建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告

建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告2020年4月19日

文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)全稱審計(jì)報(bào)告***報(bào)***報(bào)［20**］號(hào)被審計(jì)單位:審計(jì)項(xiàng)目：*****項(xiàng)目竣工決算審計(jì)上海***（社會(huì)中介機(jī)構(gòu)全稱）關(guān)于*****項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)報(bào)告接受青浦區(qū)審計(jì)局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司對(duì)**單位（以下簡(jiǎn)稱**單位）負(fù)責(zé)建設(shè)的**項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱**項(xiàng)目）進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。審計(jì)工作按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行，以**單位提供的**項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及相關(guān)資料為基礎(chǔ)，依據(jù)適用期內(nèi)的建筑工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)勘察、檢查會(huì)計(jì)資料和其它證明材料等必要的審計(jì)程序。審計(jì)工作為本報(bào)告提供了合理的基礎(chǔ)。一、項(xiàng)目基本情況****（可簡(jiǎn)要表述項(xiàng)目建設(shè)概要）。****年**月，**（審批機(jī)關(guān)）以**（批準(zhǔn)文號(hào)）文批準(zhǔn)該項(xiàng)目立項(xiàng)。****年**月，**（審批機(jī)關(guān)）以**（批準(zhǔn)文號(hào)）文批準(zhǔn)了項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，批準(zhǔn)項(xiàng)目總投資**萬(wàn)元，資金來(lái)源為：**。****年**月，**（審批機(jī)關(guān)）以**文批準(zhǔn)了項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，主要內(nèi)容2020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。是：**，建筑面積為**平方米（相關(guān)建設(shè)規(guī)模情況）。概算總投資**萬(wàn)元，資金來(lái)源為：**。該項(xiàng)目于****年**月開(kāi)工，****年**月竣工。項(xiàng)目由**單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，**單位負(fù)責(zé)施工、**單位進(jìn)行監(jiān)理。**。**單位應(yīng)對(duì)所提供的本次審計(jì)的會(huì)計(jì)資料和其它證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。我公司已收到該單位（項(xiàng)目）法定代表人**同志和財(cái)務(wù)主管**同志簽署的對(duì)所提供的會(huì)計(jì)資料和相關(guān)材料的真實(shí)性、完整性的承諾。二、審計(jì)結(jié)果和評(píng)價(jià)根據(jù)**單位上報(bào)的該項(xiàng)目竣工決算報(bào)表反映，至****年**月**日，該項(xiàng)目完成投資**萬(wàn)元，其中：建安工程投資**萬(wàn)元，設(shè)備投資**萬(wàn)元，待攤投資**萬(wàn)元，其它投資**萬(wàn)元，**。經(jīng)審計(jì)，該項(xiàng)目實(shí)際完成投資額為**萬(wàn)元（不含待報(bào)批的**投資項(xiàng)目**萬(wàn)元），其中：建安工程投資**萬(wàn)元，設(shè)備投資**萬(wàn)元，待攤投資**萬(wàn)元，其它投資**萬(wàn)元。項(xiàng)目到位資金**萬(wàn)元，其中：**審計(jì)結(jié)果表明，**（對(duì)項(xiàng)目建設(shè)建成后所發(fā)揮的作用、項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度的建立和執(zhí)行等審計(jì)涉及的事項(xiàng)作評(píng)價(jià)。）如：**醫(yī)院病房樓項(xiàng)目的建成，使得**醫(yī)院的開(kāi)放床位由原來(lái)的**張?jiān)黾又?*張，核定床位增加到**張，醫(yī)院業(yè)務(wù)明顯增長(zhǎng)；中醫(yī)藥的2020年4月19日

