會計、財務(wù)管理課程設(shè)計任務(wù)書

中國計量學(xué)院2010?2011學(xué)年第二學(xué)期財務(wù)管理課程設(shè)計任務(wù)書二級學(xué)院（（部、中心）：經(jīng)管學(xué)院學(xué)科（專業(yè)）：財務(wù)管理學(xué)科課程名稱：財務(wù)管理課程設(shè)計授課對象：08會計1、2班授課教師：程曉俊職稱職務(wù)：講師一、目的通過本次實習(xí)，全面掌握EXCEL等財務(wù)管理軟件的設(shè)計思想、基本原理及一般財務(wù)管理軟件的操作技能；培養(yǎng)學(xué)生正確的應(yīng)用思想與方法、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度和良好的工作作風(fēng)，樹立自信心；培養(yǎng)學(xué)生運用所學(xué)的理論知識和技能解決實際問題的能力及其基本工作素質(zhì)；培養(yǎng)學(xué)生獲取信息和綜合處理信息的能力；鞏固、深化和擴展學(xué)生的理論知識與初步的專業(yè)技能。通過具體的實習(xí)加深對課堂教學(xué)內(nèi)容的理解，提高所學(xué)知識的應(yīng)用能力。二、任務(wù)以多個企業(yè)案例，應(yīng)用EXCEL等軟件工具對企業(yè)財務(wù)活動進(jìn)行全方面的管理模擬。要求每組獨立利用EXCEL等軟件完成企業(yè)財務(wù)活動中會計科目表、會計憑證表的構(gòu)建，會計各類賬簿及報表的實現(xiàn)；利用會計報表展開財務(wù)狀況分析及預(yù)測；輔助各種財務(wù)管理模型構(gòu)建及決策等。且獨立完成實習(xí)報告，不得抄襲。具體案例參照附錄。具體操作參照EXCEL幫助文檔。三、步驟1、針對某一模擬企業(yè)環(huán)境，完成：1）會計科目表和會計憑證表的構(gòu)建會計科目表的構(gòu)建（記錄單的應(yīng)用）會計憑證表的構(gòu)建（自動生成憑證編號、自動顯示科目名稱的應(yīng)用）2）會計各類賬簿的實現(xiàn)（借貸平衡的實現(xiàn)）總分類賬和明細(xì)賬（數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)В┈F(xiàn)金和銀行存款日記賬（篩選的應(yīng)用）科目匯總表和科目余額表（數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)?、?shù)據(jù)鏈接）3）會計報表的實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）利潤表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）現(xiàn)金流量表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）2、選擇國內(nèi)某上市公司，選取其2008年度和2009年度財務(wù)報表資料，利用EXCEL軟件進(jìn)行財務(wù)狀況分析，包括財務(wù)比率分析、趨勢分析、杜邦分析，分析出企業(yè)的財務(wù)狀況并做出預(yù)測。3、選擇多個財務(wù)管理案例，利用EXCEL軟件輔助投資、籌資、運營資金管理等模型構(gòu)建及決策。四、時間安排第一周：熟悉EXCEL等軟件的各項操作技能，完成小組分工。第二周：按照實習(xí)的要求完成企業(yè)財務(wù)活動的全方面管理，并提交實習(xí)報告。五、實習(xí)要求1、每組4人，同一班級內(nèi)自由組合。2、每組必須提交實習(xí)報告電子稿和打印稿各一份，實習(xí)內(nèi)容結(jié)果（EXCEL表）一份，打印稿用A4紙打印，報告結(jié)構(gòu)完整，裝訂成冊。報告內(nèi)容包括:?實習(xí)說明：實習(xí)名稱，EXCEL軟件介紹、主要功能，在財務(wù)管理方面的應(yīng)用情況及小組成員的分工。企業(yè)日常財務(wù)活動：企業(yè)日常財務(wù)活動操作過程及EXCEL的應(yīng)用。企業(yè)財務(wù)狀況分析：以上市公司報表為背景，對公司展開較全面的財務(wù)分析。企業(yè)財務(wù)管理活動：利用EXCEL軟件輔助財務(wù)管理模型構(gòu)建及決策。實習(xí)小結(jié)：總結(jié)實習(xí)的過程、體會及建議。其他：參考文獻(xiàn)等。