費(fèi)用并制單;(10)1月31日，按應(yīng)付工資的14%計(jì)提福利費(fèi)，2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，1.5%計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)，17%計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)金并制單;下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(7)1月31509.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(11)1月31日，月末結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品銷售成本;(12)1月31日，預(yù)提短期借款利息，年利率為6%;(13)1月31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本。(14)1月31日，月末結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。(15)1月31日，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。(16)月末結(jié)賬。要求經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理完畢，將各子模塊結(jié)賬，總賬結(jié)賬。三、用模板生成天津市宇霸機(jī)電廠2008年1月份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表(略)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(11)1月3151表9-1操作員及其權(quán)限返回表9-1操作員及其權(quán)限返回52表9-2部門檔案返回表9-2部門檔案返回53表9-3職員檔案返回表9-3職員檔案返回54表9-4客戶分類返回表9-4客戶分類返回55表9-5客戶檔案返回表9-5客戶檔案返回56表9-6供應(yīng)商檔案返回表9-6供應(yīng)商檔案返回57表9-7729賬套總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)返回表9-7729賬套總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)返回58表9-8會(huì)計(jì)科目及期初余額返回下一頁(yè)表9-8會(huì)計(jì)科目及期初余額返回下一頁(yè)59表9-8會(huì)計(jì)科目及期初余額返回上一頁(yè)表9-8會(huì)計(jì)科目及期初余額返回上一頁(yè)60表9-9輔助核算的期初余額返回表9-9輔助核算的期初余額返回61表9-10憑證類別返回表9-10憑證類別返回62表9-11結(jié)算方式返回表9-11結(jié)算方式返回63表9-12項(xiàng)目目錄返回表9-12項(xiàng)目目錄返回64表9-13常用摘要返回表9-13常用摘要返回65表9-14銀行對(duì)賬單返回表9-14銀行對(duì)賬單返回66表9-15表樣內(nèi)容返回表9-15表樣內(nèi)容返回67表9-16列表中的計(jì)算公式返回表9-16列表中的計(jì)算公式返回68表9-17工資項(xiàng)目裝置返回表9-17工資項(xiàng)目裝置返回69表9-18“基本人員”類別的人員檔案返回表9-18“基本人員”類別的人員檔案返回70表9-195月份有關(guān)的工資數(shù)據(jù)返回表9-195月份有關(guān)的工資數(shù)據(jù)返回71表9-20分?jǐn)倶?gòu)成裝置返回表9-20分?jǐn)倶?gòu)成裝置返回72表9-21部門對(duì)應(yīng)折舊科目返回表9-21部門對(duì)應(yīng)折舊科目返回73表9-22固定資產(chǎn)類別返回表9-22固定資產(chǎn)類別返回74表9-23固定資產(chǎn)增減方式返回表9-23固定資產(chǎn)增減方式返回75表9-24固定資產(chǎn)原始卡片返回表9-24固定資產(chǎn)原始卡片返回76表9-25部門設(shè)置返回表9-25部門設(shè)置返回77表9-26職員檔案返回表9-26職員檔案返回78表9-27會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)返回下一頁(yè)表9-27會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)返回下一頁(yè)79表9-27會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)返回下一頁(yè)上一頁(yè)表9-27會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)返回下一頁(yè)上一頁(yè)80表9-27會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)返回上一頁(yè)表9-27會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)返回上一頁(yè)81表9-28憑證類別返回表9-28憑證類別返回82表9-29結(jié)算方式返回表9-29結(jié)算方式返回83表9-30工資項(xiàng)目返回表9-30工資項(xiàng)目返回84表9-31工資分?jǐn)偡祷乇?