文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。服務(wù)人群不斷擴(kuò)大，緩解了該地區(qū)就醫(yī)困難的局面，并產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。審計(jì)結(jié)果表明，**項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算基本遵循了相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，竣工決算報(bào)表基本真實(shí)（根據(jù)審計(jì)的情況評(píng)價(jià)真實(shí)、基本真實(shí)或不真實(shí)）地反映了項(xiàng)目的投資情況，但在**、**（如：項(xiàng)目成本核算、招投標(biāo)管理）等方面還存在一些問(wèn)題。三、審計(jì)查出問(wèn)題及處理（處罰）意見(jiàn)（一）根據(jù)《***根據(jù)《***》（號(hào)）第*條的規(guī)定根據(jù)《***根據(jù)《***》（號(hào)）第*條的規(guī)定（此處反映的是審計(jì)查出的被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為的事實(shí)和定性、處理處罰決定以及法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)，對(duì)被審計(jì)單位提出的改進(jìn)管理的意見(jiàn)建議，以及有關(guān)移送處理等。在問(wèn)題的排列上應(yīng)根據(jù)審計(jì)查出問(wèn)題的性質(zhì)歸納，包括：多計(jì)項(xiàng)目投資，以及項(xiàng)目管理方面存在的部分單項(xiàng)工程間投資調(diào)劑未報(bào)批、未按規(guī)定公開(kāi)招投標(biāo)等）。如：2020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。應(yīng)按審計(jì)實(shí)施方案的審計(jì)重點(diǎn)對(duì)以下六個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)和定性。一、建設(shè)程序方面存在的問(wèn)題（一）開(kāi)工前審批程序方面存在的問(wèn)題常見(jiàn)問(wèn)題表現(xiàn)形式：.建設(shè)項(xiàng)目審批手續(xù)不齊全。.建設(shè)程序不合規(guī)。（如：審批程序倒貉、越權(quán)審批、肢解項(xiàng)目分批上報(bào)逃避審批。）3、工程項(xiàng)目邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工。4、工程項(xiàng)目邊審批、邊設(shè)計(jì)、邊建設(shè)。5、先開(kāi)工，后申請(qǐng)《施工許可證》。6、項(xiàng)目開(kāi)工未取得《施工許可證》。（二）竣工驗(yàn)收階段程序方面存在的問(wèn)題常見(jiàn)問(wèn)題表現(xiàn)形式：1、未按規(guī)定程序?qū)嵤┩暾?yàn)收。（包括批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、數(shù)量、質(zhì)量、消防、環(huán)保等驗(yàn)收。）2、未按規(guī)定完成全部驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格便投入使用。（如：xx高架工程，在防噪設(shè)施返工、補(bǔ)裝等環(huán)保驗(yàn)收不合格的情況下便投入使用。）3、竣工檔案編制不完整。4、未按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。2020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。二、建設(shè)資金來(lái)源、使用和管理方面存在的問(wèn)題（一）建設(shè)資金來(lái)源及到位方面存在的問(wèn)題常見(jiàn)問(wèn)題表現(xiàn)形式：（1）資金的來(lái)源不合規(guī)。（2）項(xiàng)目資本金未及時(shí)到位或不足額到位。（3）配套資金未落實(shí)或不及時(shí)或不按比例到位。（二）資金管理和使用方面存在的問(wèn)題常見(jiàn)問(wèn)題表現(xiàn)形式：（1）以各種方式抽逃項(xiàng)目資本金。（主要發(fā)生在經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，如：高速公路建設(shè)公司。）（2）國(guó)債專項(xiàng)資金未專戶存儲(chǔ)、單項(xiàng)核算。（3）擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)項(xiàng)目資金。（表現(xiàn)形式多樣。）三、工程招投標(biāo)、承發(fā)包及合同執(zhí)行方面存在的問(wèn)題（一）工程招投標(biāo)方面存在的問(wèn)題常見(jiàn)問(wèn)題表現(xiàn)形式：（1）按照規(guī)定應(yīng)該進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)而不公開(kāi)招投標(biāo)或采取邀請(qǐng)招標(biāo)。未在規(guī)定的媒介發(fā)布招標(biāo)公告。（2）（部分）工程項(xiàng)目、設(shè)備未進(jìn)行招投標(biāo)。（3）按規(guī)定應(yīng)該招標(biāo)的工程項(xiàng)目化整為零，規(guī)避招標(biāo)。2020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。