3、每組獨立、按時完成規(guī)定的實習(xí)任務(wù)，不得弄虛作假，不準(zhǔn)抄襲他人內(nèi)容，否則成績以不及格計。六、實習(xí)的考查評分標(biāo)準(zhǔn)：完成各項流程，50分；實習(xí)報告，30分；平時考核，20分。等級劃分：優(yōu)±90分、良三80分、中三70分、及格±60分，不及格V60分。七、附錄案例一1、企業(yè)資料概況企業(yè)名稱：梅林機械加工廠法人名稱：xxx（姓名）單位地址：鄭州市黃河路6號開戶行：工行黃河路分理處賬號：123001國稅登記號：100010主要產(chǎn)品：A型機械、B型機械核算要求：材料發(fā)出采用先進(jìn)先出法固定資產(chǎn)月折舊率為0.4%增值稅為17%所得稅為33%（1）2007年12月初科目余額如下表所示科目余額表科目名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金21960銀行存款1308640應(yīng)收票據(jù)15000應(yīng)收賬款42000預(yù)付賬款6000原材料976000庫存商品260000待攤費用5000長期股權(quán)投資600000固定資產(chǎn)4500000累計折舊-1020000無形資產(chǎn)500000短期借款400000應(yīng)付賬款17000應(yīng)付票據(jù)65000預(yù)收賬款8000應(yīng)付利息2000應(yīng)付職工薪酬12800其他應(yīng)交款267.27應(yīng)父稅費9532.73實收資本5000000資本公積200000盈余公積1460000利潤分配40000余額合計721460072146002）明細(xì)賬期初余額應(yīng)收賬款應(yīng)收紅光廠借：30000應(yīng)收藍(lán)天公司借：12000應(yīng)收票據(jù)勝利廠借：15000預(yù)付賬款------永安機械廠借：6000待攤費用------大修理費借：5000原材料-甲380噸，每噸1600元借：608000-已150噸，每噸2000元借：300000-丙40噸，每噸1700元借：68000庫存商品-----A20臺，每臺6400元借：128000--B22臺，每臺6000元借：132000固定資產(chǎn)-----車間用借：2500000--廠部用借：2000000應(yīng)付賬款-----新飛公司貸：17000應(yīng)付票據(jù)-----大路公司貸：65000預(yù)收賬款-----萬方公司貸：8000應(yīng)交稅費-----應(yīng)交增值稅貸：8909.09--應(yīng)交城建稅貸：623.64其他應(yīng)交款-教育費附加貸：267.27盈余公積-----法定盈余公積貸：1000000--法定公益金貸：460000（3）12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：【1】12月1日用現(xiàn)金購買辦公用品400元?！?】12月2日用支票償還前欠新飛公司貨款口17000元?！?】12月2日以銀行存款購買轉(zhuǎn)賬支票共計60元?！?】12月3日車間領(lǐng)用甲材料10噸，每噸1600元用于A產(chǎn)品的生產(chǎn)。【5】12月3日提取備用金2000元?！?】12月4日由紅星工廠購入甲材料10噸，每噸1600元，貨款共計16000元，增值稅2720元，用支票支付，材料己入庫?！?】12月5日繳納上月增值稅、城建稅和教育費附加。【8】12月6日采購員張平出差借差旅費2000元。【9】12月7日銷售給海文公司B產(chǎn)品一批，貨款91000元（10臺X9100元/臺）增值稅稅率為17%，收到的支票己存入銀行?！?0】12月7日由支票支付第三季度養(yǎng)路費3000元。【11】12月8日車間領(lǐng)用乙材料1噸，2000元，用于一般耗費。【12】12月9日用現(xiàn)金支付車間修理費500元?！?3】12月10日用現(xiàn)金預(yù)付明年上半年的報刊費600元?！?4】12月11日簽發(fā)現(xiàn)金支票，提取本月工資46900元?！?5】12月11日發(fā)放本月工資46900元?！?6】12月12日廠部招待客戶餐費支付現(xiàn)金460元。