《國際貿(mào)易理論與實務(wù)》第十六章 國際貨物貨款的主要結(jié)算方式

第十六章國際貨物貨款的主要結(jié)算方式學(xué)習(xí)目標：了解本票和支票的主要內(nèi)容掌握匯票的內(nèi)容和票據(jù)行為掌握匯付的當事人及業(yè)務(wù)程序掌握托收的種類及業(yè)務(wù)程序掌握信用證的的含義和特點掌握信用證的當事人及其權(quán)責(zé)掌握信用證的種類第一節(jié)支付工具

引言：國際結(jié)算是通過某種支付工具和支付方式辦理貨幣收付以結(jié)清國與國之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的經(jīng)濟活動。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，票據(jù)已經(jīng)成為重要的的支付工具。票據(jù)是依據(jù)《票據(jù)法》，以支付金錢為目的的有價證劵。在國際結(jié)算中常用的票據(jù)有匯票、本票和支票，其中以匯票為主。一、匯票

（一）匯票的定義《中華人民共和國票據(jù)法》第十九條：匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。《英國票據(jù)法》：匯票是一人向另一人開出的，由開出人簽字，要求收件人對某一特定的人或其指定人或持票人即期或固定地，或在可以確定的未來某一日期支付一定貨幣金額的無條件支付命令。一、匯票

（二）匯票的主要內(nèi)容

匯票是一種要式證券，所以必要具備法律規(guī)定的內(nèi)容要件，才能成為合格的票據(jù)，具備票據(jù)的法律效力。表明“匯票”的字樣（BILLOFEXCHANGE）無條件支付命令（UNCONDITIONALORDER）確定的金額（AMOUNT）出票日期（DATEOFISSUE）受票人名稱，也可稱為付款人名稱（NAMEOFDRAWEE，ADDRESSEE，NAMEOFPAYER）一、匯票

（二）匯票的主要內(nèi)容收款人名稱（NAMEOFPAYEE），又稱為匯票抬頭，有三種做法：限制性抬頭（RESTRICTIVEORDER）指示性抬頭（DEMONSTRATIVEORDER）來人抬頭（BEARERORDER）中國《票據(jù)法》不允許做成“來人抬頭”的匯票出票人簽章（DRAWER’SSIGNATURE）一、匯票

（二）匯票的主要內(nèi)容付款日期，又稱到期日（TENOR）即期付款（ATSIGHT或ONDEMAND）遠期付款（PAYABLEONFUTUREDATE）匯票上未記載付款日期的，為見票即付。出票地（PLACEOFISSUE）付款地（PLACEOFPAYMENT）一、匯票

（二）匯票的主要內(nèi)容圖16－1匯票樣票注：①商業(yè)匯票的編號；②匯票小寫金額；③時間和地點；④付款期限；⑤收款人名稱；⑥匯票大寫金額；⑦出票依據(jù)；⑧付款人名額和地址；⑨出票人簽名一、匯票

（三）匯票的基本當事人匯票進入流通領(lǐng)域前，有三個基本當事人，即出票人、付款人、收款人；匯票進入流通領(lǐng)域后，出現(xiàn)背書人、被背書人、保證人、參加承兌人或持票人等當事人一、匯票

（四）匯票的票據(jù)行為票據(jù)行為是指能產(chǎn)生票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法律行為，有出票、背書、承兌、保證等行為。出票在票據(jù)諸行為中是主要的票據(jù)行為，其他的行為都是在出票的基礎(chǔ)上進行的，稱附屬票據(jù)行為。

二、本票（一）定義我國《票據(jù)法》第七十三條：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國《票據(jù)法》所稱本票，是指銀行本票?！队睋?jù)法》關(guān)于本票的定義：本票是一人向另一人開出的，由出票人簽字，保證對某一特定的人或其指定人或持票人即期或固定地，或在可以確定的未來某一日期支付一定貨幣金額的書面的無條件支付承諾。

二、本票（二）本票的主要內(nèi)容表明“本票”（PromissoryNote）的字樣；無條件支付的承諾；付款日期，如未記載，視同見票即付；付款地(未記載，以出票地或者出票人之住所為付款地)；收款人或者其指定人的名稱；出票日以及出票地；出票人的簽章；確定金額。

二、本票（二）本票的主要內(nèi)容NewYork,June1,2015PromissoryNoteFORUSD16,000At30daysaftersightwepromisetopayABCCompanyororderthesumofsixteenthousandUSDollarsonly.ForandonbehalfofCDCompany，NewYorksigned

二、本票（三）本票的種類根據(jù)出票人的不同，可分為商業(yè)本票和銀行本票。根據(jù)付款期限的不同，可分為即期本票和遠期本票。根據(jù)抬頭的不同，可分為記名式本票、指示式本票和無記名式本票。三、支票（一）支票的定義

