國際結(jié)算通常的跟單信用證課件

國際結(jié)算信用證種類國際結(jié)算信用證種類1第一節(jié)不可撤銷與可撤銷信用證不可撤銷信用證（一）定義和開證行責任定義和承諾：對于不可撤銷跟單信用證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部交給指定銀行或開證行，符合信用證條款和條件是，即構(gòu)成開證行的確定承諾去支付、承兌信用證項下交來的匯票或單據(jù)開證行的確定承諾表現(xiàn)在信用證最后的“承諾付款”中，具體包括如下：第一節(jié)不可撤銷與可撤銷信用證不可撤銷信用證2一.不可撤銷信用證（1）信用證規(guī)定即期付款者，須即期付款（2）信用證規(guī)定延期付款者，須按照信用證規(guī)定的可以確定的到期日付款（3）信用證規(guī)定承兌：由開證行辦理者：對受益人開立的、以開證行行為付款人的匯票予以承兌，并在到期日付款，或有另一受票行辦理者：倘若信用證規(guī)定的受票行沒有承兌以它為付款人的匯票時，對受益人開立的、以開證行為付款人的匯票予以承兌，并在到期日付款一.不可撤銷信用證（1）信用證規(guī)定即期付款者，須即期付款3一.不可撤銷信用證（4）信用證規(guī)定議付者，須無追索權(quán)地支付受益人在信用證項下開立的匯票，以及叫來的單據(jù)款項給出票人或善意持票人。一.不可撤銷信用證（4）信用證規(guī)定議付者，須無追索權(quán)地支付受4一.不可撤銷信用證（二）信用證的不可撤銷性不可撤銷信用證未經(jīng)開證行、保兌行（如有）和受益人的明確同意，該證即不能修改，這就是不可撤銷信用證的本質(zhì)，即信用證的不可撤銷性。對開證行而言，自其發(fā)出修改書時起，修改書生效，即對開證行起著約束作用。對保兌行而言，得將其保兌擴展至修改書，并應(yīng)其通知修改書時起修改書生效，即對保兌行起約束作用一.不可撤銷信用證（二）信用證的不可撤銷性5一.不可撤銷信用證對受益人而言，在他接到修改書后，應(yīng)作出明確寶石接受或拒絕接受修改：收到修改書后，受益人立即發(fā)出接受修改通知書，則修改書生效受益人也可不立即發(fā)出接受通知，直到交來單據(jù)符合尚待接受的修改書時，該修改書生效，即對受益人其約束作用受益人在交單時仍不接受修改書，應(yīng)作出拒受通知，則修改書丟受益人無效此外，不可部分接受修改內(nèi)容一.不可撤銷信用證對受益人而言，在他接到修改書后，應(yīng)作出明確6一.不可撤銷信用證開證行接受不符單據(jù)、授權(quán)指定銀行付款等同于對不符點做了修改。當指定銀行將有缺點的單據(jù)寄交開證行征求它的準許付款或是電傳開證行提出不符點，要求授權(quán)支付、承兌或議付的行動，均可當做請求修改信用證，并將認為信用證的有限期延長了一段合理時間，以便允許開證行有充足的時間予以答復。一.不可撤銷信用證開證行接受不符單據(jù)、授權(quán)指定銀行付款等同于7二.可撤銷信用證（一）構(gòu)成可撤銷信用證的開立，受益于受益人，根據(jù)申請人的指示，給予買方最大的靈活性，因為它可以隨時修改、撤回或注銷，不經(jīng)受益人同意，甚至不必事先通知受益人，直到它被開證行指定可使用信用證的銀行付款時為止。二.可撤銷信用證（一）構(gòu)成8二.可撤銷信用證（二）說明可撤銷信用證包含對受益人的風險，因為信用證可以修改或注銷，賣方將面臨直接向買方索取付款的問題?？沙蜂N信用證的開證行對于受益人的交單，并不構(gòu)成確定承諾二.可撤銷信用證（二）說明9第二節(jié)保兌與不保兌信用證不可撤銷保兌的信用證（一）構(gòu)成只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，并與信用證條款和條件相符，則構(gòu)成保兌行在開證行以外的確定承諾去支付、承兌匯票，或議付，從而成為不可撤銷的保兌信用證（IrrevocableConfirmedCredit)第二節(jié)保兌與不保兌信用證不可撤銷保兌的信用證10一.