【17】12月13日職工王艷報銷醫(yī)藥費240元?！?8】12月14日由新飛公司購入乙材料3噸，每噸2000元，款項尚未支付，材料己入庫?！?9】12月14日由銀行支付本月生產(chǎn)車間水費600元?！?0】12月15日車間領(lǐng)用乙材料15噸,每噸2000元,用于B產(chǎn)品的生產(chǎn)?！?1】12月16日銷售給藍(lán)天公司A產(chǎn)品一批，貨款117600元（12臺X9800元/臺），貨款尚未收到。22】12月17日,用支票支付廣告費2000元。【23】12月18日采購員張平出差回來報銷差旅費2700元,不足部分用現(xiàn)金支付?！?4】12月19日用銀行存款支付本月電費2700元。其中廠部用電800元，車間用電1900元?！?5】12月20日預(yù)提本月借款利息1000元?！?6】12月21日銷售給萬方公司丙材料10噸,每噸1900元,共計19000元,沖銷預(yù)收賬款8000元,其余收轉(zhuǎn)賬支票。【27】12月21日以銀行存款支付本月電話費1000元?！?8】12月22日分配本月工資，其中，生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資18000元,生產(chǎn)B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資12000元,車間管理人員工資6600元,廠部人員工資10300元?！?9】12月22日按工資總額的14%計提福利費?！?0】12月23日攤銷本月車間大修理費用1000元?！?1】12月25日年終盤點，盤盈生產(chǎn)用設(shè)備一臺（全新），同類固定資產(chǎn)市場價格為8000元。（全新）【32】12月25日年終盤點，盤虧甲材料1噸，金額1600元，（應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為272元）?！?3】12月26日用銀行存款支付第四季度借款利息3000元。【34】12月26日計提本月折舊，其中車間10000元，廠部8000元?！?5】12月27日接受協(xié)作單位無償捐贈電腦一臺，市場價格12000元，用于管理?！?6】12月27日盤點結(jié)果，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，盤盈的設(shè)備8000元計入營業(yè)外收入，盤虧的甲材料1872元列入營業(yè)外支出。【37】12月28日結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用，按工人工資比例分配?！?0】12月28日結(jié)轉(zhuǎn)本月已完工的A產(chǎn)品成本（包括上期尚未生產(chǎn)完工的A產(chǎn)品），A產(chǎn)品共8臺?！?9】12月29日計提本月城建稅、教育費附加?！?0】12月29日企業(yè)己有的丙材料現(xiàn)已不需用，現(xiàn)市場價為每噸1600元，按己給資料計提存貨跌價準(zhǔn)備?！?1】12月30日用現(xiàn)金購印花稅票500元?！?2】12月30日廠部報銷汽車加油費300元?！?3】12月31日按年末應(yīng)收賬款余額的5%。計提壞賬準(zhǔn)備?！?4】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本，其中,A產(chǎn)品12臺,每臺6400元,B產(chǎn)品10臺，每臺6000元?！?5】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項收入與收益?！?6】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項成本、費用與支出?！?7】12月31日計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。（本年納稅調(diào)整項目有:實際發(fā)放工資超過計稅工資1000元,盤虧的甲材料1872元稅務(wù)部門不允許稅前扣除。）所得稅費用采用應(yīng)付稅款法計算?！?8】12月31日按凈利潤的10%計提法定盈余公積金?！?9】12月31日按凈利潤的10%計提公益金?！?0】12月31日將本年凈利潤轉(zhuǎn)入利潤分配科目。（案例一完成的內(nèi)容在同一個?XLS文件內(nèi)）