我國《票據(jù)法》第八十一條：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。《英國票據(jù)法》關(guān)于支票的定義：支票是銀行客戶開出的，由銀行客戶簽字，授權(quán)銀行對某一特定的人或其指定人或者持票來人即期支付一定貨幣金額的書面的無條件支付命令。三、支票（二）支票的內(nèi)容表明“支票”（Cheque）的字樣；無條件支付一定金額的委托；付款人名稱；付款地（未記載的，以付款人地址為付款地）；出票日期與出票地(未記載出票地，以付款人地址為出票地)；出票人簽章。三、支票（二）支票的內(nèi)容31stJan.,1999ChequeLondon,31stJan.,1999No.352876BANKOFEUROPELondonTianjinEconomic

&DevelopmentPaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.Corp.

ororderthesumoffourhundredandfiftypounds&450.00ForSino-BritishTradingCo.,London

signature第二節(jié)匯付與托收引言：匯付與托收是常見的結(jié)算方式，屬于商業(yè)信用；匯付為順匯方式，托收為逆匯方式

一、匯付（一）匯付的含義匯付即匯款（REMITTANCE），是指銀行根據(jù)匯款人或客戶的委托，以一定的方式，通過其國外聯(lián)行或代理行，將一定金額的貨幣支付給國外收款人或債權(quán)人的結(jié)算方式。匯付是順匯的結(jié)算方式。一、匯付（二）匯付的當事人匯款人(REMITTER)，即付款人匯入行或解付行(PAYINGBANK)匯出行(REMITTINGBANK)收款人或受益人(PAYEEORBENEFICIARY)一、匯付（三）匯付的種類及業(yè)務(wù)程序電匯業(yè)務(wù)程序一、匯付（三）匯付的種類及業(yè)務(wù)程序票匯業(yè)務(wù)程序

二、托收（一）托收的含義托收是出口商（或債權(quán)人）開立票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費用的結(jié)算方式。

二、托收（二）托收的當事人委托人(PRINCIPAL)托收行(REMITTINGBANK)代收行(COLLECTINGBANK)付款人(DRAWEE)

二、托收（三）托收的種類及業(yè)務(wù)程序光票托收跟單托收即期付款交單遠期付款交單承兌交單

二、托收（三）托收的種類及業(yè)務(wù)程序即期付款交單

二、托收（三）托收的種類及業(yè)務(wù)程序承兌交單第三節(jié)信用證引言：信用證是重要的結(jié)算方式，屬于銀行信用，為逆匯結(jié)算方式

一、信用證的含義和特點信用證（LetterofCredit，L/C)是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示開出的，承諾在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。信用證具有以下特點：信用證是一種銀行信用信用證是自足文件信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)

二、信用證的內(nèi)容信用證本身的說明信用證的種類、性質(zhì)信用證號碼開證地點和日期信用證的到期地點和到期日申請人的名稱和地址受益人的名稱和地址信用證金額二、信用證的內(nèi)容貨物描述運輸情況的說明起運港、目的港最遲裝運日期是否允許分批裝運和轉(zhuǎn)運匯票的說明匯票付款方式、付款時間、付款人等單據(jù)的說明明確表明單據(jù)名稱、正副本份數(shù)和具體要求三、信用證的當事人開證申請人(APPLICANT)開證行(ISSUINGBANK)受益人(BENEFICIARY)通知行(ADVISINGBANK)保兌行(CONFIRMINGBANK)議付行(NegotiatingBank)償付行(REIMBURSINGBANK)四、信用證的種類不可撤銷信用證按照UCP600，信用證一經(jīng)開立，開證行即不可撤銷地受其約束。保兌信用證和不保兌信用證保兌行根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌，并自對信用證加具保兌之時起不可撤銷地承擔(dān)承付或議付的責(zé)任。這樣的信用證即為保兌信用證，否則就是不保兌信用證。四、信用證的種類即期付款、延期付款、承兌與議付信用證即期付款信用證指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。延期付款信用證是遠期信用證的一種，亦稱無匯票遠期信用證承兌信用證是遠期信用證的一種，指付款行在收到遠期匯票和單據(jù)，審單無誤后，先在該遠期匯票上履行承兌手續(xù)，等到該遠期匯票到期，付款行才進行付款的信用證。議付信用證是指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入?yún)R票及/或單據(jù)，允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付。四、信用證的種類預(yù)支信用證預(yù)支信用證是由開證行在信用證上加列預(yù)支條款，并授權(quán)出口地銀行(一般為通知行或保兌行)作議付，受益人可提交單據(jù)前開立光票支取全部或部分貨款。四、信用證的種類循環(huán)信用證信用證的部分或全部金額被使用后可以恢復(fù)到原金額再被利用的信用證稱為循環(huán)信用證。按時間循環(huán)信用按金額循環(huán)信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注明“可轉(zhuǎn)讓”

字樣的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人(第一受益人)的要求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人(第二受益人)兌用。四、信用證的種類對背信