農(nóng)村合作銀行改革發(fā)展情況匯報(bào)材料

1、農(nóng)村合作銀行改革發(fā)展情況匯報(bào)材料2004年底，按照國(guó)務(wù)院和銀監(jiān)會(huì)部署，聯(lián)社在全國(guó)第二批改革試點(diǎn)省份中率先掛牌成立。自2005年開始，按照股份制和商業(yè)化方向，以產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制為重點(diǎn)，全面推動(dòng)農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人和改制組建農(nóng)村銀行工作。2007年以后，重點(diǎn)推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行組建工作。農(nóng)村信用社通過(guò)組建農(nóng)村銀行，明晰產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)換機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了持續(xù)、快速、穩(wěn)健發(fā)展。一、總體情況（一）機(jī)構(gòu)情況。目前，聯(lián)社下設(shè)14個(gè)辦事處；全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)83家，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行10家，農(nóng)村合作銀行32家，縣（市、區(qū)）統(tǒng)一法人聯(lián)社41家；分支機(jī)構(gòu)2941個(gè)；從業(yè)人員29230人。（二）經(jīng)營(yíng)情況。至

2、2011年6月末，全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額3876億元，負(fù)債總額3667億元，所有者權(quán)益127億元；各項(xiàng)存款3001億元，各項(xiàng)貸款2012億元，存貸比67%；當(dāng)年利潤(rùn)16.3億元，資產(chǎn)利潤(rùn)率1.81%，成本收入比32.6%。（三）風(fēng)險(xiǎn)狀況及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。至2011年6月末，全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款145.3億元，不良貸款率7.2%；資本充足率10.1%，撥備覆蓋率77.7%，貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備充足率99.2%。二、改革進(jìn)展情況（一）初步理順農(nóng)村信用社管理體制。2004年底成立了聯(lián)社；2005年上半年，在14個(gè)市設(shè)立了省聯(lián)社辦事處，初步理順了全省農(nóng)村信用社行業(yè)管理體制；用了4年時(shí)間（2005

3、至2008年）全面完成了統(tǒng)一法人改革，農(nóng)村信用社徹底改變了過(guò)去兩級(jí)法人、權(quán)責(zé)不明、管理不順的狀況，明確了管理職權(quán)和責(zé)任，加快了發(fā)展步伐。（二）加快組建農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。按照市場(chǎng)化和股份制方向，以“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善公司治理、置換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制、改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)”為重點(diǎn)，推動(dòng)農(nóng)村信用社改制組建農(nóng)村銀行。2005年底，馬鞍山農(nóng)村合作銀行-全國(guó)首家地市級(jí)農(nóng)村合作銀行掛牌開業(yè)；2006年，首家農(nóng)商行-蕪湖揚(yáng)子農(nóng)商行掛牌開業(yè)。在各級(jí)地方政府大力支持、監(jiān)管部門精心指導(dǎo)和相關(guān)部門全力配合下，我省農(nóng)村銀行組建進(jìn)展迅速。至目前，全省已經(jīng)開業(yè)農(nóng)村銀行42家（其中，農(nóng)村商業(yè)銀行10家，農(nóng)村合作銀行32

4、家），獲準(zhǔn)籌建農(nóng)村商業(yè)銀行10家。獲準(zhǔn)開業(yè)和籌建的農(nóng)村銀行占全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)的62.65%。另有5家農(nóng)村商業(yè)銀行正在組建中。我省農(nóng)村銀行組建數(shù)量已經(jīng)居全國(guó)首位。主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是在2010年以前以農(nóng)村合作銀行居多，共32家，占開業(yè)農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)的76.19%；2010年以來(lái)開始全部組建農(nóng)商行，目前已經(jīng)開業(yè)和獲準(zhǔn)籌建的達(dá)20家。二是地域分布相對(duì)集中，已經(jīng)開業(yè)和獲準(zhǔn)籌建的農(nóng)村銀行主要分布在皖南地區(qū)，皖南8市共34家，中部地區(qū)3市共11家，皖北6市共7家。三是成功引進(jìn)寧波鄞州農(nóng)村合作銀行、張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、南京銀行等省外戰(zhàn)略投資者。三、改革成效（一）經(jīng)營(yíng)實(shí)力極大增強(qiáng)，盈利能力明顯提高。2011年6月

5、末，42家農(nóng)村銀行各項(xiàng)貸款余額1188.25億元，占全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)的59%；各項(xiàng)存款余額1765.61億元，占全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)的58%；本年利潤(rùn)11.5億元，占全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)的70%。（二）風(fēng)險(xiǎn)狀況全面改善，抗風(fēng)險(xiǎn)能力顯著提高。2011年6月末，42家農(nóng)村銀行不良貸款余額35.65億元，占全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)的24%。不良貸款比例3.00%，比全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款平均比例低4.22個(gè)百分點(diǎn)；各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備61.97億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率達(dá)189.73%，撥備覆蓋率169.58%，分別比全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)高90.51個(gè)百分點(diǎn)和91.9個(gè)百分點(diǎn)。3月末的資本充足率15.63%，比全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)高5.84個(gè)百分點(diǎn)。（三