2、利用EXCEL軟件構(gòu)建梅林機械加工廠的會計科目表和會計憑證表（1）會計科目表不包括明細(xì)科目，要求利用EXCEL中“數(shù)據(jù)|記錄單”功能填列并維護(hù)會計科目表，具體內(nèi)容如下:科目編號科目名稱1000資產(chǎn)類1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1101交易性金融資產(chǎn)1111應(yīng)收票據(jù)1131應(yīng)收賬款1132壞賬準(zhǔn)備1133其他應(yīng)收款1151預(yù)付賬款1201在途物資1211原材料1243庫存商品1245存貨跌價準(zhǔn)備1301待攤費用1401長期股權(quán)投資1501固定資產(chǎn)1502累計折舊1603在建工程1801無形資產(chǎn)1901長期待攤費用1911待處理財產(chǎn)損溢1921待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值2000負(fù)債類2101短期借款2111應(yīng)付票據(jù)2121應(yīng)付賬款2131預(yù)收賬款2141應(yīng)付職工薪酬2163應(yīng)交稅費2165其他應(yīng)交款2171其他應(yīng)付款2181應(yīng)付利潤2191應(yīng)付利息2301長期借款2311應(yīng)付債券3000所有者權(quán)益類3101實收資本3111資本公積3121盈余公積

3131本年利潤3141利潤分配4000成本類4101生產(chǎn)成本4105制造費用5000損益類5101主營業(yè)務(wù)收入5102其他業(yè)務(wù)收入5201投資收益5301營業(yè)外收入5401主營業(yè)務(wù)成本5402營業(yè)稅金及附加5405其他業(yè)務(wù)成本5501銷售費用5502A取wegfefat管理費用5503財務(wù)費用5601營業(yè)外支出5701所得稅費用(2)建立會計憑證表，要求利用EXCEL軟件中的“CONCATENATE。函數(shù)”實現(xiàn)“憑證編號”自動生成，“VLOOKUPO”、“IF0”函數(shù)實現(xiàn)自動顯示“科目名稱”的功能，并輸入所有憑證內(nèi)容。表結(jié)構(gòu)及憑證輸入范例如下：ABCDEFGHIJK]2.3輕目-話金額貸方金額ffJ-2101擁購耘鮎盤/5502管理齟4jODD%5：冊12101用雅服林用昌?鞠現(xiàn)金4M2D712202朕票確燼飛公司歸\2121應(yīng)忖儲/新飛17.000DDEXf122r應(yīng)、J02豁樓/L7JOOOJOO7仇rrnt.?rr用翱馳J買特枝票5E0TTW四JODa2叨2201用犧諱斕買轉(zhuǎn)賬支票?懐杼存款53no9*irMOPL230i車間繭科薦肝滬諭護(hù)4101生產(chǎn)感斗A16.000DDIDVi\13■D12304軸甲榊■肝臚牖疔⑵1刪甲lejOKJO11f123[WL23Qj：皿其也應(yīng)也款2.000DD1212CPL23Qj1002銀釬存款JDO他13F124mi2406輒itrn縱甲淵也1翩科16.000DDj4先4「06口:初2163嵐交稅費皈騒稅〔進(jìn)翹2,72000]5)24r06朋iirmk盹料?銀釬存款13J2]^0托%5黝h月馳私勰翩鵝費腳2諂皈嚴(yán)IT5飛翻上月離乩城識械謎加2163應(yīng)交瀬應(yīng)衣曲對趣623MIB5&25CP幽吐腿簸，城建稅械育費輸216-其也?？顖?zhí)育堿2^.27105黝上月堀!鼠城餓堿育費鞘W02gffl邛DOJOO'2D肝UrDS總員絆出矗埶費113：期蠣爐2.000DD21126叨2603橄員辭出差借差讎1D02銀鱷2JJDOJOO3、利用EXCEL軟件實現(xiàn)梅林機械加工廠的各類會計賬簿。(1)生成總分類賬和明細(xì)分類賬，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據(jù)|數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖”功能生成。表結(jié)構(gòu)分別如下：LLU'jIL2if■415■6!7if19'2022H2435梅林機械加工廠總分類賬數(shù)據(jù)Fl求和頂：借方金額求和頂：捷方金額10011002庫存現(xiàn)金銀行存款YZIOb9兀皐101砧

