2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測300題帶解析答案(山東省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、某投資者通過國有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC6P4X2U1R5N5F9HW7F2T3U8L7F7C2ZU3J2N4W9X8E8L92、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCR7B5N5I2D6M6N1HQ9P6N4M4J3C6V1ZO6S4F4Y1U2Q8S73、關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認遞延所得稅負債

B.負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差異都是暫時性差異

D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】CCS4H8L9U9L5K7E8HH5R4K5N4O3M6L7ZS9U5M10O8L8X5Q34、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實際控制人以其他資產(chǎn)認購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當對實施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導職責，持續(xù)督導的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當不少于12個月

C.對擬購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告預測金額80%的，中國證監(jiān)會可以對相關(guān)責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100%股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60%，乙公司經(jīng)審計的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCL1E4A1Y4C3I8D8HH8V9N8D3W7D8Q5ZR3M2D7H8J1O6D95、甲企業(yè)持有乙企業(yè)40%的股權(quán)，能夠?qū)σ移髽I(yè)施加重大影響。2004年12月31日，該項長期股權(quán)投資的賬面價值為5000元。乙企業(yè)2005年度虧損20000元。甲企業(yè)在取得該投資時，乙企業(yè)各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相等，雙方所采用的會計政策及會計期間也相同。2005年末，甲企業(yè)有一項實質(zhì)上構(gòu)成對乙企業(yè)凈投資的長期應(yīng)收款2000元，假定不考慮其他因素，則甲企業(yè)2005年應(yīng)確認的投資損失為（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000【答案】CCF3X10V7I8B4Z2P8HD2F7L3C4G6D9K8ZM7E4J1O7D7I9L16、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB8Y6E1X10K5R5G1HP10W10R2Q4F4S4F5ZA4T8C3P4B7V3Q47、某公司2018年度的資產(chǎn)凈利率為20％，2018年初和2018年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCC3X10K3T1Y8V5S4HD6A2E7E8M10J2R8ZF3C8A4Y10Q8Q5S88、收購人在收購上市公司A進行信息披露時，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬元被公安機關(guān)刑事立案事項（目前尚未結(jié)案），而披露說自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對于這種情況，收購人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO6X1Q2Z6V9B3M8HV5E8L2B9N4A9T8ZG2C10S8D10Y1G1C109、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)核會議的說法錯誤的是（）。

A.至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決

B.參加內(nèi)核會議的委員人數(shù)不得少于7人

C.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2

D.內(nèi)核會議應(yīng)當制作內(nèi)核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內(nèi)核委員確認

E.同意對外提交、報送、出具或披露材料和文件的決議應(yīng)當至少經(jīng)2/3以上的參會內(nèi)核委員表決通過【答案】CCF6J4A7I8X4U2L1HH8B9A7O6C10C6I1ZU10Q5U3Y9M2B7P710、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權(quán)益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權(quán)益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCT1H6R2P4W9A2X2HL9B7P4D7Y5U2Q1ZQ8T10E7O1U5H4N1011、證券公司定向發(fā)行債券的擔保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的()。

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%【答案】BCX4J2P8J8G6Q5V8HI3P9E3W7U2Z8A6ZL6N5I1R5B2U5B1012、發(fā)行人出現(xiàn)的下列情況中，中國證監(jiān)會可自確認之日起暫停保薦機構(gòu)的保薦機構(gòu)資格3個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9H6S5G2F10W7R2HZ1J6O1W10A2M8I7ZQ1T8O1V2T5V5S313、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACH10B1I1I10K2S8Z4HZ6Q4T6L5V1X1I5ZS7S2O2N3O5Q8A214、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬元

D.9600萬元【答案】BCB6L5E3I9H6S10V10HV8N4R2C1P4G7D10ZD6K4R3C9Y7D10D115、以下關(guān)于上市公司分紅的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW5H1G9G5Q7D5D8HG8E7O3G1E3J8A7ZZ10N9Z4W4K4P8M816、當母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU5Z9W9A3A10Q6X8HI4P3G8D1A10D4B1ZO3Q1C4U10J9B2P917、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCG10Q1W7C1O8X10O4HG10Z1F10I10L5E7R4ZK7J6Z7T5I2E7P618、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列（）事項需要召開債券持有人會議。Ⅰ．擬變更募集說明書的約定