-31工資分?jǐn)偡祷?5表9-32資產(chǎn)類別返回表9-32資產(chǎn)類別返回86表9-33部門及對(duì)應(yīng)折舊科目返回表9-33部門及對(duì)應(yīng)折舊科目返回87表9-34原始卡片返回表9-34原始卡片返回88表9-35基本科目設(shè)置返回表9-35基本科目設(shè)置返回89表9-36結(jié)算方式科目設(shè)置返回表9-36結(jié)算方式科目設(shè)置返回90表9-37賬齡區(qū)間設(shè)置返回表9-37賬齡區(qū)間設(shè)置返回91表9-38報(bào)警級(jí)別設(shè)置返回表9-38報(bào)警級(jí)別設(shè)置返回92表9-39應(yīng)付賬款余額返回表9-39應(yīng)付賬款余額返回93表9-40應(yīng)付票據(jù)余額返回表9-40應(yīng)付票據(jù)余額返回94表9-41基本科目裝置返回表9-41基本科目裝置返回95表9-42結(jié)算方式科目設(shè)置返回表9-42結(jié)算方式科目設(shè)置返回96表9-43壞賬準(zhǔn)備設(shè)置返回表9-43壞賬準(zhǔn)備設(shè)置返回97表9-44賬齡區(qū)間設(shè)置返回表9-44賬齡區(qū)間設(shè)置返回98表9-45報(bào)警級(jí)別設(shè)置返回表9-45報(bào)警級(jí)別設(shè)置返回99表9-46應(yīng)收賬款余額返回表9-46應(yīng)收賬款余額返回100表9-47應(yīng)付票據(jù)余額返回表9-47應(yīng)付票據(jù)余額返回101表9-48地區(qū)分類返回表9-48地區(qū)分類返回102表9-49供應(yīng)商與客戶分類返回表9-49供應(yīng)商與客戶分類返回103表9-50存貨分類返回表9-50存貨分類返回104表9-51供應(yīng)商檔案返回表9-51供應(yīng)商檔案返回105表9-52計(jì)量單位組返回表9-52計(jì)量單位組返回106表9-53計(jì)量單位返回表9-53計(jì)量單位返回107表9-54存貨檔案返回表9-54存貨檔案返回108表9-55倉(cāng)庫(kù)檔案返回表9-55倉(cāng)庫(kù)檔案返回109表9-56收發(fā)類別返回表9-56收發(fā)類別返回110表9-57付款條件返回表9-57付款條件返回111表9-58采購(gòu)類型返回表9-58采購(gòu)類型返回112表9-59發(fā)運(yùn)方式返回表9-59發(fā)運(yùn)方式返回113表9-60期初數(shù)據(jù)返回表9-60期初數(shù)據(jù)返回114表9-61客戶檔案返回表9-61客戶檔案返回115表9-61客戶檔案返回表9-61客戶檔案返回116表9-62銷售類型返回表9-62銷售類型返回117表9-63費(fèi)用項(xiàng)目返回表9-63費(fèi)用項(xiàng)目返回118表9-64產(chǎn)品結(jié)構(gòu)返回表9-64產(chǎn)品結(jié)構(gòu)返回119表9-65期初數(shù)據(jù)返回表9-65期初數(shù)據(jù)返回120表9-66存貨科目返回表9-66存貨科目返回121表9-67對(duì)方科目返回表9-67對(duì)方科目返回122表9-68本月職工考勤情況返回表9-68本月職工考勤情況返回123第9章綜合實(shí)訓(xùn)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)第9章綜合實(shí)訓(xùn)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)1249.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備安裝用友ERP-U8軟件，將系統(tǒng)日期修改為“2008年5月1日”。二、實(shí)訓(xùn)要求1.總賬部分實(shí)訓(xùn)要求(1)設(shè)置操作員。(2)建立賬套(不進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置)。(3)設(shè)置操作員權(quán)限。下一頁(yè)返回9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備下一頁(yè)返回1259.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)由901號(hào)操作員在“企業(yè)門戶”中分別啟用“總賬管理”、“工資管理”、“固定資產(chǎn)管理”、“應(yīng)收賬款管理”和“應(yīng)付賬款管理”系統(tǒng)，啟用日期為2008年5月1日。(5)設(shè)置部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案和供應(yīng)商檔案。(6)總賬管理系統(tǒng)初始化。①設(shè)置賬套參數(shù)。②設(shè)置會(huì)計(jì)科目。③設(shè)置憑證類別。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)由901號(hào)操作員1269.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④輸入期初余額。⑤設(shè)置結(jié)算方式。⑥設(shè)置項(xiàng)目目錄。(7)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理由901號(hào)操作員設(shè)置常用摘要并審核憑證;由902號(hào)操作員對(duì)除設(shè)置常用摘要、審核憑證和出納簽字以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行操作;由903號(hào)操作員進(jìn)行出納簽字。①填制憑證。②審核憑證。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④輸入期初余額。下一頁(yè)1279.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)③出納簽字。④修改第2號(hào)付款憑證的金額為3000元，刪除第1號(hào)收款憑證并整理斷號(hào)，設(shè)置常用憑證。⑤記賬⑥查詢已記賬的第1號(hào)轉(zhuǎn)賬憑證。(8)總賬期末業(yè)務(wù)處理①銀行對(duì)賬。②生成機(jī)制憑證。③對(duì)賬。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)③出納簽字。下一頁(yè)返回1289.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④沖銷第1號(hào)付款憑證。⑤待其他啟用的子系統(tǒng)均結(jié)賬后，進(jìn)行總賬系統(tǒng)的結(jié)賬。2.報(bào)表部分實(shí)訓(xùn)要求(1)設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的格式。(2)按新會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的計(jì)算公式，生成自制利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤(rùn)表另存為“5月份利潤(rùn)表”。