不可撤銷保兌的信用證（二）雙重的確定付款承諾不可撤銷的信用證給予受益人雙重的付款承諾。這種承諾，在程度上和文義上與開證行的承諾完全相同。保兌行與指定銀行若是分離的兩家銀行時，指定銀行應(yīng)向保兌行寄單索償，讓保兌行履行其承諾，然后再由保兌行向開證行清算。倘若繞過保兌行直接向開證行寄單索償，則保兌行對于該證不負任何責任。一.不可撤銷保兌的信用證（二）雙重的確定付款承諾11一.不可撤銷保兌的信用證（三）保兌的需要和做法如果開證行被認為是第一流的銀行，則不存在信用證被另一家銀行保兌的問題。另一銀行被授權(quán)加具保兌，但它無意照辦時，它應(yīng)該將此事毫不遲疑地通知開證行一.不可撤銷保兌的信用證（三）保兌的需要和做法12一.不可撤銷保兌的信用證（四）保兌行責任的開始保兌行對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔承付或議付的責任，即保兌行在對信用證加保兌時起就不可撤銷地受到該證得約束一.不可撤銷保兌的信用證（四）保兌行責任的開始13保兌行的責任A.由保兌銀行兌用者即期付款、延期付款、承兌保兌銀行須對相符交單承付B.

由其他指定銀行兌用者即期付款未付，保兌行付款延期付款未承擔延期付款義務(wù)，保兌行付承擔延期付款義務(wù)，到期未付，保兌行承兌承兌未承兌，保兌行承兌已承兌，到期未付，保兌行付議付未議付，保兌行付C.

由保兌銀行兌用者議付無追索權(quán)議付保兌行的責任A.由保兌銀行兌用者即期付款、延期付款、承兌即14一.不可撤銷保兌的信用證（五）保兌行的議付作為保兌行，其必須對相符交單旅行議付的義務(wù)保兌行對受益人的議付是沒有追索權(quán)的一.不可撤銷保兌的信用證（五）保兌行的議付15一.不可撤銷保兌的信用證（六）保兌行對修改的處理保兌行將修改通知受益人就視為保兌行同一將保兌延伸至修改。保兌行也可以選擇不把保兌延伸至修改，但要不延遲的告知開證行和受益人他的保兌不延伸至修改。一.不可撤銷保兌的信用證（六）保兌行對修改的處理16一.不可撤銷保兌的信用證（七）單據(jù)繞過保兌行指定銀行寄單給保兌行索償，保兌行審單相符予以償付再寄單給開證行索償，開證行鎖單相符，予以償付再交單給開證申請人向其索償。一.不可撤銷保兌的信用證（七）單據(jù)繞過保兌行17一.不可撤銷保兌的信用證（八）沉默保兌一.不可撤銷保兌的信用證（八）沉默保兌18二.不可撤銷不保兌的信用證（一）構(gòu)成開證行的不可撤銷跟單信用證被一家通知行予以通知，信用證下面的通知行作為開證行的代理人，除了合理謹慎地核驗所通知信用證的表面真實性外，對受益人不承擔任何責任。這就是不可撤銷不保兌信用證。（二）說明二.不可撤銷不保兌的信用證（一）構(gòu)成19第三節(jié)付款、承兌、議付信用證即期付款信用證即期付款信用證是開證行或指定銀行收到相符交單后立即付款的一種信用證（一）即期付款方式的常用套語第三節(jié)付款、承兌、議付信用證即期付款信用證20一.即期付款信用證（二）直接付款信用證定義在不可撤銷直接付款信用證項下，開證行的義務(wù)擴展至受益人說明銀行和其他金融機構(gòu)可以選擇購買受益人的匯票/單據(jù)。但直接付款跟單信用證項下開立匯票/單據(jù)的購買人只有權(quán)代表受益人提交匯票/單據(jù)。一.即期付款信用證（二）直接付款信用證21一.即期付款信用證（三）指定付款行的即期付款信用證指定付款行給付受益人票面金額，并不從中扣除利息當開張行在指定行有賬戶時，開證行應(yīng)在信用證中規(guī)定交來的單據(jù)如果相符，請直接借記我行在你行賬戶一.