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2F9L2H5M10M5V10HV3A9N9F2Q1X10E10ZG10F7W10A7R5L9Q519、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCZ8P10S10R5I9G9C6HX1Q5M3Y9I2M6X7ZZ1F5T6X3K2P3T620、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCY3S5S4P4X9W3U9HS6O10P7F4Y3T3K4ZP5J4H4K9J2D3R421、甲公司授予員工股票期權(quán)，確定股票期權(quán)公允價值時，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4O1K2Z8X8L7Z5HO8B2P2I6B3R5N8ZU8I3U8Y4C8X7L222、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報酬【答案】CCZ4P8U5E2E9I8X9HD7X6P7A2D8C3E7ZG9Q8M2A7E4I8V1023、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCV9E1K4O9W5T6E6HW5S5G10N3Y6W4U9ZL10J8X2X3X4Z4O1024、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD2C2R1F6E5M9Z7HH7M9G10T7C5I2G3ZN10O7U1V2N6A9Y425、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN5B1D3R3C9J5B3HT10J4U4Y1U3N8K4ZP5C9G4K10R8U8X426、律師應(yīng)在進行充分核查驗證的基礎(chǔ)上，對本次股票發(fā)行上市的下列（）事項明確發(fā)表結(jié)論性意見。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI6U3E4K4C7P9S10HW7X7C9B4K9E8X5ZI10Z6I5N5P6C7M927、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產(chǎn)4億元，最近1期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票方案適用簡易程序的有（）。

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCE10Y6L3U4V8F9W7HX3W10V9Q9I8Q8D6ZX8Z9H8T3E4W4T128、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于發(fā)行人信息披露的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5J6O7L7A7V2G7HD4L5E8V10S6A10Y5ZI2V9J4H4C10E2T829、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開發(fā)行股票預案，則非公開發(fā)行股票預案中董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析應(yīng)當根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCE5V9A7P6H7X3R10HU8C5W4R9O1V7U5ZK7H7E5A6N6F4S330、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，下列屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的有哪些（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF9T5O9W3H9X5Z8HM10J1Z9D3E10B3D2ZB10B4I2Z3O4K9M231、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始。2016年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬元，公允價值2000萬。2016年12月31日，該投資性房地產(chǎn)公允價值2400萬。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖。甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關(guān)稅費，則以下說法正確的是（）。[2010年真題改編]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCJ1P9S4L1G8Z2B7HK5K4D5Z10A6T2H10ZQ1R8I4U4S7X7M1032、當母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10B3V4E2F7P10U10HM9B3C9Q6U7O6R6ZE7M10X10R1H4J5R133、根據(jù)《非上市公眾公司收購管理辦法》，以下說法正確的是（）。

A.收購人自愿以要約方式收購非上市公司股份的，其預訂收購的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的10%

B.通過全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競價方式進行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到公眾公司已發(fā)行股份的10%時，應(yīng)當在事實發(fā)生之日起2日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書

C.收購人持有的被收購非上市公眾公司的股份，在收購完成后6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購非上市公眾公司

E.收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當披露該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務(wù)會計報表、證券估值報告，并配合被收購公司或其聘請的獨立財務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作【答案】BCW8Q5Y1Q9O8A9P7HA1H3F2U3X8N4I1ZR4A5F5E1C8Z6K334、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設(shè)一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關(guān)的資料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5M10B6G10D9S1E5HY3H6J1A9E2G10M7ZW3F3H8A7O5F8W135、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2I5E2T1R2K1B10HO7R9D9F5H7F10S5ZB1O3Y6H1S5L8K336、上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當在發(fā)行人公告年度報告之日起的（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。

A.2

B.3

C.7

D.10【答案】DCP4E6C3P5N2A7B8HZ1J9V5E5Q6E3W4ZT8G1O6R6K2J3H437、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）倍。

A.2

B.1.5

C.1

D.1／2【答案】BCQ3X8P1A2L3A2R7HC7Q7Z3V5D1B7Q2ZO4S2V4E1O6T3K138、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】ACR10G8M10R1Q2K2K5HO5E1G4G3V1V6K4ZK7J4C5D7C3U4R439、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法中，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB4Q10W4K4E10B4G2HD1H8L9S8O1N4N9ZQ10Q3K4I2A4O10L340、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACI3Q9R9S5D10Y1I10HC5N10S4R7K10G2X2ZY9L8D3I4P5V9H541、公司擬申請首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，該公司在掛牌期間形成了“三類股東”，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（二）》，下列關(guān)于信息的核查和披露的要求，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10H1L10U4S5X5C4HF8L9Q8C8B10S5G7ZG8U4R1M10A6Y9M1042、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。[2015年5月真題]