(3)利用報(bào)表模板按新會(huì)計(jì)制度科目生成729賬套“2008年5月”的“資產(chǎn)負(fù)債表”，保存“資產(chǎn)負(fù)債表”。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)④沖銷第1號(hào)付款憑證。1299.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料1.操作員及其權(quán)限(見(jiàn)表9-1)2.賬套信息賬套號(hào):729;賬套名稱:阿土公司;單位名稱:阿土股份有限公司;啟用會(huì)計(jì)期:2008年5月;單位簡(jiǎn)稱:阿土公司;單位地址:天津市和平區(qū)光明路26號(hào);法人代表:阿土伯;郵政編碼:300211;稅號(hào):300012022820211;企業(yè)類型:工業(yè);行業(yè)性質(zhì):新會(huì)計(jì)制度科目;賬套主管:張楠;基礎(chǔ)信息:對(duì)客戶進(jìn)行分類;分類編碼方案:科目編碼級(jí)次:4222，客戶分類編碼級(jí)次:123,部門編碼級(jí)次:122。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料下一頁(yè)返回1309.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)3.部門檔案(見(jiàn)表9-2)4.職員檔案(見(jiàn)表9-3)5.客戶分類(見(jiàn)表9-4)6.客戶檔案(見(jiàn)表9-5)7.供應(yīng)商檔案(見(jiàn)表9-6)8.729賬套總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)(見(jiàn)表9-7)9.會(huì)計(jì)科目及期初余額(見(jiàn)表9-8)輔助核算的期初余額(見(jiàn)表9-9)下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)3.部門檔案(見(jiàn)表91319.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)10.指定科目指定“現(xiàn)金(1001”為現(xiàn)金總賬科目、“銀行存款(1002”為銀行總賬科目。11.憑證類別(見(jiàn)表9-10)12.結(jié)算方式(見(jiàn)表9-11)13.項(xiàng)目目錄(見(jiàn)表9-12)14.常用摘要(見(jiàn)表9-13)下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)10.指定科目下一頁(yè)返1329.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)15.2008年5月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)5月7日，以現(xiàn)金支付綜合部辦公費(fèi)800元。借:管理費(fèi)用—辦公費(fèi)(綜合部)800貸:現(xiàn)金800(2)5月10日，以工行存款3300元支付銷售部修理費(fèi)(轉(zhuǎn)賬支票060324)。借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用3300貸:銀行存款—工行存款(轉(zhuǎn)賬支票060324)3300下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)15.2008年5月1339.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)5月12日，銷售給現(xiàn)代公司庫(kù)存商品一批，貨款60000元和稅款10200元尚未收到。借:應(yīng)收賬款(現(xiàn)代公司)70200貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額10200(4)5月23日，收到于敬償還借款8000元。借:現(xiàn)金8000貸:其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款(于敬)8000下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)5月12日，銷1349.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)16.常用憑證憑證類別:付款憑證;摘要:報(bào)銷辦公費(fèi);科目編碼:550201和100117.銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)單位日記賬余額為195000元，銀行對(duì)賬單期初余額為200000元。有銀行已收而企業(yè)未收的未達(dá)賬項(xiàng)(2008年4月20日)5000元。18.2008年5月的銀行對(duì)賬單(見(jiàn)表9-14)下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)16.常用憑證下一頁(yè)返1359.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)19.期末轉(zhuǎn)賬內(nèi)容(1)5月31日，將銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅借:應(yīng)交稅金—未交增值稅貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額(2)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月期間損益至本年利潤(rùn)。20.表樣內(nèi)容(見(jiàn)表9-15)21.報(bào)表中的計(jì)算公式(見(jiàn)表9-16)返回上一頁(yè)9.1賬務(wù)、報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)19.期末轉(zhuǎn)賬內(nèi)容返回1369.