（4）達(dá)到規(guī)定規(guī)模應(yīng)招標(biāo)的勘測(cè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及大宗通用設(shè)備、材料和附屬工程不進(jìn)行招標(biāo)。（施工200萬(wàn)元、貨物100萬(wàn)元、服務(wù)50萬(wàn)元、總投資3000萬(wàn)元）（5）建設(shè)單位未到建設(shè)管理部門備案自行發(fā)包。篇二：工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告關(guān)于對(duì)xxx有限責(zé)任公司三期工程竣工決算的審計(jì)報(bào)告xxx有限責(zé)任公司：我們接受委托，自8月9日至8月21日對(duì)xxx有限責(zé)任公司三期工程決算進(jìn)行了審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱xxx三期工程）。審計(jì)工作在xxx公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門配合下，按計(jì)劃完成?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、工程概況xxx三期工程建設(shè)項(xiàng)目是以xx集團(tuán)生產(chǎn)的煤泥和劣質(zhì)煤為燃料，實(shí)現(xiàn)熱電聯(lián)產(chǎn)的能源建設(shè)項(xiàng)目。該項(xiàng)目的建設(shè)，既可滿足xx市供熱需要又體現(xiàn)了國(guó)家現(xiàn)行能源和環(huán)保政策。項(xiàng)目建成將為xxx公司實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，具有較大作用。xxx三期工程于xxxx年x月破土動(dòng)工（鍋爐基礎(chǔ)施工）xxxx年xx月全部工程竣工，經(jīng)單機(jī)試運(yùn)行、調(diào)試于xxxx年x月歷時(shí)十個(gè)月，全部工程達(dá)到聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)條件。2020年4月19日

文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。二、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）、立項(xiàng)及批準(zhǔn)情況1、三期工程于xxxx年x月xx日經(jīng)xx市發(fā)展和改革局（xxxxx[xxxx]xx號(hào)）文對(duì)建筑工程批準(zhǔn)立項(xiàng)。批準(zhǔn)建設(shè)面積x,xxx近，總投資xxx萬(wàn)元。2、三期安裝工程中的一臺(tái)xxxx發(fā)電機(jī)組系xxxx年x月xx日省發(fā)展改革委員會(huì)（xxxx[xxxx]xxx號(hào)）文件批準(zhǔn)《遼寧xxxx有限公司xx萬(wàn)噸/年清潔焦化工程可行性研究報(bào)告》中批復(fù)同意建設(shè)x臺(tái)xxxxxxxx汽輪發(fā)電機(jī)組中的項(xiàng)目，該工程于xxxx年xx月建成投產(chǎn)一臺(tái)，剩余一臺(tái)汽輪發(fā)電機(jī)組及配套項(xiàng)目列入三期工程。3、三期工程新建一臺(tái)xxx噸/h次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒鍋爐及其配套工程項(xiàng)目建議和可研報(bào)告已報(bào)xx市有關(guān)部門備案。（二）、可研報(bào)告與初步設(shè)計(jì)1、煤炭工業(yè)部xx設(shè)計(jì)研究院于xxxx年x月編制出版了《xxxxx三期工程可行性研究報(bào)告》xxxx年x月xx日經(jīng)xx集團(tuán)公司組織審查批準(zhǔn)：三期工程建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化鍋爐x臺(tái)，xxmw汽輪發(fā)電機(jī)組x臺(tái)。估算投資為x,xxx萬(wàn)元，投資回收期為x.x年，內(nèi)部收益率為xx.xx%。建設(shè)工期為x年。2、xxxx年x月由煤炭部xx設(shè)計(jì)研究院編制出版了代乂乂乂乂三期工程初步設(shè)計(jì)》：設(shè)計(jì)建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化床鍋爐x臺(tái)，xxmw背壓式汽輪發(fā)電機(jī)組x臺(tái)，建筑2020年4月19日

文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。面積x,xxx近。初步設(shè)計(jì)工程總投資為x,xxx萬(wàn)元。初步設(shè)計(jì)的建設(shè)工期為x個(gè)月。（三）、工程和招投標(biāo)管理xxxxx三期工程，從材料采購(gòu)到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備安裝，90%以上實(shí)行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實(shí)現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實(shí)現(xiàn)了全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)督。按時(shí)完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。