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】ACC8J7D9G5S1C9H9HE3N1B8Z1T4M10X10ZS5F9K9B5T1C10R543、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時必須披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ7H10M5V4I5M10U1HD3V8K4W2B5C2E9ZZ4R9C8N7U8F2U644、2017年10月8日，甲公司與培訓機構(gòu)簽訂培訓協(xié)議，支付1萬股公司股份，請培訓機構(gòu)于2018年3月1日給公司員工培訓，2017年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構(gòu)培訓費市場價格為106萬元；2018年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構(gòu)培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）。

A.100萬元

B.106萬元

C.110萬元

D.120萬元【答案】CCT9K4S2X1J7Q3V9HA9K1A4W3J5D4V9ZT2A7L8J4X2U5V645、下列交易事項中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時發(fā)生增減變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH4G3M6N4V4V3K9HC5V5O9B8P7Q4N5ZI2K1M1O7J9D1D246、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU10J5D6H5D2I5N2HF3M6Y4M3E10X1U2ZS5F3Q4M9W7S7N247、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當由股東大會以（）通過。

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCV8A4D1S7M5W2Z8HH3W3O4I8A1M1T2ZF8N2B4V2N10V9Q448、下列各項中，應(yīng)計入資產(chǎn)負債表“應(yīng)收賬款”項目的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCG9C3A5B4B8S1B1HR8O7T1M3Y1S1R9ZL4F4K2U2J2J9Z1049、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規(guī)定的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6G2P9G2H8R9G9HA8T7H1Y7J8B5J2ZZ8I4V2Q4K4A9F750、以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCV6C7N5P4D7V2W7HH6Q5X7W9A9L3G10ZH3D7Z5R5E7X3N951、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2016年凈利潤0．2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACE8S4D7W7X4H2W1HQ1S9W6V8J1Z6I8ZA10R1A3D5M9E7E852、某企業(yè)年初的流動資產(chǎn)合計為20萬元，流動負債為50萬元，存貨為80萬元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。

A.該企業(yè)的凈營運資本為40萬元

B.該企業(yè)的財務(wù)狀況非常穩(wěn)定

C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資

D.該企業(yè)沒有任何償債壓力【答案】CCD8V8H3P1K4P10F6HS4I7V8W8W4T10U3ZF6D9N7E6S6F5L553、關(guān)于保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA1M7C6S2R10C5C1HJ7Q9J3B10D10Z3V3ZD9T2M2O1F5U8X554、關(guān)于地方政府發(fā)行債券，下列表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK7G10I8O6Y10G5U7HF3H2Y10G2O2Q2Z6ZT2Z3D3R8V7F5H255、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）。

A.上市公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉1名監(jiān)事時，需要進行累積投票

C.選舉1名董事時，需要進行累積投票

D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】ACK2N7U5L6C6D8A9HC9L8H9E9P4Q4O3ZC10Z7Q6F5E6R5Z656、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR10Q1U9P5Z3S10Z3HA6E2Q10J3U9B5G8ZL5M7T7J6U2W10Z657、2016年1月1日，甲公司和乙公司簽訂一項資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同規(guī)定：甲公司將其辦公樓以3400萬元的價格出售給乙公司，同時2016年1月1日至2019年12月31日期間可以繼續(xù)使用該辦公樓，但每半年需支付租金200萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面原值為6000萬元，已計提折舊1400萬元，未計提減值準備，預計尚可使用年限為35年，活躍市場中同等辦公樓的市場售價為4600萬元；市場上租用同等辦公樓需每半年需支付租金200萬元。不考慮稅費等其他因素，甲公司上述業(yè)務(wù)對2016年利潤總額的影響為（）。

A.-1200萬元

B.-1400萬元

C.-1600萬元

D.-1300萬元【答案】CCH3V5S10B2H4O4N8HJ5Q1O10A4O10V1U3ZD1C1M2Z1K10J3Z258、屬于職工薪酬范圍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCY4R2S1M5X9U3D2HY1E3D5V4E7F6T2ZM2C7C10R2H6Z8J159、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCR5V2B9P5M7L10C1HG3F10V1K2N5O5I4ZX1B10Z2U1T3C9Q160、下列各項資產(chǎn)、負債中，應(yīng)當采用公允價值進行后續(xù)計量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV6J2M2I6L9J9F2HQ7M3K10Z4K3E7F8ZV3I8C4A5A8X9A561、下列各項交易或事項中，需按非貨幣性資產(chǎn)交換原則處理的是（）。