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備將系統(tǒng)日期修改為“2008年5月31日”，由901號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入729賬套的“管理子系統(tǒng)”。二、實(shí)訓(xùn)要求(1)建立工資賬套。(2)工資管理基礎(chǔ)設(shè)置。(3)工資類別管理。下一頁(yè)返回9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備下一頁(yè)返回1379.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)設(shè)置基本人員工資套的工資項(xiàng)目。(5)設(shè)置人員檔案。(6)設(shè)置計(jì)算公式。(7)錄入并計(jì)算5月份的工資數(shù)據(jù)。(8)扣繳個(gè)人所得稅。(9)銀行代發(fā)工資。(10)分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證。(11)月末結(jié)賬。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(4)設(shè)置基本人員工資套1389.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料1.729賬套工資管理系統(tǒng)的參數(shù)(1)工資類別有兩個(gè)。(2)工資核算本位幣為人民幣。(3)不核算計(jì)件工資。(4)自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅。(5)進(jìn)行扣零設(shè)置且扣零到元。(6)人員編碼長(zhǎng)度采用系統(tǒng)默認(rèn)的10位。(7)工資類別為“基本人員”和“勞務(wù)人員”，并且基本人員分布于各個(gè)部門，務(wù)人員只屬于綜合部。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料下一頁(yè)返回上1399.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)2.人員附加信息人員附加信息為“學(xué)歷”和“技術(shù)職稱”。3.人員類別企業(yè)的人員類別包括“企業(yè)管理人員”、“采購(gòu)人員”、“銷售人員”和“其他人員”。4.“基本人員”工資類別的工資項(xiàng)目設(shè)置(見(jiàn)表9-17)5.銀行名稱銀行名稱為“工商銀行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為11位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為8位。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)2.人員附加信息下一頁(yè)返1409.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)6.工資類別基本人員和勞務(wù)人員。7.“基本人員”類別的人員檔案(見(jiàn)表9-18)8.“基本人員”類別的計(jì)算公式設(shè)置(1)缺勤扣款=基本工資/22×缺勤天數(shù)。(2)采購(gòu)人員和銷售人員的交通補(bǔ)貼為900元，其他人員的交通補(bǔ)貼為300元。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)6.工資類別下一頁(yè)返回上1419.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)住房公積金=(基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利補(bǔ)貼+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金)×0.08。9.個(gè)人所得稅相關(guān)項(xiàng)目設(shè)置個(gè)人收入所得稅應(yīng)按“實(shí)發(fā)合計(jì)”扣除2000元后計(jì)稅。10.2008年5月份有關(guān)的工資數(shù)據(jù)(見(jiàn)表9-19)11.分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置(見(jiàn)表9-20)按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)，按工資總額的1.5%計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)。返回上一頁(yè)9.2工資管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(3)住房公積金=(基本1429.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備將系統(tǒng)日期修改為“2008年5月31日”，由901號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入729賬套的“固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)”。下一頁(yè)返回9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備下一頁(yè)返1439.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)二、實(shí)訓(xùn)要求(1)建立固定資產(chǎn)子賬套。(2)基礎(chǔ)設(shè)置。(3)錄入原始卡片。(4)修改固定資產(chǎn)卡片。(5)增加固定資產(chǎn)。(6)計(jì)提本月折舊并制單。(7)生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證。(8)月末結(jié)賬。下一頁(yè)返回9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)二、實(shí)訓(xùn)要求下一頁(yè)返1449.