二、投資完成情況1、工程投資完成情況xxxx三期工程建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)總投資x,xxx萬(wàn)元，竣工決算報(bào)審x,xxx萬(wàn)元，經(jīng)竣工決算審計(jì)審定項(xiàng)目總投資為x,xxx萬(wàn)元。節(jié)余資金x,xxx萬(wàn)元。**三期工程投資完成情況表2、投資概算與實(shí)際投資差異分析上表分析結(jié)果：建筑和安裝工程超出概算xxx萬(wàn)元，設(shè)備投資和其它費(fèi)用節(jié)約x,xxx萬(wàn)元。貸款利息節(jié)約xxx萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金節(jié)約xx萬(wàn)元?？偼顿Y節(jié)約x,xxx萬(wàn)元。建安工程費(fèi)超概的主要原因是超規(guī)摸、超標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)變更造成的。設(shè)備投資節(jié)約的原因：主要是價(jià)格變動(dòng)影響的。另外，在資金管理上充分發(fā)揮老企業(yè)的優(yōu)勢(shì)經(jīng)過(guò)調(diào)劑挖潛節(jié)約了流動(dòng)資金。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題2020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。1、初步設(shè)計(jì)概算x,xxx萬(wàn)元，比可研報(bào)告估算x,xxx萬(wàn)元增加了x,xxx萬(wàn)元，超出估算投資的xx.xx%。2、初步設(shè)計(jì)建筑面積x,xxx而超出xx市批準(zhǔn)的建筑面積x,xxx近的x,x倍。3、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大面積、設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、計(jì)價(jià)偏低等問(wèn)題較多，初步統(tǒng)計(jì)由于上述原因使建設(shè)成本增加xxx萬(wàn)元。（見(jiàn)下表）4、審計(jì)發(fā)現(xiàn)本屬于原固定資產(chǎn)更新改造工程四項(xiàng)和計(jì)劃外工程一項(xiàng)共xxx萬(wàn)元，擠占了三期工程建設(shè)投資。（見(jiàn)下表）5、其它費(fèi)用與工程費(fèi)竄項(xiàng)二項(xiàng)應(yīng)調(diào)減其它費(fèi)用，調(diào)增建筑工程費(fèi)xx萬(wàn)元。其中：鍋爐間基礎(chǔ)x萬(wàn)元，熱網(wǎng)工程費(fèi)x萬(wàn)元。6、應(yīng)由三期工程負(fù)擔(dān)的貸款利息xx萬(wàn)元由財(cái)務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)出記入三期工程投資。四、審計(jì)建議1、今后基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)堅(jiān)持項(xiàng)目審批程序。建設(shè)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)應(yīng)控制在可研報(bào)告估算投資總額內(nèi)的原則。2、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超規(guī)模、超篇三：建設(shè)工程跟蹤審計(jì)報(bào)告模板xxxxxx建設(shè)工程跟蹤審計(jì)協(xié)102020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。月（季、半年、年）報(bào)（201x年x月x日-201x年x月x日）協(xié)審單位：日期：寧國(guó)市審計(jì)局：根據(jù)貴局委派，我公司于xxxx年xx月xx日派出人員，進(jìn)駐xxxxxx工程現(xiàn)場(chǎng)，根據(jù)審計(jì)局規(guī)章制度和審計(jì)方案要求，對(duì)該工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)?，F(xiàn)將xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日的月（季、半年、年）度審計(jì)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目基本情況。（位置、建設(shè)內(nèi)容、總投資、總建筑面積、總合同價(jià)款等）；審計(jì)組組成。組長(zhǎng)xxx，主審xxx，成員xxx、xxx。二、項(xiàng)目建設(shè)情況1、工程建設(shè)情況。（1）該工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要內(nèi)容，完成形象進(jìn)度多少；本月（本季度、本半年、本年）完成多少投資金額，占合同總金額比例；本月（本季度、本半年、本年）工112020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。程實(shí)際進(jìn)度較計(jì)劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個(gè)標(biāo)段，則各標(biāo)段情況同前敘述。