A.政府無償提供非貨幣性資產(chǎn)給企業(yè)建造固定資產(chǎn)

B.甲公司以一項長期股權(quán)投資換取乙公司的一批存貨

C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定資產(chǎn)

D.甲公司與乙公司進行債務(wù)重組，取得乙公司一項無形資產(chǎn)【答案】BCU10M6U1S3J10J10U4HD1D9N5I9R3D10A3ZA2C3K6U5Q5W2X562、掛牌公司重大資產(chǎn)重組期間，關(guān)于開展股票發(fā)行以及新的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的表述正確的是（）。

A.不可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

B.可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

C.可以發(fā)行股票，不能籌措新的資產(chǎn)重組

D.不可以發(fā)行股票，可以籌措新的重大資產(chǎn)重組【答案】ACF3O5D10M10Y6N2T3HR1A7X9O6S2B5G7ZE9N10I7E1Z5Y8I963、某投資者通過國有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV8M7M3G1I10C5N3HO5E7O10K4V10N6L4ZZ6T4X4H8K8B5A664、下列各項關(guān)于現(xiàn)金流量分類的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7R4H5M1V6B6L3HU3R9Y6Z5N6M3X4ZL8W6K3Y3K8C1V665、甲公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤為72000萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為60000萬股，持有乙公司70%的普通股股權(quán)。乙公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤為32400萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為13500萬股，普通股當年平均市場價格為8元。2019年1月1日，乙公司對外發(fā)行900萬份可用于購買其普通股的認股權(quán)證，行權(quán)價格為4元，甲公司持有18萬份認股權(quán)證，當年無認股權(quán)證被執(zhí)行。假設(shè)除股利外，甲乙公司之間沒有其他需要抵消的內(nèi)部交易，甲公司取得對乙公司投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)等公允價值與其賬面價值一致。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.乙公司稀釋每股收益為2.38元/股

B.甲公司基本每股收益為1.2元/股

C.甲公司稀釋每股收益為1.57元/股

D.乙公司基本每股收益為2.38元/股

E.甲公司基本每股收益為1.59元/股【答案】CCA3F2J5B6G1J3F4HP3R4E1Z6Q2G4N6ZD9G7C9S8X7B9X966、以下有關(guān)收入的說法正確的有（）。

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費，應(yīng)當在銷售商品時一次確認收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負債表日按照完工進度確認收入

C.廣告制作的收費，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入

D.建造合同按照完工進度確認收入【答案】BCE6M8Y2E1B5Z2L7HR1X3D10C9I3G5U2ZR1E10B6D2R2K4H467、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCH1B2V8L7L5O10D5HL4F10Q1N4T2V7E7ZB4F4N5Z10H1A5S768、掛牌公司重大資產(chǎn)重組期間，關(guān)于開展股票發(fā)行以及新的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的表述正確的是（）。

A.不可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

B.可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

C.可以發(fā)行股票，不能籌措新的資產(chǎn)重組

D.不可以發(fā)行股票，可以籌措新的重大資產(chǎn)重組【答案】ACD6Q4Q5Z6L2Q5P10HW8Y9Y5L4O7B6F8ZS10S10F8R4C1D3Q369、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ4E7C7L2Y5H2U6HH7L1V10Y10T1S2I2ZW4P5N2B5P9V3D570、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ8M5W4R1X4X7X2HS7A4J9N4V1L1B2ZN3X7G10G10O3M1N671、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)的情形有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACW4K10D3W9H6C4W4HG8S7J7F7C8J6D9ZF10Q3X6X9O6B7S872、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM5T4Y5Q1M1I7Z2HG9K4L8D6H2T9V5ZA4B6M6V9M1X4W473、《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》中提及的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE8X3S3L3W4W7U6HT4U8E4G7G2I10Q7ZC1W5O5W2W10V4A774、證券評級機構(gòu)應(yīng)當在下列（）事項發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW5B1Q7M2K3V8E2HF10H1S3G6I1R7F5ZI9S3G2Q1I5O9X375、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM10J10D9H3H4A4F1HH8N6O9J7F7J4J4ZG3F4W6V9S2B4P476、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16％。甲公司銷售給乙公司一批商品，形成應(yīng)收賬款600萬元（含增值稅），款項尚未收到。到期時乙公司無法按照合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用存貨抵償該項債務(wù)，該批存貨公允價值500萬元，成本300萬元。甲公司在重組日對該應(yīng)收賬款計提100萬元的壞賬準備，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ8K5X7D1J10J9B5HH9L5G1K4Y10U7U7ZT6T8P9A2D2N4N377、上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI6W9B8P1U2O6U10HO3B9J1V5Q10S5N8ZG10D9Z2I4W8M6R778、發(fā)行人應(yīng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書，下列關(guān)于招股說明書的預先披露的說法，不正確的是（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當保證預先披露的招股說明書的內(nèi)容真實、準確、完整

