EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件

第二章

公式與函數(shù)應(yīng)用第二章

公式與函數(shù)應(yīng)用1通過公式或函數(shù)定義多個(gè)單元格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系在單元格里輸入公式或函數(shù)后后，會(huì)立即在單元格里顯示出計(jì)算結(jié)果EXCEL2007提供大量的內(nèi)部函數(shù)，可以進(jìn)行數(shù)學(xué)、文本、邏輯等計(jì)算通過公式或函數(shù)定義多個(gè)單元格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系2公式設(shè)置涉及到計(jì)算的數(shù)據(jù)對(duì)象和運(yùn)算符數(shù)據(jù)對(duì)象可以是常量數(shù)值、單元格引用或區(qū)域引用等運(yùn)算符用于連接要運(yùn)算的數(shù)據(jù)對(duì)象，主要包括：算術(shù)運(yùn)算符比較運(yùn)算符文本運(yùn)算符引用運(yùn)算符2.1運(yùn)算符公式設(shè)置涉及到計(jì)算的數(shù)據(jù)對(duì)象和運(yùn)算符2.1運(yùn)算符3完成基本的數(shù)學(xué)運(yùn)算2.1.1算術(shù)運(yùn)算符算術(shù)運(yùn)算符含義示例+加法運(yùn)算E1+E2-減法運(yùn)算或負(fù)數(shù)D4-D5*乘法運(yùn)算F7*1.5/除法運(yùn)算D7/3%百分比D12%^乘冪運(yùn)算2^3完成基本的數(shù)學(xué)運(yùn)算2.1.1算術(shù)運(yùn)算符算術(shù)運(yùn)算符含義示例+加4比較運(yùn)算符用以對(duì)兩個(gè)值進(jìn)行比較，結(jié)果為邏輯值，符合比較條件，結(jié)果為TRUE，否則為FALSE2.1.2比較運(yùn)算符比較運(yùn)算符含義示例=等于A3=A4>大于A3>A4<小于A3<A4>=大于或等于A3>=A4<=小于或等于A3<=A4<>不等于A3<>A4如果A3單元格內(nèi)為3，A4單元格內(nèi)為4，則A3>A4為FALSE；A3<A4，為TRUE比較運(yùn)算符用以對(duì)兩個(gè)值進(jìn)行比較，結(jié)果為邏輯值，符合比較條件，5&（和）將兩個(gè)或多個(gè)文本值串聯(lián)起來一長(zhǎng)生一個(gè)連續(xù)的文本值2.1.3文本運(yùn)算符&（和）2.1.3文本運(yùn)算符6用于對(duì)于目標(biāo)單元格或目標(biāo)區(qū)域進(jìn)行引用單個(gè)單元格使用列標(biāo)和行號(hào)的方式引用2.1.4引用運(yùn)算符引用運(yùn)算符含義示例:區(qū)域運(yùn)算符A3:B7,聯(lián)合運(yùn)算符，將多個(gè)引用合并為一個(gè)引用A3:B7,C3:D4