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料(1)729賬套固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的參數(shù)固定資產(chǎn)賬套的啟用日為“2008年5月”，固定資產(chǎn)采用“平均年限法(一)”計(jì)提折舊，折舊匯總分配周期為一個(gè)月;當(dāng)“月初已計(jì)提月份=可使用月份-1”時(shí)將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2”;固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法。要求固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與總賬進(jìn)行對(duì)賬;固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“固定資產(chǎn)(1501)”;累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“累計(jì)折舊(1502)”;對(duì)賬不平衡情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)三、實(shí)訓(xùn)資料下一頁(yè)返1459.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(2)部門對(duì)應(yīng)折舊科目(見(jiàn)表9-21)。(3)固定資產(chǎn)類別(見(jiàn)表9-22)。(4)固定資產(chǎn)增減方式(見(jiàn)表9-23)。(5)固定資產(chǎn)原始卡片(見(jiàn)表9-24)。(6)修改固定資產(chǎn)卡片。將卡片編號(hào)為00003的固定資產(chǎn)(計(jì)算機(jī))的折舊方式由“平均年限法(一)”修改為“雙倍余額遞減法”。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(2)部門對(duì)應(yīng)折舊科1469.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(7)新增固定資產(chǎn)2008年5月12日，直接購(gòu)入并交付銷售部使用一臺(tái)計(jì)算機(jī)，預(yù)計(jì)使用年限為5年，原值為12000元，凈殘值率為3%，采用“年數(shù)總和法”計(jì)提折舊。(8)對(duì)新增的固定資產(chǎn)進(jìn)行制單處理。(9)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。(10)在總賬中對(duì)上述生成的憑證進(jìn)行簽字、審核、記賬。(11)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬處理。返回上一頁(yè)9.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)(7)新增固定資產(chǎn)返1479.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)一、初始設(shè)置資料1.系統(tǒng)管理(1)賬套信息賬套號(hào):211;賬套名稱:天津市宇霸機(jī)電廠;簡(jiǎn)稱:宇霸機(jī)電。啟用日期:2008年1月1日;會(huì)計(jì)期間設(shè)置:1月1日—12月31日;地址:天津和平區(qū)友緣路26號(hào);法定代表人:金堯;郵政編:300211;聯(lián)系電話及傳真:022—27118866;電子郵件:YBJD@;納稅人登記號(hào):198202111002324;開(kāi)戶銀行:工行天津分行和平支行南市分理處;賬號(hào):198100702958(人民幣戶);本幣名稱:人民幣(代碼:RMB;行業(yè)性質(zhì):工業(yè)企業(yè)(建賬時(shí)按行業(yè)性質(zhì)預(yù)留會(huì)計(jì)科目);進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類;下一頁(yè)返回9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)一、初始設(shè)置資料下1489.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次:32222;存貨分類編碼級(jí)次:1223;客戶分類編碼級(jí)次和供應(yīng)商分類編碼級(jí)次:223;部門編碼級(jí)次:122;地區(qū)分類編碼級(jí)次:12;收發(fā)分類編碼級(jí)次:12;結(jié)算方式編碼級(jí)次:12;成本對(duì)象編碼級(jí)次:122;存貨數(shù)量、存貨單價(jià)、開(kāi)票單價(jià)、件數(shù)及換算率的小數(shù)位均為2。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次:1499.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)財(cái)務(wù)人員及其權(quán)限賬套主管—于敬(口令:21101)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng)初始設(shè)置工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的日常運(yùn)行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行;審核業(yè)務(wù)兼負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析、決策支持和行業(yè)報(bào)表管理。負(fù)責(zé)分銷鏈管理;負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)鏈(含成本管理)工作。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)財(cái)務(wù)人員及其1509.