B.預先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說明書在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進行預披露

D.申請文件受理后，發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)將股說明書在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露【答案】CCE7O5X1W4U3W5T3HN5T5E4R4N1U5K10ZZ5Z1T2W7Q6H9R779、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10J8Q1D4X10I3K5HJ7G3J7W7R5D8O1ZA7P6K6K8V5P4U480、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA4S1K4E10G5T6L2HH8W7B3K4V9J2Q9ZI1G2Q1T1Q1Z5H581、下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，可能導致本期資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時增加或減少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5K10A9V10W8W5A5HC8H7R1T4N5J5K6ZY3E9R10J3E10Q8A382、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。

A.10

B.7

C.5

D.3【答案】CCP4F10F6H9A8F9N5HV5L8R5P4A7O1B9ZK2M2S8A1P7A4S183、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE10U4P2N3W8M10N6HA8W5Q3Y10H7D10S4ZG3Q6F2J9Z1E1S584、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標的股票的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO2Y6L10U2F4S7T4HO2U6A10Z10A10N9O4ZJ5Q1O7E5U3O1X385、關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCW9D8H8W7W3C7J8HZ1P1G1I3F4Q7N7ZG1M6J5Z9R1U2W186、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補齊相關(guān)文件后再提交申請

B.提交相應(yīng)的復印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCT1H3P3Y4A1X1D2HZ5L3S7C4A10U1O1ZA10P3V5R2F8L7U287、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿各章節(jié)之問應(yīng)當有明顯的分隔標識，不同章節(jié)中存在重復的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當作為工作底稿予以留存

C.發(fā)行人子公司對發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營或財務(wù)狀況有重大影響的，保薦機構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，紙質(zhì)文檔工作底稿應(yīng)當至少保存10年，以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCN8U1Z2N6S4J7J8HP1O1G3F9G6B9P2ZG4Q9T7Y6Q2J4O688、某上市公司擬于2008年3月913召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為1o億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】CCQ7K10N10H7T3G2L3HD3E8L4H10O1H1X9ZB2E8P7O9O3D1C189、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬份股票期權(quán)，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可以每股10元的價格購買40萬股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計每份期權(quán)在授予日的公允價值為15元。第一年有10名管理人員離開公司，預計3年中離職人員比例將達到30%。2016年12月31日每份期權(quán)的公允價值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應(yīng)確認的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACN1E10C3E4B6E7V5HI2A5B2T1F7P10R4ZA1J4N6B4Q5S7G990、2015年某公司的下列交易或事項中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4H1Q6W4K9Y4F7HA7E2W6Q5P5K9W7ZP6P6G4Q6X4N1J491、以下符合股份支付準則處理的事項（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCW9B6L10N9C3A7B8HA8D3N8M6E7Z7S5ZU10K1A5X3P5E1L692、關(guān)于保薦代表人資格應(yīng)當具備的條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)

B.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分

C.應(yīng)當熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會計、財務(wù)管理、稅務(wù)、審計等專業(yè)知識

D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

E.八年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷可作為驗證其專業(yè)能力水平的材料之一【答案】ACW2P1K6J6P3T6T7HB8R2P7U9Z9H8C1ZV10I1F4W5L7B6N293、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)

B.自核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)

C.自核準發(fā)行之日起24個月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)

E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)【答案】CCZ4F6C10Q3L10C1Y5HS7N5I1M3O2N7P4ZJ10T5J8Y1Y7F4W394、以下關(guān)于政府補助說法正確的是（）