（空格）交叉運(yùn)算符，產(chǎn)生對(duì)兩個(gè)引用共有的單元格的引用A3:B7A3:D4注：運(yùn)算符的輸入必須使用英文輸入法，否則非法用于對(duì)于目標(biāo)單元格或目標(biāo)區(qū)域進(jìn)行引用2.1.4引用運(yùn)算符引用72.2公式的使用2.2.1公式的基本操作公式的基本操作主要包括公式的輸入、修改、顯示、復(fù)制和刪除等(1)輸入公式選擇要輸入公式的單元格，在編輯欄中輸入“=”，然后輸入公式，輸入完畢后按回車鍵即在單元格內(nèi)顯示公式運(yùn)算結(jié)果2.2公式的使用2.2.1公式的基本操作8(2)修改公式選擇要修改公式的單元格，編輯欄中會(huì)顯示單元格對(duì)應(yīng)的公式，直接在編輯欄中進(jìn)行修改，回車完成(3)顯示公式為整體顯示所有單元格公式便于公式審核“公式”選項(xiàng)卡-“公式審核”組-“顯示公式”(2)修改公式9(4)復(fù)制公式復(fù)制公式可以快速的將單元格公式復(fù)制到其他單元格中復(fù)制公式往往與公式的相對(duì)引用結(jié)合使用B6=B3+B4+B5，如果復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5(4)復(fù)制公式10(5)刪除公式使用公式計(jì)算出結(jié)果后，可以刪除單元格公式，至保留計(jì)算結(jié)果選中區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“復(fù)制”再點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“選擇性粘貼”，選中“數(shù)值”(5)刪除公式112.2.1相對(duì)引用相對(duì)引用包含目標(biāo)單元格和其公式中所包含的單元格的相對(duì)位置關(guān)系復(fù)制公式時(shí)，目標(biāo)單元格位置發(fā)生變化，公式中涉及的單元格的引用也隨之發(fā)生變化，保持目標(biāo)單元格和公式中單元格之間相對(duì)位置的關(guān)系2.2單元格引用2.2.1相對(duì)引用2.2單元格引用12例如：B6=B3+B4+B5，如果復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5目標(biāo)單元格由B6移動(dòng)到C6，相右移動(dòng)了1列，則公式中涉及的單元格都向右移動(dòng)1列，保持目標(biāo)單元格和公式中各單元格的相對(duì)位置關(guān)系E5=B5+C5+D5，如果復(fù)制E5單元格到E6單元格，E6單元格的公式為=B6+C6+D6例如：132.2.2絕對(duì)引用采取絕對(duì)引用的單元格，進(jìn)行單元格復(fù)制時(shí)，無論目標(biāo)單元格如何變動(dòng)都不發(fā)生變化在列標(biāo)和行號(hào)前加上$，如$C$12.2.2絕對(duì)引用142.2.3混合引用混合引用是指在一個(gè)單元格的引用中，既有絕對(duì)引用，又有相對(duì)引用，即一個(gè)單元格的行使用絕對(duì)引用，列使用相對(duì)引用，或行使用相對(duì)引用，列使用絕對(duì)引用引用方式為：列絕對(duì)引用，行相對(duì)引用例如：$A1列相對(duì)引用，行絕對(duì)引用例如：B$12.2.3混合引用15將具有特定功能的一組公式組合在一起形成函數(shù)函數(shù)的基本格式包括函數(shù)名和參數(shù)如：SUM(B2:B7)2.3函數(shù)的使用將具有特定功能的一組公式組合在一起形成函數(shù)2.3函數(shù)的使用162.3.1使用函數(shù)的基本操作2.3.1使用函數(shù)的基本操作17（1）求和函數(shù)SUM計(jì)算選擇的單元格區(qū)域內(nèi)所有數(shù)值的和例如：SUM(B2:B5)（2）平均數(shù)函數(shù)AVERAGE計(jì)算選擇的單元格區(qū)域中數(shù)據(jù)的算數(shù)平均數(shù)例如：AVERAGE(B2:B5)2.3.2常用函數(shù)（1）求和函數(shù)SUM2.3.2常用函數(shù)18（3）條件函數(shù)IFIF（logical_test,value_if_true,value_if_false)例如：IF（A3>A4，1，0)表示：

如果A3>A4為TURE,目標(biāo)單元格的值為1，否則，目標(biāo)單元格的值為0（4）最大值函數(shù)MAX獲取選定單元格區(qū)域中的最大值（5）最小值函數(shù)MIN獲取選定單元格區(qū)域中的最小值（3）條件函數(shù)IF19（7）四舍五入函數(shù)ROUND返回某個(gè)數(shù)字按指定位數(shù)取整后的數(shù)字例如：ROUND(3.4446，3)=3.445（8）計(jì)數(shù)函數(shù)COUNT返回包含數(shù)字的單元格的個(gè)數(shù)以及返回參數(shù)列表中的數(shù)字個(gè)數(shù)。利用函數(shù)COUNT可以計(jì)算單元格區(qū)域或數(shù)字?jǐn)?shù)組中數(shù)字字段的輸入項(xiàng)個(gè)數(shù)。（7）四舍五入函數(shù)ROUND20（9）排名函數(shù)RANK返回一個(gè)數(shù)字在數(shù)字列表中的排位。數(shù)字的排位是其大小與列表中其他值的比值RANK(number,ref,order)Number