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)出納—萱萱(口令:21102)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作，具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢及打印權(quán)、資金日?qǐng)?bào)查詢權(quán)、支票登記權(quán)及與銀行對(duì)賬有關(guān)的操作權(quán)限;負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)—馮哲(口令:21103)負(fù)責(zé)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理，憑證的填制、審核、記賬、賬簿查詢、報(bào)表處理等。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)出納—萱萱(口令:1519.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(3)機(jī)構(gòu)設(shè)置部門設(shè)置見(jiàn)表9-25。職員檔案見(jiàn)表9-26。2.總賬系統(tǒng)(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)。按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(3)機(jī)構(gòu)設(shè)置下一1529.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)(見(jiàn)表9-27)。其中個(gè)人往來(lái)期初數(shù)據(jù)“其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款”為:2007年12月25日，付字26號(hào)憑證，供應(yīng)組曉毅出差借款4400元。(3)憑證類別(見(jiàn)表9-28)。(4)結(jié)算方式(見(jiàn)表9-29)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)會(huì)計(jì)科目及期1539.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)3.工資管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別:1個(gè)，核算幣種:人民幣(RMB，實(shí)行代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理;人員編碼長(zhǎng)度:3位(2)人員檔案及類別。人員類別分為:企業(yè)管理人員、基本生產(chǎn)人員、車間管理人員、輔助車間人員、銷售人員。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)3.工資管理下一頁(yè)1549.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)部門檔案、人員檔案見(jiàn)企業(yè)概況(全部人員均為中方人員，計(jì)稅，通過(guò)工商銀行代發(fā)工資，個(gè)人賬號(hào)位11位，按人員檔案編號(hào)順序分別為:20080324101-20080324115)。(3)工資項(xiàng)目及公式工資項(xiàng)目見(jiàn)表9–30。計(jì)算公式:崗位工資:IFF(人員類別=”企業(yè)管理人員”,1000,IFF(人員類別=”輔助車間人員”,600800));下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)部門檔案、人員檔案1559.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)獎(jiǎng)金:IFF(人員類別=”企業(yè)管理人員”，300400);交補(bǔ):IFF(人員類別=”銷售人員”，800200);計(jì)稅基數(shù):基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金一病假扣款一事假扣款;日工資:(基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金)/22;病假扣款:IFF(工齡>=10，日工資×病假天數(shù)×0.2,IFF(工齡>=5AND工齡<10，日工資×病假天數(shù)×0.3，日工資×病假天數(shù)×0.5));事假扣款:日工資×事假天數(shù);養(yǎng)老保險(xiǎn)金:(基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金)×0.03。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)獎(jiǎng)金:IFF(人員1569.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)銀行設(shè)置與所得稅項(xiàng)目。通過(guò)工商銀行代發(fā)工資;單位編號(hào):211102324;所得稅項(xiàng)目:工資;對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目:計(jì)稅基數(shù)。(5)工資分?jǐn)偡謹(jǐn)傆?jì)提月份:1月;核算部門:行政科、金裝車間、輔助車間、銷售組、供應(yīng)組;下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)銀行設(shè)置與所1579.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)計(jì)算公式:應(yīng)付工資總額=計(jì)稅基數(shù)×100%應(yīng)付福利費(fèi)=計(jì)稅基數(shù)×14%工會(huì)經(jīng)費(fèi)=計(jì)稅基數(shù)×2%教育經(jīng)費(fèi)=計(jì)稅基數(shù)×1.5%養(yǎng)老保險(xiǎn)金=養(yǎng)老保險(xiǎn)金基數(shù)×17%工資分?jǐn)傄?jiàn)表9-31。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)計(jì)算公式:下一頁(yè)返1589.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)4.