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬計入當期損益。

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬進入調(diào)整當期期初留存收益。

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷?！敬鸢浮緼CF4V6Z10M3L1V6U6HR10O6R7S2M5W7W5ZG5H8M5A6D4L9O195、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF2X5B6F4G5W4O8HQ4Z3S5V4F4R10Z10ZE1V3K8U4X7G5A496、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60％

B.凈資產(chǎn)的60％

C.凈資本的40％

D.凈資產(chǎn)的40％【答案】ACV7G2I6H9J9P4G4HN5F8P3W9W1F10R1ZZ8J5J5K6S2X5U597、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCK5M4R2O2V9S10W3HD1W3F10Q3Q1R8A5ZC9M1A2W6A8U2T798、根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO8J6E7B9T4I10N3HN3E9O9D10B2X7T6ZW7T4F10S6L3Y8L999、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列事項中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF1W6X9S10L3H1U10HJ4R7L10T4S6J5I10ZO8X8L10W3L4K6D6100、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI6L8H8M9U3K2J9HJ5G9O9V2S8X8G9ZL6J7Y7T10K5D8U3101、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCQ6A2U10M8T1T3Q1HH8W10U3R2N5T5S9ZJ7H6V6S4K5K2K5102、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN10Z3C1P6Z1F2E5HK6O7N9N10D3F8O2ZB4V8I6Q4N3U9J5103、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4U5X5V6I7M1M3HP8E6N3N5M8R4R6ZD4U2O5H6B5Q5J5104、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達到100％；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過B公司2009年末資產(chǎn)總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確的有（）。

A.A公司于2010年3月申報

B.B公司于2011年3月申報

C.C公司于2010年3月申報

D.D公司于2010年6月申報【答案】DCW4D7O9G1R10W8T4HH2X10D5N4A5R6R7ZX4A9A1K1N3Y10J6105、下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。

A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交議案人

B.單獨或者合計持有1％的股東，有權(quán)提案

C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10％股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決

D.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1／2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼CM3B6D6V5M4W2J7HO5P10L3A1L6U7Y8ZM2Y1D2D8K9W10W8106、關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCQ9D7B2A1O7U2S3HV1J3O10E5J5C9E4ZJ7I5G6W7L9T6Y8107、根據(jù)《公司法》，下列關(guān)于股東大會決議有效性和相關(guān)程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF4X6P7F6X8K5B8HB8V6T5P10F10L2R10ZB8J3O7U3F4S8E6108、公司債券受托管理人應(yīng)當持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM4K7L1K3I8C9R9HH4Y3I1I4J8X6X3ZS4D3I4N4L8S7D10109、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導期間的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP8U9J10J4S7I10A5HU3M7V5S2T6U9U2ZF3O10P6B5H10V7F8110、關(guān)于會計政策變更和會計估計變更，以下說法正確的是（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP3N7L9H6S8Z4X6HC4B10L6O10B9T6A1ZN1A2C8D4T3T7S4111、公司債券受托管理人應(yīng)當履行的職責是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI8O9D6T3J5T4O2HH8H1W8X2J8W4G5ZA2O1O1K4A6Y3E2112、保薦機構(gòu)的注冊登記事項包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR5Z2O5K10Z6S3W7HR2K9V9T6A3H5A3ZY7L2Y9J4L7O2B10113、2017年1月30日，甲公司通過向無關(guān)聯(lián)的乙公司股東增發(fā)1500萬股普通股（每股面值1元，市價為6元），取得乙公司80%的股權(quán)，并同日控制乙公司。另以銀行存款支付財務(wù)顧問費300萬元。雙方簽訂的合同約定，如果乙公司未來3年平均凈利潤增長率超過5%，甲公司需要另行向乙公司原股東支付100萬元。當日，甲公司預計未來3年乙公司平均凈利潤增長率很可能達到8%。不考慮其他因素的影響，甲公司合并乙公司的合并成本為（）。