M?？?11Ob11兀總_12|0512jg化總30[0530匯總佃匯總122|052匯總4￡g(JD“004?900.DO侃900.004〔〕〔L〔m4〔〕〔L〔〕〔〕ZHL〔〕〔〕ZHL〔血列〔L〔〕〔】NHL[〕D4反900*(JD4気gum(JO”「通一00460.00240.Qfj24tJ.007l：Q.0Gtgo?56'80O9sofj.66SO,600.0017,060.00WO.002,000.002,000.00ABUG1._悔林機械加工廠明細(xì)分類黙23一年（全部八45:數(shù)據(jù)F1目一程目代”科目老尺明細(xì)科TJF]BF求和頂:借方全額求和頂：貸方全額71131應(yīng)收賬款藍(lán)天1216137.592.00812盟總137.592.00g藍(lán)天滬總137.592.00.01211原材料甲1"2316,000.00.1416,000.00.■2251,600.00.3-12匯總16,000.0017;600.00.4甲?？?6,000.0017,600.00.5乙12乙000.00.614乞000.0071530,000.00.812匯總筑000.0032,000.00.9：.：乙?？偯?00.0032,000.00ia丙122117,000.00?1'12兀總17.000.00!2丙?？?7,000.00!31243庫存商品A122&50.590.81!43176,800.00!512?？?0,590.8176,800.003兀總（2）動態(tài)生成現(xiàn)金和銀行存款日記賬。利用EXCEL軟件的“自動篩選”功能實現(xiàn)。（3）生成科目匯總表和科目余額表，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據(jù)|數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖”功能和數(shù)據(jù)鏈接生成。表結(jié)構(gòu)分別如下：AECD1梅林機械丿料目匯總表2年?（全部*F3月45&科冃代科冃客禰r-求和頂：借揚全頷求利頂：貸方金額T10^1庫存現(xiàn)金嘍礙0.00S0..600.00810.02銀行存款120/700.00102,7S0.0091131應(yīng)收賬款137,592.00101132壞賬準(zhǔn)備397.9&1133其“應(yīng)收款4.aaa.aa包000.00L212J1原丿才料2N000.0066.600.00131243庫存同品50,59L1.SI135,yriri.UU141245存貨跌價準(zhǔn)備3；000.0015mi待攤費用600.001,000.001615EJ1固定資產(chǎn)2CL000.00171^02累計口13,000.00131911待處理財產(chǎn)t^i=fnin6872.翳9；872.葩'191921持轉(zhuǎn)凍產(chǎn)價值1N000.00丄N000.00202121應(yīng)付賬款17,000.007,U20.00213131預(yù)收賬款s；.0W..O'.Q22'..2155應(yīng)付職丄薪酬240.00-色566.002321應(yīng)玄說費13,345.3859,714.S1242165其他應(yīng)支款267.271,054.54252191預(yù)攝費用3.000.001.000.0026WillS.040.□□ABcDU：K1梅林機械力1工廠科目余額衷2期初余埶桶發(fā)生額期末余瀕3會計科目借方貸方借方粽方借方折方g21.^601：46,9000050,600.00l8r260.005銀桿存款1.308,640.00120,7000010878000lr3?0r560.005茸他■貨幣賀金7交易性金冃戲嚴(yán)B應(yīng)收票據(jù)15nOOOJD1￡：l0.009應(yīng)收般利rID應(yīng)收毗就42,000.00137,592001^9,592.0011閑？鑼備-@97.96897.961.2其他魚収款4?OCOJD2.0JO.OO2;0L：0.00136nL-i；U.UJ.^000.0014物資苯購15原材料97^000.0022,000.00^6n6：i0.uu931,400.001&庫存商呂znO.OOOJO利|,固眉1136n3：J0lili173,7908117存貨酣m備-訶ono3.'0000IB5rOCO.ODof1,000.004/00.0319弋期於衩蝕6?0000600r0：0.002D固定赍F-.300.000.0：20,300.004,220,000.0021累廿折:日1.020.000.0018.000.00；.038.?000022辰1■程23無形鍛產(chǎn)5OOnJ0OO.OO5CO?000.00CM怯柱徐言檢臘1仃Ilf?泊門仃1ohnnaa4、利用EXCEL軟件實現(xiàn)梅林機械加工廠的各類會計報表。（1）生成資產(chǎn)負(fù)債表，利用EXCEL建立資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下：