（2）至審計(jì)時(shí)，該工程完成總體形象進(jìn)度比例多少，完成多少總投資金額，完成哪些主要內(nèi)容；工程實(shí)際進(jìn)度較計(jì)劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個(gè)標(biāo)段，則各標(biāo)段情況同前敘述。2、資金支付情況。（1）本月支付施工進(jìn)度款xx萬(wàn)元（一期或一標(biāo)xx萬(wàn)元，二期或二標(biāo)xx萬(wàn)元，三期或三標(biāo)xx萬(wàn)元..…）。該工程累計(jì)共支付工程款xx萬(wàn)元（一期或一標(biāo)xx萬(wàn)元，二期或二標(biāo)xx萬(wàn)元，三期或三標(biāo)xx萬(wàn)元..…）。（此條月報(bào)提交）（2）本季度（本半年、本年）該工程支出費(fèi)用為xx萬(wàn)元。其中工程建安投資支出xx萬(wàn)元（一期或一標(biāo)xx萬(wàn)元，二期或二標(biāo)xx萬(wàn)元，三期或三標(biāo)xx萬(wàn)元..…）；工程設(shè)備投資支出xx萬(wàn)元（一期或一標(biāo)xx萬(wàn)元，二期或二標(biāo)xx萬(wàn)元，三期或三標(biāo)xx萬(wàn)元..…）；工程其它投資支出xx萬(wàn)元。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）（3）截止審計(jì)時(shí)，該工程項(xiàng)目總支出費(fèi)用為xx萬(wàn)元。其中工程建安投資支出xx萬(wàn)元（一期或一標(biāo)xx萬(wàn)元，二期或二標(biāo)xx萬(wàn)元，三期或三標(biāo)xx萬(wàn)元..…）；工程設(shè)備投資支出xx萬(wàn)元（一期或一標(biāo)xx萬(wàn)元，二期或二標(biāo)xx萬(wàn)元，三期或三標(biāo)xx萬(wàn)元..…）；工程其它122020年4月19日

文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。投資支出xx萬(wàn)元（可研費(fèi)xx萬(wàn)元，設(shè)計(jì)費(fèi)xx萬(wàn)元，監(jiān)理費(fèi)xx萬(wàn)元，勘察費(fèi)xx萬(wàn)元 ）。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）3、工程造價(jià)變更情況。（1）本月涉及價(jià)款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過(guò)變更管理程序等詳細(xì)情況。（此條月報(bào)提交）（2）本季度（本半年、本年）涉及價(jià)款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過(guò)變更管理程序等詳細(xì)情況。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）（3）至審計(jì)時(shí)，該工程變更增加造價(jià)xx萬(wàn)元。主要原因：一是xxxxxxxxxxxx增加造價(jià)xxx萬(wàn)元；二是xxxxxxxxxxxx增加造價(jià)xxx萬(wàn)元；三是xxxxxxxxxxxx增加造價(jià)xxx萬(wàn)元 減少造價(jià)項(xiàng)目也應(yīng)敘述。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）三、協(xié)審實(shí)施情況（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟蹤審計(jì)的主要工作。1、去施工現(xiàn)場(chǎng)巡查xx次，填寫(xiě)審計(jì)證據(jù)單xx份，填寫(xiě)審計(jì)記錄單xx份，主要記錄、取證事項(xiàng)。2、填報(bào)整改通知書(shū)xx份，填報(bào)審計(jì)建議書(shū)xx份，主要內(nèi)容及建議。132020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。3、參加工地例會(huì)xx次，參加材料詢價(jià)采購(gòu)xx次，主要內(nèi)容。4、工程發(fā)生的有關(guān)重要事件。5、其它工作內(nèi)容。（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟蹤審計(jì)取得的成果。對(duì)項(xiàng)目的造價(jià)、進(jìn)度、質(zhì)量、建設(shè)程序、內(nèi)控制度、進(jìn)度款的撥付等跟蹤審計(jì)取得的成果，經(jīng)過(guò)跟蹤審計(jì)核減多少工程量，核減多少造價(jià)，經(jīng)過(guò)建議完善了建設(shè)、施工等單位哪些制度，經(jīng)過(guò)哪些合理化建議減少了工程造價(jià)等。能夠?qū)嶋H反映你本期經(jīng)過(guò)審計(jì)取得的成果。（3）、上期發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況對(duì)上期報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行復(fù)查，是否整改落實(shí)。（4）、下期跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容根據(jù)下期項(xiàng)目施工內(nèi)容和重點(diǎn)，擬定下期跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題該項(xiàng)目在造價(jià)、進(jìn)度、安全及質(zhì)量控制、各參建單位內(nèi)部控制制度、各參建單位資料管理等方面存在哪些問(wèn)題。