A.9400萬元

B.9300萬元

C.9000萬元

D.9100萬元【答案】DCL2C4G4E10K1V7I2HI1D2D6S8E3Q2W3ZB9Q1V10Q4F2U10D4114、下列關(guān)于股份公司股東大會、董事會會議記錄的相關(guān)說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP3U3T3B3Y7V7M2HB6E2X7G10S7Y6T8ZI2Z7V7R5X10S5Z6115、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM9C1M3C3M7Y6V8HK10A8A2Q6T3M7Y9ZS2G9F6M2A4F6Q2116、主板上市公司，以下不可以進行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU6B8K4H10G9I5U2HE8G9Q4H4D10Y1U6ZO4F6H10Y3E3E8C6117、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU10B10D5M7Q1Y9Q6HO9V8J5L10G2X10H10ZY8O8Y7C5J10T4M7118、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關(guān)于風險因素披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN8F10D2S5D3A2W8HO8C4J3V3A10R8H7ZF3Y7P9G8I8W7I10119、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG6L3L3P6F4J6M1HY9I3F4Z10K2A9T3ZD6D9U9E7X2J7W1120、掛牌公司下列股東權(quán)益變動行為中，投資者及其一致行動人應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動報告書的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV10D8U3Z8S1O8D3HJ5H1H1W7O1T1M3ZW2I7W5Q7G10T9T1121、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實行其他風險警示情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10Q5X6Q4S7P3V3HO6Z1H10J7Q5S4J2ZT5P6H7O1R5A3K3122、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ3W9H10I8X4B7Y2HS3F9M4L3F3O4Q6ZP3E7X9H1V4R3I7123、下列人員能夠進入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO3I8R7J3F7A9C2HY4O9R7M4Y8Y4H6ZE10O4C3B4K5H9Z6124、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCP2Z7S6V6G9F8Z3HN3O10C7L4H7V3C7ZP1O4D9Y10E9C4N4125、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當編制并刊登發(fā)行情況報告書。發(fā)行情況報告書至少應(yīng)當包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCF4Z6A4B7Y5H8U8HS1W3R1S7K2B8P8ZQ7U4C3W7Q6H6R9126、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCH4L3X8O7T1L6P5HS1F1Z6M2R7F2Q9ZB10R8E10N9Q1Z6C9127、下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.掛牌公司設(shè)立的員工持股計劃，認購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃等接受中國證監(jiān)會監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行

B.認購并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個發(fā)行對象

C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會提名，并向全體員工公示，由董事會發(fā)表意見，股東大會審核通過

D.以認購股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)，注冊資本1000萬，可以參與定向發(fā)行【答案】ACS6T3J9A8G5P3K6HM5S5R2B8P7Q3Q2ZB9D1L6O5R5G10E6128、企業(yè)購進貨物發(fā)生的下列相關(guān)稅金中，應(yīng)計入貨物取得成本的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE7N2C6F7S5M5T7HF8Z8E1Z2Y6V5J4ZQ4T9P10Q7K7D1L8129、以下關(guān)于存貨盤點及注冊會計師監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8L2I4X2N10C10P5HJ7B3V9J8W3A2S6ZA3M3X6N8U3W8J8130、上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU5I6Q2W3K10F6V3HW6N4N2Q1B6K9N8ZT5B5W4N2G4J8B6131、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。[2015年11月真題]

A.連續(xù)2年虧損

B.最近1年末凈資產(chǎn)為負

C.最近2年被出具保留意見審計報告

D.連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元【答案】BCP9P4M9X7Z1T7X3HS6R1L7C1S1C4U10ZW9U9K8E6J2B9J2132、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD8D10H6X1I7V4O7HQ5G3U4I2A1N4O7ZF3E8Z5H8Q10G5S2133、2016年1月1日，甲公司從乙公司購入A生產(chǎn)設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用。購貨合同約定，A設(shè)備的總價款為2000萬元，甲公司因資金周轉(zhuǎn)問題先于當日支付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當日，設(shè)備交付安裝，甲公司支付安裝等相關(guān)費用20.8萬元。3月31日，設(shè)備安裝完畢交付使用。甲公司預計該設(shè)備凈殘值為30萬元，預計使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。則下列說法中不正確的有（）。Ⅰ．甲公司分期購買固定資產(chǎn)實質(zhì)上具有融資性質(zhì)，所購A設(shè)備的成本為各期付款額與其他相關(guān)費用之和

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF2D3Z8L4B7C3V8HF3V9N1S4G6X8T9ZD9O9N1P9R4A10G10134、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A公司仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP9V2B2A4T4X10L1HF1P3U7Z5X5J6H1ZU6A4R7D4S10E7G6135、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）

A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。如果該關(guān)聯(lián)交易不具有重要性，即對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果沒有重大影響，則類型相似的交易可合并披露。