ABcDE■VGH1淺產(chǎn)伍旗孟220町年12月31H單拉：:元3貉產(chǎn)tfifc凱末it疔磴折*融4臣動費產(chǎn)筈動兔僮61鍛期佶李；426交島性金at畫產(chǎn)2應(yīng)襯熏弼4375448應(yīng)收臉利G預(yù)收覽哉45g10國忖職工薪fll481011宜封用利4Sii12EO13存貨」16耳仙應(yīng)fl熬5113蒔眸費用IT耳世國變叢5214一年內(nèi)至㈱的非儘両費產(chǎn)195315耳他臣動費產(chǎn)2091計旬慣5416甌迸尹奔計21一年到期的豐療動慣懂5517繪則握資耳世!帝動亜慣5618長期JK祝投璉22療動負(fù)值含計5T1920*期投豁計Z4世期借政5021固定費產(chǎn)應(yīng)襯債莽5022B1企齋產(chǎn)原階￡T民期fiitat6023?:祟計折舊28萇》?曲合計6224￡9廂H觀禎26?:阻定資產(chǎn)越值準(zhǔn)總30豈疸僚貸項6326囲寶擁產(chǎn)錚鞭3115潔合計觸27在建工程32薩有者權(quán)益2S宙定辯注合吾35實呢?fù)Q圭165296630無慮協(xié)產(chǎn)尺苴魅賽產(chǎn)晝親金報6731無老蚩產(chǎn)3G其中：i￡定欝益金6032W期制*費用3T陰33耳世他踱產(chǎn)30審有者機齡計70爲(wèi)無備務(wù)產(chǎn)風(fēng)苴魅廉產(chǎn)合計前36遞延枚項胡融息款惜■?4H37莖產(chǎn)總計41負(fù)債和所有者投益總計IS2）生成利潤表，利用EXCEL建立利潤表結(jié)構(gòu)，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下:kB.C表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下:kB.CkB.cD.1利網(wǎng)表2編制單位’梅林機械加工廠緲了年度12月單位’元項目行次本月數(shù)本年累計數(shù)4一、營業(yè)敕入5?=營業(yè)廉奉6-營業(yè)就金及附加7甫錯費用S港理費用9財務(wù)費用10耀產(chǎn)減值掘失11加三公允愉值變動搦益12投瓷收益13二、營業(yè)利潤14加=營業(yè)外收入15減二營業(yè)外支出16三、利潤總頷HMb所得銳費用18四、凈■利潤（3）生成現(xiàn)金流量表，利用EXCEL建立現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下：AE■C1現(xiàn)金瀛壘表2編制學(xué)位’梅林機械加工廠初［］了年度單位’元3項目行撫金議4一、餐營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金建量5銷昔商品或提跌勞務(wù)峽到現(xiàn)金丄收到稅費董還收到的號輕営業(yè)薯有關(guān)的其駅現(xiàn)金8理仝遵入E計S購買商品、遙喪勞務(wù)支忖的瑰金10'支村給職工以矗肖職工支皙的理金11支村的各頂稅費支忖的與經(jīng)營待動有關(guān)的其他現(xiàn)金13瑰金徒出臺計14垂豐活動產(chǎn)生的理全逐量凈帳15二、按費菇動產(chǎn)生的現(xiàn)金暮星16收回投聲所收到的理金17取得投費收益騎收到的理金1S處置固圣睡產(chǎn)、無理費產(chǎn)和其魅薑期賽產(chǎn)的理全浄瑕19收到的與投賽詰動有關(guān)的其他現(xiàn)金20瑰全遵入已計購建固定資嚴(yán)、無瑋貴產(chǎn)和其仙長期賽產(chǎn)空忖的琨金22投賽斷支忖的理金支忖的與投資潔動有關(guān)的其駅現(xiàn)金現(xiàn)全孫出合計帖投費活動產(chǎn)生前理金養(yǎng)量凈攘26三、籌費活動產(chǎn)生的現(xiàn)全議星27炎收投費所收到的瑰金2S借款所收到的琨金29收到的與毀資活動有關(guān)的其愜理金30理金盍入合計31償還債曙所變材的現(xiàn)金弱分配胺利.