問(wèn)題應(yīng)客觀公正，詳細(xì)具體。五、審計(jì)意見(jiàn)及建議針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出具體可操作性建議。附件：項(xiàng)目基本情況（信息表142020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。_1）資金支出（信息表-2）（季、半年、年報(bào)提交）建設(shè)情況（信息表-3）審計(jì)證據(jù)表（取證表-1）審計(jì)記錄單（取證表-2）整改通知書(shū)（建議表-1）審計(jì)建議書(shū)（建議表-2）審計(jì)業(yè)務(wù)臺(tái)賬表（臺(tái)賬表-3）協(xié)審單位：（蓋章）日期：篇四：工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告關(guān)于對(duì)xxx有限責(zé)任公司三期工程竣工決算的審計(jì)報(bào)告xxx有限責(zé)任公司：我們接受委托，自8月9日至8月21日對(duì)xxx有限責(zé)任公司三期工程決算進(jìn)行了審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱xxx三期工程）。審計(jì)工作在xxx公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門配合下，按計(jì)劃完成?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、工程概況xxx三期工程建設(shè)項(xiàng)目是以xx集團(tuán)生產(chǎn)的煤泥和劣質(zhì)煤為燃料，實(shí)現(xiàn)熱電聯(lián)產(chǎn)的能源建設(shè)項(xiàng)目。該項(xiàng)目的建設(shè)，既可滿足xx市供熱需要又體現(xiàn)了國(guó)家現(xiàn)行能源和環(huán)保政策。項(xiàng)目建成將為xxx公司實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，具有較大作用。xxx三期工程于xxxx年x月破土動(dòng)工（鍋爐基礎(chǔ)施工）xxxx年xx月全部工程竣工，經(jīng)單機(jī)試運(yùn)行、調(diào)試于xxxx年x月歷時(shí)十個(gè)月，全部工程達(dá)到聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)條件。152020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。二、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）、立項(xiàng)及批準(zhǔn)情況1、三期工程于xxxx年x月xx日經(jīng)xx市發(fā)展和改革局（xxxxx[xxxx]xx號(hào)）文對(duì)建筑工程批準(zhǔn)立項(xiàng)。批準(zhǔn)建設(shè)面積x,xxx近，總投資xxx萬(wàn)元。2、三期安裝工程中的一臺(tái)xxxx發(fā)電機(jī)組系xxxx年x月xx日省發(fā)展改革委員會(huì)（xxxx[xxxx]xxx號(hào)）文件批準(zhǔn)《遼寧xxxx有限公司xx萬(wàn)噸/年清潔焦化工程可行性研究報(bào)告》中批復(fù)同意建設(shè)x臺(tái)xxxxxxxx汽輪發(fā)電機(jī)組中的項(xiàng)目，該工程于xxxx年xx月建成投產(chǎn)一臺(tái)，剩余一臺(tái)汽輪發(fā)電機(jī)組及配套項(xiàng)目列入三期工程。3、三期工程新建一臺(tái)xxx噸/h次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒鍋爐及其配套工程項(xiàng)目建議和可研報(bào)告已報(bào)xx市有關(guān)部門備案。（二）、可研報(bào)告與初步設(shè)計(jì)1、煤炭工業(yè)部xx設(shè)計(jì)研究院于xxxx年x月編制出版了《xxxxx三期工程可行性研究報(bào)告》xxxx年x月xx日經(jīng)xx集團(tuán)公司組織審查批準(zhǔn)：三期工程建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化鍋爐x臺(tái)，xxmw汽輪發(fā)電機(jī)組x臺(tái)。估算投資為x,xxx萬(wàn)元，投資回收期為x.x年，內(nèi)部收益率為xx.xx%。建設(shè)工期為x年。2、xxxx年x月由煤炭部xx設(shè)計(jì)研究院編制出版了代乂乂乂乂三期工程初步設(shè)計(jì)》：設(shè)計(jì)建設(shè)規(guī)模為xxx噸/h次高壓中溫煤泥和劣質(zhì)煤混燒循環(huán)流化床鍋爐x臺(tái)，xxmw背壓式汽輪發(fā)電機(jī)組x臺(tái)，建筑162020年4月19日