固定資產(chǎn)管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按平均年限法(一)計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個(gè)月;類別編碼方式為:2112;固定資產(chǎn)編碼方式為:按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼;卡片序號(hào)長(zhǎng)度為:3;要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“累計(jì)折舊”;下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)4.固定資產(chǎn)管理下1599.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)在對(duì)賬不平情況下不允許月末結(jié)賬;業(yè)務(wù)發(fā)生后要立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù);已注銷的卡片5年后刪除;當(dāng)“(月初已計(jì)提月份=可使用月份-1)”時(shí)將剩余折舊全部提足。(2)資產(chǎn)類別(見(jiàn)表9-32)。(3)部門及對(duì)應(yīng)折舊科目(見(jiàn)表9-33)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)在對(duì)賬不平情況下不1609.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)增加方式。默認(rèn)系統(tǒng)提供的常用增加方式。(5)原始卡片(見(jiàn)表9-34)。凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法(一)。5.應(yīng)付款管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按單據(jù)核銷應(yīng)付賬款，按供應(yīng)商控制科目，產(chǎn)品采購(gòu)科目依據(jù)存貨。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)增加方式。下1619.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)制單方式:明細(xì)到供應(yīng)商;匯兌損益方式:月末處理;自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣。(2)基本科目設(shè)置(見(jiàn)表9-35)。(3)結(jié)算方式科目設(shè)置(見(jiàn)表9-36)。(4)賬齡區(qū)間設(shè)置(見(jiàn)表9-37)。(5)報(bào)警級(jí)別設(shè)置(見(jiàn)表9-38)。(6)期初數(shù)據(jù)。應(yīng)付賬款余額見(jiàn)表9-39。應(yīng)付票據(jù)余額見(jiàn)表9-40。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)制單方式:明細(xì)到供1629.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)6.應(yīng)收款管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按單據(jù)核銷應(yīng)收賬款，按客戶控制科目;產(chǎn)品銷售科目依據(jù):按存貨分類;按余額;制單方式:明細(xì)到客戶;采用應(yīng)收賬款余額百分比法進(jìn)行壞賬處理;核算代墊費(fèi)用的單據(jù)類型:其他應(yīng)收單;自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣。(2)基本科目設(shè)置(見(jiàn)表9-41)。(3)結(jié)算方式科目設(shè)置(見(jiàn)表9-42)。(4)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置(見(jiàn)表9-43)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)6.應(yīng)收款管理下一1639.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(5)賬齡區(qū)間設(shè)置(見(jiàn)表9-44)。(6)報(bào)警級(jí)別設(shè)置(見(jiàn)表9-45)。(7)期初數(shù)據(jù)。應(yīng)收賬款余額見(jiàn)表9-46。應(yīng)付票據(jù)余額(見(jiàn)表9-47)。7.采購(gòu)管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)存貨不使用輔助計(jì)量單位;允許零出庫(kù);無(wú)外幣業(yè)務(wù)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(5)賬齡區(qū)間設(shè)置1649.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)分類體系①地區(qū)分類，見(jiàn)表9-48。②供應(yīng)商與客戶分類，見(jiàn)表9-49。③存貨分類，見(jiàn)表9-50。(3)編碼檔案①供應(yīng)商檔案，見(jiàn)表9-51。②計(jì)量單位組，見(jiàn)表9-52。③計(jì)量單位，見(jiàn)表9-53。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)分類體系下一1659.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)④存貨檔案，見(jiàn)表9-54。⑤倉(cāng)庫(kù)檔案，見(jiàn)表9-55。⑥收發(fā)類別，見(jiàn)表9-56。⑦付款條件，見(jiàn)表9-57。⑧采購(gòu)類型，見(jiàn)表9-58。⑨發(fā)運(yùn)方式，見(jiàn)表9-59。⑩期初數(shù)據(jù)，見(jiàn)表9-60。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)④存貨檔案，見(jiàn)表91669.