即期付款信用證（三）指定付款行的即期付款信用證22二.延期付款信用證不需匯票，僅憑受益人交來的單據(jù)，審核相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間，及到期日付款的信用證成為延期付款信用證。（一）延期付款確定的到期日方法交單日以后若干天裝運日以后若干天固定的將來日期付款二.延期付款信用證不需匯票，僅憑受益人交來的單據(jù)，審核相符23二.延期付款信用證（二）延期付款可以貼現(xiàn)融資延期付款信用證屬于遠期付款行為，所以銀行可以進行即期貼現(xiàn)。二.延期付款信用證（二）延期付款可以貼現(xiàn)融資24三.承兌信用證信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承擔承兌匯票并與到期日付款責任的信用證成為承兌信用證。承兌后，匯票和單據(jù)相分離，銀行成為匯票的承兌人，即票據(jù)法規(guī)定的主債務(wù)人。三.承兌信用證信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為25三.承兌信用證（一）信用證項下跟單匯票一經(jīng)受票行承兌就構(gòu)成承兌行在到期日無條件付款的承諾。貼現(xiàn)行付出凈款的對價獲得并持有已承兌匯票成為蒸蛋持票人，不受以后發(fā)現(xiàn)牽手權(quán)利缺陷的影響，具有要求承兌人旅行付款的權(quán)利。三.承兌信用證（一）信用證項下跟單匯票一經(jīng)受票行承兌就構(gòu)成26三.承兌信用證（二）假遠期信用證假遠期的概念是進口商的一種融資手段，受益人開立遠期匯票，由開證行開出信用證即期付款給受益人的信用證行為。2.假遠期信用證的作用假遠期信用證對于開證申請人（進口商）而言，具有遠期信用證的效果。滿足了將即期交易轉(zhuǎn)換為遠期付款的需要。三.承兌信用證（二）假遠期信用證27三.承兌信用證3.假遠期信用證的業(yè)務(wù)流程開證行與一家銀行簽署協(xié)議，指定該行為假遠期信用證業(yè)務(wù)中的代付行，確定融資利率開證行開立假遠期信用證出口商通過議付行/交單行向開證行交單并收款開證行審單無誤后指示代付行付款遠期匯票到期，開證行將匯票款項連同按約定利率算出的利息償付擔負行，同時向開證申請人索償。三.承兌信用證3.假遠期信用證的業(yè)務(wù)流程28國際結(jié)算信用證種類國際結(jié)算信用證種類29第一節(jié)不可撤銷與可撤銷信用證不可撤銷信用證（一）定義和開證行責任定義和承諾：對于不可撤銷跟單信用證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部交給指定銀行或開證行，符合信用證條款和條件是，即構(gòu)成開證行的確定承諾去支付、承兌信用證項下交來的匯票或單據(jù)開證行的確定承諾表現(xiàn)在信用證最后的“承諾付款”中，具體包括如下：第一節(jié)不可撤銷與可撤銷信用證不可撤銷信用證30一.不可撤銷信用證（1）信用證規(guī)定即期付款者，須即期付款（2）信用證規(guī)定延期付款者，須按照信用證規(guī)定的可以確定的到期日付款（3）信用證規(guī)定承兌：由開證行辦理者：對受益人開立的、以開證行行為付款人的匯票予以承兌，并在到期日付款，或有另一受票行辦理者：倘若信用證規(guī)定的受票行沒有承兌以它為付款人的匯票時，對受益人開立的、以開證行為付款人的匯票予以承兌，并在到期日付款一.不可撤銷信用證（1）信用證規(guī)定即期付款者，須即期付款31一.不可撤銷信用證（4）信用證規(guī)定議付者，須無追索權(quán)地支付受益人在信用證項下開立的匯票，以及叫來的單據(jù)款項給出票人或善意持票人。一.