文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。面積x,xxx近。初步設(shè)計(jì)工程總投資為x,xxx萬(wàn)元。初步設(shè)計(jì)的建設(shè)工期為x個(gè)月。（三）、工程和招投標(biāo)管理xxxxx三期工程，從材料采購(gòu)到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備安裝，90%以上實(shí)行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實(shí)現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實(shí)現(xiàn)了全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)督。按時(shí)完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。二、投資完成情況1、工程投資完成情況xxxx三期工程建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)總投資x,xxx萬(wàn)元，竣工決算報(bào)審x,xxx萬(wàn)元，經(jīng)竣工決算審計(jì)審定項(xiàng)目總投資為x,xxx萬(wàn)元。節(jié)余資金x,xxx萬(wàn)元。**三期工程投資完成情況表2、投資概算與實(shí)際投資差異分析上表分析結(jié)果：建筑和安裝工程超出概算xxx萬(wàn)元，設(shè)備投資和其它費(fèi)用節(jié)約x,xxx萬(wàn)元。貸款利息節(jié)約xxx萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金節(jié)約xx萬(wàn)元。總投資節(jié)約x,xxx萬(wàn)元。建安工程費(fèi)超概的主要原因是超規(guī)摸、超標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)變更造成的。設(shè)備投資節(jié)約的原因：主要是價(jià)格變動(dòng)影響的。另外，在資金管理上充分發(fā)揮老企業(yè)的優(yōu)勢(shì)經(jīng)過(guò)調(diào)劑挖潛節(jié)約了流動(dòng)資金。172020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1、初步設(shè)計(jì)概算x,xxx萬(wàn)元，比可研報(bào)告估算x,xxx萬(wàn)元增加了x,xxx萬(wàn)元，超出估算投資的xx.xx%。2、初步設(shè)計(jì)建筑面積x,xxx而超出xx市批準(zhǔn)的建筑面積x,xxx近的x,x倍。3、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大面積、設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、計(jì)價(jià)偏低等問(wèn)題較多，初步統(tǒng)計(jì)由于上述原因使建設(shè)成本增加xxx萬(wàn)元。（見(jiàn)下表）4、審計(jì)發(fā)現(xiàn)本屬于原固定資產(chǎn)更新改造工程四項(xiàng)和計(jì)劃外工程一項(xiàng)共xxx萬(wàn)元，擠占了三期工程建設(shè)投資。（見(jiàn)下表）5、其它費(fèi)用與工程費(fèi)竄項(xiàng)二項(xiàng)應(yīng)調(diào)減其它費(fèi)用，調(diào)增建筑工程費(fèi)xx萬(wàn)元。其中：鍋爐間基礎(chǔ)x萬(wàn)元，熱網(wǎng)工程費(fèi)x萬(wàn)元。6、應(yīng)由三期工程負(fù)擔(dān)的貸款利息xx萬(wàn)元由財(cái)務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)出記入三期工程投資。四、審計(jì)建議1、今后基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)堅(jiān)持項(xiàng)目審批程序。建設(shè)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)應(yīng)控制在可研報(bào)告估算投資總額內(nèi)的原則。2、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)應(yīng)總結(jié)教訓(xùn)并引以為戒。3、規(guī)范建設(shè)成本核算，調(diào)整錯(cuò)誤列入建設(shè)成本的原有固定資產(chǎn)改造工程支出和工程費(fèi)用與其它費(fèi)用竄項(xiàng)的費(fèi)用支出。182020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。4、應(yīng)分戶管理資金并按實(shí)際占用資金進(jìn)行分?jǐn)偫?。少攤進(jìn)建篇五：建設(shè)工程內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告關(guān)于對(duì)七三一醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的審計(jì)意見(jiàn)行保處：根據(jù)醫(yī)院本年度審計(jì)工作計(jì)劃，醫(yī)院組成審計(jì)組于9月20日對(duì)你處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。經(jīng)研究，同意審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告，依據(jù)報(bào)告提出審計(jì)意見(jiàn)如下：一、審計(jì)結(jié)論（一）建設(shè)工程完成情況從1月1日至12月31日，共完成建設(shè)項(xiàng)目及零星維修項(xiàng)目124項(xiàng)，投資金額704.88萬(wàn)元。