B.不管企業(yè)是否與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。

C.企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

D.企業(yè)只有發(fā)生了關(guān)聯(lián)交易，才需要在在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

E.不管企業(yè)是否對外提供合并財務(wù)報表，對于已經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間的交易均應(yīng)予以披露?！敬鸢浮緾CF7S2F2E5Z9M3Q4HH7X9F7K5Z1S9U9ZG10W1V8A8W4Q2B6136、下列交易或者事項中，應(yīng)當計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4G10Z5N3Y2A2G6HL9A10J3B8U9N1S1ZR3C4R7D7U7E8P3137、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCA1J8C10U6M10D9R5HB9C10V9E7U6U8G9ZF5X10Y2F1O1F2N2138、關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值

B.上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當天漲停板價格

C.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

D.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】CCE2V8G1U5L8A3E7HL2K9R8C9L8Y7I10ZJ7Y10O4L5J2O4H1139、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括（）。

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負有到期未清償?shù)膫鶆?wù)

C.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國證監(jiān)會認可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】BCX6Y9C10S6R10Z1V8HP5J9X1D8N8M5A8ZS4R1M2E4O5W6U1140、以下機構(gòu)可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH4J1P1U5K10Z9Z1HM1Z1R4Q10Y5N1T9ZE6Z4T7I9L1X10W5141、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》（2015年修訂），招股說明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM5X5W3E2X3C1A9HS5F8C6D7H9O6V6ZH1T5X9K10X5S7O1142、下列不屬于會計估計的有（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由10萬元變更為20萬元

B.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由銷售收入的2%變更為1.5%

C.投資性房地產(chǎn)由成本計量模式轉(zhuǎn)為公允價值計量模式

D.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】CCX10I5I4D10S8V10F8HH3J2R3C6Q5M8J9ZH5F9I1Y5L6B9X4143、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）。

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCZ10H6T8T6S10O2T9HC10Z8A9G6U6B6Y4ZP8E1M10Q10V1U6V4144、下列關(guān)于保薦機構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度的說法正確的是（）。

A.參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司持有的股票鎖定期限為36個月

B.參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司應(yīng)當開立專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營、資管等其他業(yè)務(wù)的證券進行混合操作

C.存放股票專用證券賬戶即使在公司實施配股和轉(zhuǎn)增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券

D.保薦機構(gòu)不得向發(fā)行人、發(fā)行人控股股東及其關(guān)聯(lián)方收取除按照行業(yè)規(guī)范履行保薦承銷職責相關(guān)費用以外的其他費用

E.參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營進行改變【答案】DCT5H1Z1K8X10J1Z1HX5L3D5V4A2H6W1ZA1B4E5F3G4S8F4145、可以認定非公開發(fā)行違規(guī)擔保已經(jīng)解除的情形有（）。

A.沒有過股東大會，已經(jīng)補充程序并公告

B.法院判定擔保合同無效

C.總經(jīng)理自己決定擔保，已經(jīng)立案并公告

D.對方提供了反擔保，對方償債能力強【答案】BCA1M5G6D3S1B1B3HW9J5S9N6W1O7M5ZR9L6R9D10F9Y3L7146、甲是集團公司，乙是其子公司。乙實施股權(quán)激勵，甲用持有乙的股權(quán)作為結(jié)算工具，合并報表的中體現(xiàn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.1.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX9M3Z10I10N2C9Y2HW1F6W10Z8R3T3B1ZF4Z2F8X4I2Z1H2147、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，關(guān)于發(fā)行價格的說法正確的是（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10Z5Q1R3P3C9W5HV6F3J1K8P3X10V5ZQ5B10J6S10C6D7N1148、甲公司20×6年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB7M5D1S2S4U10E2HQ3I2B10N6N5K10R6ZK9A5S8F3O3T1D4149、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC3E9I3F8J4L2F7HZ2B5H3D7N9F1F5ZJ10C10N3J5P4Z5A7150、關(guān)于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY1E5X5W1L6S8A6HY5L4X8K5B3E6L8ZZ10W9B5U9S9V4B8151、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于上市委員會審議說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7N5U9A8F1U4Z4HR4W9P3W9T8S4C3ZI1O4M10N8P5S5O1152、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元

B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當年比直線計提法多計1000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元

C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認遞延所得稅負債250萬元

D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】BCK4N4Z9J