6、）產(chǎn)權(quán)關(guān)系得到初步明晰，公司治理機(jī)制初步建立。各農(nóng)村銀行通過(guò)股份制改革，對(duì)原股金進(jìn)行了全面清理，按照規(guī)范程序和條件新征集了發(fā)起人。農(nóng)村銀行設(shè)立后的股權(quán)設(shè)置更為合理，結(jié)構(gòu)更為科學(xué)，股東數(shù)量減少，股權(quán)相對(duì)集中，法人股比例和投資股比例均顯著提高，增強(qiáng)了股權(quán)屬性，初步奠定了公司治理的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。42家農(nóng)村銀行股本總額98.68億元，股東平均持股20萬(wàn)元；其中，法人股占70%；投資股占99.6%。各農(nóng)村銀行普遍建立了“三會(huì)一層”制度，規(guī)范建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層組建架構(gòu)；制定了股東（代表）大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、運(yùn)行制度、表決程序和辦法等一系列規(guī)章制度，構(gòu)建起基本的公司治理運(yùn)行機(jī)制。建立了從股

7、東（代表）大會(huì)到董事會(huì)、再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制和董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)話溝通機(jī)制，確保各項(xiàng)決策及時(shí)執(zhí)行和實(shí)施。部分農(nóng)村銀行還聘請(qǐng)了獨(dú)立董事，保護(hù)了中小股東的利益。農(nóng)村銀行正逐步建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。（四）經(jīng)營(yíng)機(jī)制逐步轉(zhuǎn)變，內(nèi)部控制進(jìn)一步加強(qiáng)。一是積極推行全員勞動(dòng)合同制，規(guī)范用工形式。農(nóng)村銀行全員實(shí)行勞動(dòng)合同制，明確了用工關(guān)系。二是推行勞動(dòng)用工和干部聘用制度改革。采用考試、考核和公開競(jìng)爭(zhēng)上崗方式，淘汰了部分冗余員工；對(duì)中層干部全部實(shí)行公開競(jìng)聘。同時(shí)，從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)優(yōu)秀管理人員和先進(jìn)管理模式，初步建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)管理模式。三是大力推行薪

8、酬制度改革。實(shí)行基礎(chǔ)工資保吃飯，崗位和績(jī)效工資憑貢獻(xiàn)的薪酬分配方式。通過(guò)績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)了員工工作的積極性和責(zé)任心，提高了工作效率。農(nóng)村銀行在組建過(guò)程中，對(duì)所有規(guī)章制度進(jìn)行了全面梳理，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展補(bǔ)充和完善了一系列規(guī)章制度，內(nèi)控制度的健全度和可執(zhí)行性明顯增強(qiáng)；對(duì)總行機(jī)關(guān)和分支機(jī)構(gòu)明確了崗位權(quán)利，細(xì)化了工作職責(zé)，實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)和分級(jí)管理。對(duì)違規(guī)行為實(shí)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，提高了內(nèi)控執(zhí)行的有效性。（五）金融服務(wù)有所創(chuàng)新，支農(nóng)力度持續(xù)加大。隨著體制的變革，農(nóng)村銀行的經(jīng)營(yíng)范圍得到進(jìn)一步拓展，為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了多元化服務(wù)。如，績(jī)溪農(nóng)合行針對(duì)農(nóng)民貸款不能提供適合抵押擔(dān)保的狀況，推出了聯(lián)戶聯(lián)保這一特色支農(nóng)

9、信貸產(chǎn)品；舒城農(nóng)合行推行“三大工程”開展支農(nóng)，即農(nóng)戶小額信用貸款工程、中小企業(yè)信貸促進(jìn)工程和小額扶貧貼息貸款、生源地助學(xué)貸款及下崗再就業(yè)貸款工程；揚(yáng)子農(nóng)商行設(shè)立小企業(yè)特色支行，拓寬小企業(yè)融資渠道；銅陵銅都農(nóng)合行推出金農(nóng)(借記)卡業(yè)務(wù),積極引導(dǎo)和培養(yǎng)廣大客戶用卡意識(shí)與用卡習(xí)慣,努力提高金農(nóng)卡的品牌認(rèn)知度和信用度；馬鞍山農(nóng)合行針對(duì)農(nóng)村地區(qū)開辦了“1+3”金色家園計(jì)劃特色貸款，面向城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶、小商戶、小業(yè)主，與世界銀行、德國(guó)復(fù)興信貸銀行合作開辦了微小企業(yè)貸款項(xiàng)目。6月末，42家農(nóng)村銀行農(nóng)業(yè)貸款余額841.84億元，占全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款總額的58.14%；農(nóng)戶貸款面約23%；發(fā)放各類小企業(yè)貸款1