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)8.銷售管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)無(wú)遠(yuǎn)程應(yīng)用，銷售報(bào)價(jià)不含稅，能進(jìn)行客戶信用額度控制，無(wú)委托代銷業(yè)務(wù)，不能超現(xiàn)存量發(fā)貨，銷售計(jì)劃金額不含稅。(2)客戶檔案(見(jiàn)表9-61)。(3)銷售類型(見(jiàn)表9-62)。(4)費(fèi)用項(xiàng)目(見(jiàn)表9-63)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)8.銷售管理下一頁(yè)1679.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)9.庫(kù)存管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)不進(jìn)行批次管理，無(wú)組裝拆卸業(yè)務(wù)，無(wú)遠(yuǎn)程應(yīng)用，無(wú)形態(tài)轉(zhuǎn)化，無(wú)成套件管理，要求進(jìn)行最高、最低庫(kù)存報(bào)警。(2)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)(見(jiàn)表9-64)。(3)期初數(shù)據(jù)(見(jiàn)表9-65)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)9.庫(kù)存管理下一頁(yè)1689.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)10.存貨管理(1)業(yè)務(wù)控制參數(shù)按倉(cāng)庫(kù)核算進(jìn)行存貨核算;存貨暫估方式:月初沖回;零成本出庫(kù)選擇:參考成本;資金占用規(guī)劃:倉(cāng)庫(kù)+存貨分類。(2)存貨科目(見(jiàn)表9-66)。(3)對(duì)方科目(見(jiàn)表9-67)。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)10.存貨管理下一1699.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)二、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)2008年1月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)1月4日，曉毅回廠交來(lái)濰坊鑄造廠的采購(gòu)訂單一張，訂單列明訂購(gòu)鑄鐵件10噸，單價(jià)3000元，并要求1月7日到貨;7日收到所訂購(gòu)的鑄鐵件10噸，并填制到貨單;7日將收到貨物驗(yàn)收入材料庫(kù)，并填制采購(gòu)入庫(kù)單;當(dāng)大收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)2586703;7日采購(gòu)發(fā)票交財(cái)務(wù)室據(jù)以確定所涉及的應(yīng)付賬款及采購(gòu)成本，并開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，票號(hào)2586707，付清貨款。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)二、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)下1709.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)1月8日，根據(jù)供貨合同發(fā)給四平鋼窗廠甲A產(chǎn)品3臺(tái)，售價(jià)50000元，按照要求填制并審核銷售訂單;銷售組從材料庫(kù)向四平鋼窗廠發(fā)貨;并據(jù)此開(kāi)具專用發(fā)票一張，增值稅發(fā)票號(hào)WH21327;并銷售發(fā)票交財(cái)務(wù)室，結(jié)轉(zhuǎn)銷售業(yè)務(wù)的收入及成本;15日收到四平鋼窗廠轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號(hào)為2576804，金額175500元，據(jù)此填制收款單并制單。(3)1月15日，供應(yīng)組采購(gòu)員曉毅出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)4536元，原借款4400元，出納員以現(xiàn)金補(bǔ)足差額;下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(2)1月8日，1719.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)1月17日，通過(guò)工行戶交納上月應(yīng)交未交所得稅37412.50元，增值稅79522元，城建稅5566元和教育附加費(fèi)2385元，代交上月已代扣的個(gè)人所得稅395元，當(dāng)即收到各有關(guān)稅金及附加繳款書(shū)收據(jù)聯(lián)，票號(hào)XJ001;(5)1月21日，銷售一批產(chǎn)品，銷售價(jià)款200000元(不含增值稅)貨款已通過(guò)銀行收妥。(6)1月22日，收到邯鄲鋼窗產(chǎn)銀行承兌匯票款280800元;并進(jìn)行核銷。下一頁(yè)返回上一頁(yè)9.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(4)1月17日，1729.4財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化綜合實(shí)訓(xùn)(7)1月31日，月末計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊;(總賬中記賬后，在此進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬)(8)1月31日，核發(fā)工資。本月的職工考勤情況見(jiàn)表9–6