利潤*償忖制息所支忖的瑰金S3耋忖的與薦豊活動有關(guān)的金34現(xiàn)金蠱出令計35券費話動產(chǎn)生的理金瓷量浄覆36四、匯率吏動科環(huán)金前爲(wèi)響37n(~i五、瑰金德量浄礙案例二（要求所有小組的上市公司案例都不同）（案例二完成的內(nèi)容在同一個?XLS文件內(nèi)）1、選擇國內(nèi)某上市公司，選取其2008年度和2009年度財務(wù)報表資料（先按照案例一中兩張報表的格式轉(zhuǎn)錄為EXCEL格式），利用EXCEL軟件進(jìn)行08、09年度財務(wù)狀況分析，包括財務(wù)比率分析、趨勢分析（結(jié)合近3?5年，完成主營業(yè)務(wù)利潤變化趨勢圖）、杜邦分析，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等，最后分析出該公司近期財務(wù)狀況并做出預(yù)測。范例如下：

B■UD1財務(wù)比率200Y200E2夷現(xiàn)撰力比率擺：匕率滄動黃產(chǎn)沖緯貢戟2.013.094t貫幣賢金Stt±址賁產(chǎn)世戟林砸收焉據(jù)＞0.680.BE56二.殺期負(fù)債比率T竟產(chǎn)負(fù)債率.賓橫總義/黃產(chǎn)忌■領(lǐng)28.2弾2T.00%■S'i產(chǎn)權(quán)比率.反喩宕腳焉有咅取莊總航39,39*36.99K■'9有誓資產(chǎn)債務(wù)率；煲僅總觀E斷気舌姙無秦賢產(chǎn)凈值j40^:15*3S.3OS10己東利息儺藪’15,0021.001112、資產(chǎn)管理比率13存貨用轉(zhuǎn)率當(dāng)盤屏平均棄話2.382.T31匕應(yīng)收雖訓(xùn)轉(zhuǎn)率16.3115,GT15禍資產(chǎn)圖轉(zhuǎn)率當(dāng)業(yè)松怦均澹誦漬產(chǎn)2.632.G516怎賈產(chǎn)用轉(zhuǎn)率營業(yè)ftA/TJS?產(chǎn)藝薇0.920.941718四、掘利能力比率ir營業(yè)利澗率萱曼剎計信業(yè)亞入紅1殍^3.W20忠協(xié)產(chǎn)報S?率直痕苗利漓F辛均費產(chǎn)總?cè)?9.57*21.血21淨(jìng)責(zé)產(chǎn)收益率浄剎潤佯晦建產(chǎn)1?.27116.44M盤冷“E丄_G__JL丄_J_比較資產(chǎn)負(fù)債表2編卸單恆；司対茄年H月九日單檢=萬元§資產(chǎn)200T衛(wèi)甌所有者釵益.2007200&猛射債：5貨帀竇金剜4.m鶴羸措徐5,30010.幽兔00010.0095.005B交易性令融険產(chǎn)碩2.1?>1M5,ow1總05.贈1,000T應(yīng)收置款1^3005.6511.20D6.OOl預(yù)救厳蔻4001.74H3001.505■8耐歟款700.30%400.20*基他矗忖款1A00.⑶L0&0.50?0存賞5,20022.61%4,00030.(K?說功負(fù)痕合計4,05017.3M3,4001T.004蘇穗械動資產(chǎn)800.35*600.305非制負(fù)債I翩夷產(chǎn)合甘8,UbtJ35.00%'is10035.唾2^0010.3?12,00010.00?菲蹄資嚴(yán)：菲薇功貞債合廿2.S001(1.跚2,0U010.00440&1.74%4002.004負(fù)債合計6,5002R.2M5.4002Y.0M冏定蛍產(chǎn)14M&0,87>1.S,獅関丄徑僑有者取益：AJ頗產(chǎn)5F02.3SSS002.洌實收貫本?般本）12,0&052.1711?.,000fiO.OG?日備功資產(chǎn)合計14,950&5/00*L2d.900盤釧鴻1,650札刪1,6008.倔末井配刪生汕012.6111,000反備所有耆姻合垃16,50071.7?14,60073.0感—賣芒總計23.MO150.00%20.000loo.o(n為待艮斷看舌版苕吾訐空/0010Q.0M20.000100.00?AE￡DE比較利潤表編制單位匚XX^＞司2007年度單帝：萬元■3頂目200720064—、營業(yè)收入21,200100.00%18,800100.00%5慕「營業(yè)成本12,40058.49%10,90057.g朗6營業(yè)稅金廉附加1,200L0K0b.74%7銷害費用1,90