（二）建設(shè)工程內(nèi)部控制管理開(kāi)展情況.內(nèi)控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目的歸口管理部門，直接負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目、零星維修工程項(xiàng)目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫(yī)法辦[]〕165號(hào)）、《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法》（醫(yī)動(dòng)[]98號(hào)）、七三一醫(yī)院合同管理辦法（醫(yī)經(jīng)[]148號(hào)）、《七三一醫(yī)院招投標(biāo)管理辦法》（醫(yī)經(jīng)㈠147號(hào)）等制度192020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。進(jìn)行項(xiàng)目管理，編寫(xiě)了《建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊(cè)》，內(nèi)部管理人員進(jìn)行了分工，明確了崗位職責(zé)。.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：經(jīng)評(píng)估，存在由于對(duì)工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導(dǎo)致的工程立項(xiàng)、審批、招投標(biāo)、合同簽訂及工程質(zhì)量、進(jìn)度等各個(gè)環(huán)節(jié)不達(dá)標(biāo)產(chǎn)生的在建工程風(fēng)險(xiǎn)。3,控制活動(dòng)：按已有規(guī)章制度進(jìn)行項(xiàng)目過(guò)程控制，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目按照不同的限額進(jìn)行立項(xiàng)、審批、開(kāi)展招投標(biāo)、簽訂合同、進(jìn)行工程驗(yàn)收、編制工程項(xiàng)目臺(tái)賬等。4.信息與溝通：對(duì)病房及體檢中心在建工程項(xiàng)目，項(xiàng)目組每周召開(kāi)一次體檢樓項(xiàng)目例會(huì)，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，跟蹤審計(jì)采取不定期召開(kāi)例會(huì)方式，溝通項(xiàng)目進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改。5,內(nèi)部監(jiān)督：由醫(yī)院紀(jì)監(jiān)審法室和經(jīng)濟(jì)管理辦公室等監(jiān)督部門對(duì)相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)開(kāi)展審計(jì)及效能監(jiān)察，對(duì)合同的簽訂、履行、付款情況進(jìn)行法律審核、監(jiān)督和控制。二、存在問(wèn)題（一）內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷.在工程項(xiàng)目管理中，依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法（醫(yī)動(dòng)[]98號(hào)）已不適合現(xiàn)有的工程管理需202020年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。要，制度內(nèi)容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部?jī)?nèi)容。.在工程項(xiàng)目檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，主要內(nèi)容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。（二）內(nèi)控執(zhí)行缺陷.招投標(biāo)管理：對(duì)已完成的供氧站、高壓氧工程進(jìn)行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定實(shí)施內(nèi)部邀請(qǐng)招標(biāo)或比價(jià)招標(biāo)的問(wèn)題。.項(xiàng)目投資計(jì)劃管理：零星維修項(xiàng)目計(jì)劃、概預(yù)算審批程序不完善。.工程造價(jià)管理：內(nèi)部比價(jià)招標(biāo)項(xiàng)目概預(yù)算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)編制。4,工程驗(yàn)收管理：高壓氧工程資料未及時(shí)進(jìn)行檔案驗(yàn)收，驗(yàn)收資料不齊全，未及時(shí)進(jìn)行工程驗(yàn)收。5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時(shí)歸檔。以前遺留的已完成的建設(shè)工程項(xiàng)目檔案均未按要求及時(shí)進(jìn)行歸檔，如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號(hào)住宅樓工程。三、審計(jì)建議212020年4月1