不可撤銷信用證（4）信用證規(guī)定議付者，須無追索權(quán)地支付受32一.不可撤銷信用證（二）信用證的不可撤銷性不可撤銷信用證未經(jīng)開證行、保兌行（如有）和受益人的明確同意，該證即不能修改，這就是不可撤銷信用證的本質(zhì)，即信用證的不可撤銷性。對開證行而言，自其發(fā)出修改書時起，修改書生效，即對開證行起著約束作用。對保兌行而言，得將其保兌擴展至修改書，并應(yīng)其通知修改書時起修改書生效，即對保兌行起約束作用一.不可撤銷信用證（二）信用證的不可撤銷性33一.不可撤銷信用證對受益人而言，在他接到修改書后，應(yīng)作出明確寶石接受或拒絕接受修改：收到修改書后，受益人立即發(fā)出接受修改通知書，則修改書生效受益人也可不立即發(fā)出接受通知，直到交來單據(jù)符合尚待接受的修改書時，該修改書生效，即對受益人其約束作用受益人在交單時仍不接受修改書，應(yīng)作出拒受通知，則修改書丟受益人無效此外，不可部分接受修改內(nèi)容一.不可撤銷信用證對受益人而言，在他接到修改書后，應(yīng)作出明確34一.不可撤銷信用證開證行接受不符單據(jù)、授權(quán)指定銀行付款等同于對不符點做了修改。當指定銀行將有缺點的單據(jù)寄交開證行征求它的準許付款或是電傳開證行提出不符點，要求授權(quán)支付、承兌或議付的行動，均可當做請求修改信用證，并將認為信用證的有限期延長了一段合理時間，以便允許開證行有充足的時間予以答復。一.不可撤銷信用證開證行接受不符單據(jù)、授權(quán)指定銀行付款等同于35二.可撤銷信用證（一）構(gòu)成可撤銷信用證的開立，受益于受益人，根據(jù)申請人的指示，給予買方最大的靈活性，因為它可以隨時修改、撤回或注銷，不經(jīng)受益人同意，甚至不必事先通知受益人，直到它被開證行指定可使用信用證的銀行付款時為止。二.可撤銷信用證（一）構(gòu)成36二.可撤銷信用證（二）說明可撤銷信用證包含對受益人的風險，因為信用證可以修改或注銷，賣方將面臨直接向買方索取付款的問題?？沙蜂N信用證的開證行對于受益人的交單，并不構(gòu)成確定承諾二.可撤銷信用證（二）說明37第二節(jié)保兌與不保兌信用證不可撤銷保兌的信用證（一）構(gòu)成只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，并與信用證條款和條件相符，則構(gòu)成保兌行在開證行以外的確定承諾去支付、承兌匯票，或議付，從而成為不可撤銷的保兌信用證（IrrevocableConfirmedCredit)第二節(jié)保兌與不保兌信用證不可撤銷保兌的信用證38一.不可撤銷保兌的信用證（二）雙重的確定付款承諾不可撤銷的信用證給予受益人雙重的付款承諾。這種承諾，在程度上和文義上與開證行的承諾完全相同。保兌行與指定銀行若是分離的兩家銀行時，指定銀行應(yīng)向保兌行寄單索償，讓保兌行履行其承諾，然后再由保兌行向開證行清算。倘若繞過保兌行直接向開證行寄單索償，則保兌行對于該證不負任何責任。一.不可撤銷保兌的信用證（二）雙重的確定付款承諾39一.不可撤銷保兌的信用證（三）保兌的需要和做法如果開證行被認為是第一流的銀行，則不存在信用證被另一家銀行保兌的問題。另一銀行被授權(quán)加具保兌，但它無意照辦時，它應(yīng)該將此事毫不遲疑地通知開證行一.不可撤銷保兌的信用證（三）保兌的需要和做法40一.不可撤銷保兌的信用證（四）保兌行責任的開始保兌行對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔承付或議付的責任，即保兌行在對信用證加保兌時起就不可撤銷地受到該證得約束一.不可撤銷保兌的信用證（四）保兌行責任的開始41保兌行的責任A.由保兌銀行兌用者即期付款、延期付款、承兌保兌銀行須對相符交單承付B.