為需要找到排位的數(shù)字。Ref

為數(shù)字列表數(shù)組或?qū)?shù)字列表的引用。Ref中的非數(shù)值型參數(shù)將被忽略。Order

為一數(shù)字，指明排位的方式。如果order為0（零）或省略，按照降序如果order不為零，按照升序（9）排名函數(shù)RANK21B2=RANK(A2,A2:A6,1)EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件22常用公式綜合操作示例常用公式綜合操作示例23EXCEL2007中包含53個(gè)與財(cái)務(wù)管理和投資決策有關(guān)的函數(shù)，分成四類投資計(jì)算函數(shù)證券計(jì)算函數(shù)折舊計(jì)算函數(shù)償還率計(jì)算函數(shù)2.3.3財(cái)務(wù)函數(shù)及其應(yīng)用EXCEL2007中包含53個(gè)與財(cái)務(wù)管理和投資決策有關(guān)的函24（1）投資現(xiàn)值函數(shù)PV語法：PV(rate,nper,pmt,[fv],[type])Rate

為各期利率Nper

為總投資期Pmt

為各期年金Fv

為未來值Type

為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，Type值支付時(shí)間0或省略期末1期初（1）投資現(xiàn)值函數(shù)PV25假設(shè)對(duì)一項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，該投資需要一次性投入200萬，以后分3年，每年年末收回100萬，第三年末投資收回值50萬，該項(xiàng)投資是否可行？PV(10%,3,100,50,,)=-286.25如果無收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69假設(shè)對(duì)一項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，該投資需要一次性投入200萬，以后分26有收回值，PV(10%,3,100,50,,)=-286.25如果無收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69結(jié)論：根據(jù)投資的年金計(jì)算的投資三年收回價(jià)值相當(dāng)于當(dāng)前價(jià)值（投入）286.25，現(xiàn)在只需投入200，所以該投資是可行的。PV(10%,1,,100,,)或PV(10%,1,100,,,)PV(10%,2,,100,,)PV(10%,3,,100,,)PV(10%,3,,50,,)SUM(A10:D10)PV(10%,1,,100,,)PV(10%,2,,1027（2）投資凈現(xiàn)值NPV通過使用貼現(xiàn)率以及一系列未來支出（負(fù)值）和收入（正值），返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。NPV(rate,value1,value2,...)Rate

為某一期間的貼現(xiàn)率，是一固定值。Value1,value2,...

代表支出及收入的1到254個(gè)參數(shù)。Value1,value2,...在時(shí)間上必須具有相等間隔，并且都發(fā)生在期末NPV使用Value1,Value2,…的順序來解釋現(xiàn)金流的順序。所以務(wù)必保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入（2）投資凈現(xiàn)值NPV28EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件29（3）投資未來值函數(shù)FVFV(rate,nper,pmt,[pv],[type])Rate

為各期利率。Nper

為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。Pmt

為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。Pv

為現(xiàn)值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果省略type，則假設(shè)其值為零。Type值為0，

期末；為1：期初（3）投資未來值函數(shù)FV30零存整?。好磕昴昴┐?萬，存10年，每年利率為5%，10年期滿存款余額為多少？FV(5%,10,-1)=12.58投資入股某公司第一年年初投入10萬，按每年收益率6%，第5年末收回投資，應(yīng)收回多少?FV(6%,5,0,-10)=13.38零存整取：每年年末存1萬，存10年，每年利率為5%，10年期31（4）求貸款分期償還額函數(shù)PMTPMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate

貸款利率Nper

該項(xiàng)貸款的付款總數(shù)Pv

現(xiàn)值Fv

為未來值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。Type值為0或省略，

期末；為1，期初（4）求貸款分期償還額函數(shù)PMT32EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件33（5）有價(jià)證券貼現(xiàn)率函數(shù)DISCDISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)Settlement

為證券的結(jié)算日。結(jié)算日是在發(fā)行日之后，證券賣給購買者的日期Maturity

為有價(jià)證券的到期日。到期日是有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期Pr

為貼現(xiàn)價(jià)格Redemption

清償價(jià)值Basis

為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型（5）有價(jià)證券貼現(xiàn)率函數(shù)DISC34例：例：35例:2007年1月1日，購買債券100萬，2009年1月1日到期，收回110萬，投資年回報(bào)率是多少？DISC(“07/01/01”,“09/01/01”,100，110，2)=

0.0448=4.48%如果投資100萬購買債券，期望回報(bào)率為6%，那到期收回價(jià)值應(yīng)該為多少？FV(6%,2,0,-100)=112.36如果，債券到期按面值100萬收回，期望回報(bào)率為6%，那當(dāng)前購買價(jià)格應(yīng)該為多少？PV(6%,2,0,100)=-89例:2007年1月1日，購買債券100萬，2009年1月1日36（6）投資的盈利函數(shù)RATERATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)Nper

為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。Pmt

為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。。Pv

為現(xiàn)值Fv

為未來值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。Type值為0或省略：期末；為1：期初

Guess

為預(yù)期利率。（6）投資的盈利函數(shù)RATE37例：一項(xiàng)投資，第一年投入80萬，以后5年年末每年獲取收益20萬。投資回報(bào)率為多少？RATE(5,20,-80)=8%例：一項(xiàng)投資，第一年投入80萬，以后5年年末每年獲取收益2038（7）直線折舊法函數(shù)SLNSLN(cost,salvage,life)Cost

為資產(chǎn)原值Salvage

為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值（有時(shí)也稱為資產(chǎn)殘值）Life

為折舊期限（有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命）（7）直線折舊法函數(shù)SLN39（8）年數(shù)總和折舊法函數(shù)SYD（7）固定余額遞減法函數(shù)DB（9）雙倍余額遞減法函數(shù)DDB（10）變數(shù)余額遞減法函數(shù)VDB（8）年數(shù)總和折舊法函數(shù)SYD40第二章

公式與函數(shù)應(yīng)用第二章

公式與函數(shù)應(yīng)用41通過公式或函數(shù)定義多個(gè)單元格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系在單元格里輸入公式或函數(shù)后后，會(huì)立即在單元格里顯示出計(jì)算結(jié)果EXCEL2007提供大量的內(nèi)部函數(shù)，可以進(jìn)行數(shù)學(xué)、文本、邏輯等計(jì)算通過公式或函數(shù)定義多個(gè)單元格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系42公式設(shè)置涉及到計(jì)算的數(shù)據(jù)對(duì)象和運(yùn)算符數(shù)據(jù)對(duì)象可以是常量數(shù)值、單元格引用或區(qū)域引用等運(yùn)算符用于連接要運(yùn)算的數(shù)據(jù)對(duì)象，主要包括：算術(shù)運(yùn)算符比較運(yùn)算符文本運(yùn)算符引用運(yùn)算符2.1運(yùn)算符公式設(shè)置涉及到計(jì)算的數(shù)據(jù)對(duì)象和運(yùn)算符2.1運(yùn)算符43完成基本的數(shù)學(xué)運(yùn)算2.1.1算術(shù)運(yùn)算符算術(shù)運(yùn)算符含義示例+加法運(yùn)算E1+E2-減法運(yùn)算或負(fù)數(shù)D4-D5*乘法運(yùn)算F7*1.5/除法運(yùn)算D7/3%百分比D12%^乘冪運(yùn)算2^3完成基本的數(shù)學(xué)運(yùn)算2.1.1算術(shù)運(yùn)算符算術(shù)運(yùn)算符含義示例+加44比較運(yùn)算符用以對(duì)兩個(gè)值進(jìn)行比較，結(jié)果為邏輯值，符合比較條件，結(jié)果為TRUE，否則為FALSE2.1.2比較運(yùn)算符比較運(yùn)算符含義示例=等于A3=A4>大于A3>A4<小于A3<A4>=大于或等于A3>=A4<=小于或等于A3<=A4<>不等于A3<>A4如果A3單元格內(nèi)為3，A4單元格內(nèi)為4，則A3>A4為FALSE；A3<A4，為TRUE比較運(yùn)算符用以對(duì)兩個(gè)值進(jìn)行比較，結(jié)果為邏輯值，符合比較條件，45&（和）將兩個(gè)或多個(gè)文本值串聯(lián)起來一長(zhǎng)生一個(gè)連續(xù)的文本值2.1.3文本運(yùn)算符&（和）2.1.3文本運(yùn)算符46用于對(duì)于目標(biāo)單元格或目標(biāo)區(qū)域進(jìn)行引用單個(gè)單元格使用列標(biāo)和行號(hào)的方式引用2.1.4引用運(yùn)算符引用運(yùn)算符含義示例:區(qū)域運(yùn)算符A3:B7,聯(lián)合運(yùn)算符，將多個(gè)引用合并為一個(gè)引用A3:B7,C3:D4