由其他指定銀行兌用者即期付款未付，保兌行付款延期付款未承擔延期付款義務(wù)，保兌行付承擔延期付款義務(wù)，到期未付，保兌行承兌承兌未承兌，保兌行承兌已承兌，到期未付，保兌行付議付未議付，保兌行付C.

由保兌銀行兌用者議付無追索權(quán)議付保兌行的責任A.由保兌銀行兌用者即期付款、延期付款、承兌即42一.不可撤銷保兌的信用證（五）保兌行的議付作為保兌行，其必須對相符交單旅行議付的義務(wù)保兌行對受益人的議付是沒有追索權(quán)的一.不可撤銷保兌的信用證（五）保兌行的議付43一.不可撤銷保兌的信用證（六）保兌行對修改的處理保兌行將修改通知受益人就視為保兌行同一將保兌延伸至修改。保兌行也可以選擇不把保兌延伸至修改，但要不延遲的告知開證行和受益人他的保兌不延伸至修改。一.不可撤銷保兌的信用證（六）保兌行對修改的處理44一.不可撤銷保兌的信用證（七）單據(jù)繞過保兌行指定銀行寄單給保兌行索償，保兌行審單相符予以償付再寄單給開證行索償，開證行鎖單相符，予以償付再交單給開證申請人向其索償。一.不可撤銷保兌的信用證（七）單據(jù)繞過保兌行45一.不可撤銷保兌的信用證（八）沉默保兌一.不可撤銷保兌的信用證（八）沉默保兌46二.不可撤銷不保兌的信用證（一）構(gòu)成開證行的不可撤銷跟單信用證被一家通知行予以通知，信用證下面的通知行作為開證行的代理人，除了合理謹慎地核驗所通知信用證的表面真實性外，對受益人不承擔任何責任。這就是不可撤銷不保兌信用證。（二）說明二.不可撤銷不保兌的信用證（一）構(gòu)成47第三節(jié)付款、承兌、議付信用證即期付款信用證即期付款信用證是開證行或指定銀行收到相符交單后立即付款的一種信用證（一）即期付款方式的常用套語第三節(jié)付款、承兌、議付信用證即期付款信用證48一.即期付款信用證（二）直接付款信用證定義在不可撤銷直接付款信用證項下，開證行的義務(wù)擴展至受益人說明銀行和其他金融機構(gòu)可以選擇購買受益人的匯票/單據(jù)。但直接付款跟單信用證項下開立匯票/單據(jù)的購買人只有權(quán)代表受益人提交匯票/單據(jù)。一.即期付款信用證（二）直接付款信用證49一.即期付款信用證（三）指定付款行的即期付款信用證指定付款行給付受益人票面金額，并不從中扣除利息當開張行在指定行有賬戶時，開證行應(yīng)在信用證中規(guī)定交來的單據(jù)如果相符，請直接借記我行在你行賬戶一.即期付款信用證（三）指定付款行的即期付款信用證50二.延期付款信用證不需匯票，僅憑受益人交來的單據(jù)，審核相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間，及到期日付款的信用證成為延期付款信用證。（一）延期付款確定的到期日方法