（空格）交叉運(yùn)算符，產(chǎn)生對(duì)兩個(gè)引用共有的單元格的引用A3:B7A3:D4注：運(yùn)算符的輸入必須使用英文輸入法，否則非法用于對(duì)于目標(biāo)單元格或目標(biāo)區(qū)域進(jìn)行引用2.1.4引用運(yùn)算符引用472.2公式的使用2.2.1公式的基本操作公式的基本操作主要包括公式的輸入、修改、顯示、復(fù)制和刪除等(1)輸入公式選擇要輸入公式的單元格，在編輯欄中輸入“=”，然后輸入公式，輸入完畢后按回車鍵即在單元格內(nèi)顯示公式運(yùn)算結(jié)果2.2公式的使用2.2.1公式的基本操作48(2)修改公式選擇要修改公式的單元格，編輯欄中會(huì)顯示單元格對(duì)應(yīng)的公式，直接在編輯欄中進(jìn)行修改，回車完成(3)顯示公式為整體顯示所有單元格公式便于公式審核“公式”選項(xiàng)卡-“公式審核”組-“顯示公式”(2)修改公式49(4)復(fù)制公式復(fù)制公式可以快速的將單元格公式復(fù)制到其他單元格中復(fù)制公式往往與公式的相對(duì)引用結(jié)合使用B6=B3+B4+B5，如果復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5(4)復(fù)制公式50(5)刪除公式使用公式計(jì)算出結(jié)果后，可以刪除單元格公式，至保留計(jì)算結(jié)果選中區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“復(fù)制”再點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“選擇性粘貼”，選中“數(shù)值”(5)刪除公式512.2.1相對(duì)引用相對(duì)引用包含目標(biāo)單元格和其公式中所包含的單元格的相對(duì)位置關(guān)系復(fù)制公式時(shí)，目標(biāo)單元格位置發(fā)生變化，公式中涉及的單元格的引用也隨之發(fā)生變化，保持目標(biāo)單元格和公式中單元格之間相對(duì)位置的關(guān)系2.2單元格引用2.2.1相對(duì)引用2.2單元格引用52例如：B6=B3+B4+B5，如果復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5目標(biāo)單元格由B6移動(dòng)到C6，相右移動(dòng)了1列，則公式中涉及的單元格都向右移動(dòng)1列，保持目標(biāo)單元格和公式中各單元格的相對(duì)位置關(guān)系E5=B5+C5+D5，如果復(fù)制E5單元格到E6單元格，E6單元格的公式為=B6+C6+D6例如：532.2.2絕對(duì)引用采取絕對(duì)引用的單元格，進(jìn)行單元格復(fù)制時(shí)，無論目標(biāo)單元格如何變動(dòng)都不發(fā)生變化在列標(biāo)和行號(hào)前加上$，如$C$12.2.2絕對(duì)引用542.2.3混合引用混合引用是指在一個(gè)單元格的引用中，既有絕對(duì)引用，又有相對(duì)引用，即一個(gè)單元格的行使用絕對(duì)引用，列使用相對(duì)引用，或行使用相對(duì)引用，列使用絕對(duì)引用引用方式為：列絕對(duì)引用，行相對(duì)引用例如：$A1列相對(duì)引用，行絕對(duì)引用例如：B$12.2.3混合引用55將具有特定功能的一組公式組合在一起形成函數(shù)函數(shù)的基本格式包括函數(shù)名和參數(shù)如：SUM(B2:B7)2.3函數(shù)的使用將具有特定功能的一組公式組合在一起形成函數(shù)2.3函數(shù)的使用562.3.1使用函數(shù)的基本操作2.3.1使用函數(shù)的基本操作57（1）求和函數(shù)SUM計(jì)算選擇的單元格區(qū)域內(nèi)所有數(shù)值的和例如：SUM(B2:B5)（2）平均數(shù)函數(shù)AVERAGE計(jì)算選擇的單元格區(qū)域中數(shù)據(jù)的算數(shù)平均數(shù)例如：AVERAGE(B2:B5)2.3.2常用函數(shù)（1）求和函數(shù)SUM2.3.2常用函數(shù)58（3）條件函數(shù)IFIF（logical_test,value_if_true,value_if_false)例如：IF（A3>A4，1，0)表示：

如果A3>A4為TURE,目標(biāo)單元格的值為1，否則，目標(biāo)單元格的值為0（4）最大值函數(shù)MAX獲取選定單元格區(qū)域中的最大值（5）最小值函數(shù)MIN獲取選定單元格區(qū)域中的最小值（3）條件函數(shù)IF59（7）四舍五入函數(shù)ROUND返回某個(gè)數(shù)字按指定位數(shù)取整后的數(shù)字例如：ROUND(3.4446，3)=3.445（8）計(jì)數(shù)函數(shù)COUNT返回包含數(shù)字的單元格的個(gè)數(shù)以及返回參數(shù)列表中的數(shù)字個(gè)數(shù)。利用函數(shù)COUNT可以計(jì)算單元格區(qū)域或數(shù)字?jǐn)?shù)組中數(shù)字字段的輸入項(xiàng)個(gè)數(shù)。（7）四舍五入函數(shù)ROUND60（9）排名函數(shù)RANK返回一個(gè)數(shù)字在數(shù)字列表中的排位。數(shù)字的排位是其大小與列表中其他值的比值RANK(number,ref,order)Number

為需要找到排位的數(shù)字。Ref

為數(shù)字列表數(shù)組或?qū)?shù)字列表的引用。Ref中的非數(shù)值型參數(shù)將被忽略。Order

為一數(shù)字，指明排位的方式。如果order為0（零）或省略，按照降序如果order不為零，按照升序（9）排名函數(shù)RANK61B2=RANK(A2,A2:A6,1)EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件62常用公式綜合操作示例常用公式綜合操作示例63EXCEL2007中包含53個(gè)與財(cái)務(wù)管理和投資決策有關(guān)的函數(shù)，分成四類投資計(jì)算函數(shù)證券計(jì)算函數(shù)折舊計(jì)算函數(shù)償還率計(jì)算函數(shù)2.3.3財(cái)務(wù)函數(shù)及其應(yīng)用EXCEL2007中包含53個(gè)與財(cái)務(wù)管理和投資決策有關(guān)的函64（1）投資現(xiàn)值函數(shù)PV語法：PV(rate,nper,pmt,[fv],[type])Rate

為各期利率Nper

為總投資期Pmt

為各期年金Fv

為未來值Type

為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，Type值支付時(shí)間0或省略期末1期初（1）投資現(xiàn)值函數(shù)PV65假設(shè)對(duì)一項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，該投資需要一次性投入200萬，以后分3年，每年年末收回100萬，第三年末投資收回值50萬，該項(xiàng)投資是否可行？PV(10%,3,100,50,,)=-286.25如果無收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69假設(shè)對(duì)一項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，該投資需要一次性投入200萬，以后分66有收回值，PV(10%,3,100,50,,)=-286.25如果無收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69結(jié)論：根據(jù)投資的年金計(jì)算的投資三年收回價(jià)值相當(dāng)于當(dāng)前價(jià)值（投入）286.25，現(xiàn)在只需投入200，所以該投資是可行的。PV(10%,1,,100,,)或PV(10%,1,100,,,)PV(10%,2,,100,,)PV(10%,3,,100,,)PV(10%,3,,50,,)SUM(A10:D10)PV(10%,1,,100,,)PV(10%,2,,1067（2）投資凈現(xiàn)值NPV通過使用貼現(xiàn)率以及一系列未來支出（負(fù)值）和收入（正值），返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。NPV(rate,value1,value2,...)Rate

為某一期間的貼現(xiàn)率，是一固定值。Value1,value2,...

代表支出及收入的1到254個(gè)參數(shù)。Value1,value2,...在時(shí)間上必須具有相等間隔，并且都發(fā)生在期末NPV使用Value1,Value2,…的順序來解釋現(xiàn)金流的順序。所以務(wù)必保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入（2）投資凈現(xiàn)值NPV68EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件69（3）投資未來值函數(shù)FVFV(rate,nper,pmt,[pv],[type])Rate

為各期利率。Nper

為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。Pmt

為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。Pv

為現(xiàn)值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果省略type，則假設(shè)其值為零。Type值為0，

期末；為1：期初（3）投資未來值函數(shù)FV70零存整?。好磕昴昴┐?萬，存10年，每年利率為5%，10年期滿存款余額為多少？FV(5%,10,-1)=12.58投資入股某公司第一年年初投入10萬，按每年收益率6%，第5年末收回投資，應(yīng)收回多少?FV(6%,5,0,-10)=13.38零存整?。好磕昴昴┐?萬，存10年，每年利率為5%，10年期71（4）求貸款分期償還額函數(shù)PMTPMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate

貸款利率Nper

該項(xiàng)貸款的付款總數(shù)Pv

現(xiàn)值Fv

為未來值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。Type值為0或省略，

期末