10、.2萬(wàn)戶，貸款余額233億元。（六）合規(guī)意識(shí)逐步增強(qiáng)，企業(yè)文化正在形成。農(nóng)村銀行堅(jiān)持以人本的理念，積極打造業(yè)務(wù)發(fā)展、管理嚴(yán)格、服務(wù)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控的道德環(huán)境、文化氛圍和制度體系，逐步形成了農(nóng)村銀行自身的企業(yè)文化。農(nóng)村銀行建立了較規(guī)范的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制，強(qiáng)化員工科學(xué)文化知識(shí)、經(jīng)營(yíng)管理能力及專業(yè)技能的培訓(xùn)，全面提高干部員工綜合素質(zhì)和合規(guī)意識(shí)，把培訓(xùn)教育作為一項(xiàng)福利待遇惠及員工。一方面，通過(guò)加強(qiáng)合規(guī)教育和培訓(xùn)，增強(qiáng)全體員工合規(guī)意識(shí)；另一方面，通過(guò)完善內(nèi)控制度，規(guī)范操作流程，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，有效增強(qiáng)員工自覺(jué)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性和內(nèi)生動(dòng)力，逐步形成合規(guī)文化氛圍。改制后農(nóng)村銀行的社會(huì)地位得到很大提高，

11、員工的精神面貌得到很大改變，主人翁意識(shí)和榮譽(yù)感明顯增強(qiáng)，工作熱情高漲，金融服務(wù)水平和效率有了顯著改善和提高。四、主要做法（一）明確目標(biāo)，堅(jiān)持原則。2006年，根據(jù)國(guó)務(wù)院和銀監(jiān)會(huì)確定的深化農(nóng)村信用社改革精神和要求，結(jié)合我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)際，銀監(jiān)局制定了20062010年農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展規(guī)劃，明確提出，創(chuàng)造條件將大多數(shù)農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村銀行，將農(nóng)村信用社分批逐步過(guò)渡到符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)。根據(jù)這一目標(biāo)，銀監(jiān)局對(duì)照農(nóng)村銀行組建條件，逐個(gè)縣（市）聯(lián)社測(cè)算條件差距，并從農(nóng)村信用社自身努力、地方政府扶持和監(jiān)管部門監(jiān)督三個(gè)方面提出了彌補(bǔ)缺口、加大扶持、強(qiáng)化監(jiān)督考核的

12、具體措施，要求逐年提高、逐項(xiàng)落實(shí)、逐步達(dá)標(biāo)。為確保改革順利進(jìn)行，銀監(jiān)局要求在推進(jìn)改革中必須堅(jiān)持四個(gè)原則：一是堅(jiān)持股份制方向。要按照銀監(jiān)會(huì)要求，始終堅(jiān)持股份制方向，鼓勵(lì)組建農(nóng)商行，支持引進(jìn)境內(nèi)外合格戰(zhàn)略投資者，支持其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和民營(yíng)資本通過(guò)并購(gòu)重組高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)方式幫助農(nóng)村信用社達(dá)到條件組建農(nóng)村銀行，加快明晰產(chǎn)權(quán)，夯實(shí)法人治理基礎(chǔ)。二是因地制宜和循序漸進(jìn)。改革必然涉及方方面面責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整，情況復(fù)雜，政策性強(qiáng)，必須積極慎重，結(jié)合實(shí)際，充分考慮區(qū)域差異性，科學(xué)、謹(jǐn)慎選擇改革模式，循序漸進(jìn)。三是立足社區(qū)和服務(wù)“三農(nóng)”。是一個(gè)農(nóng)業(yè)大省，“三農(nóng)”發(fā)展需要金融機(jī)構(gòu)的大力支持，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是不

13、可替代的支農(nóng)主力軍。深化農(nóng)村信用社改革，不管采取何種路徑和模式，都必須堅(jiān)持立足農(nóng)村，以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，不能以脫離支農(nóng)方向、弱化支農(nóng)服務(wù)為代價(jià)。四是穩(wěn)定縣域和南北差異。農(nóng)村信用社改革要堅(jiān)持“穩(wěn)定縣域”的基本原則，總體上實(shí)行省、縣（市）兩級(jí)法人體制，同時(shí)體現(xiàn)南北差異，不搞全省“一刀切”。（二）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。委、省政府和各市、縣、區(qū)政府高度重視農(nóng)村銀行組建工作，分別成立了農(nóng)村信用社深化改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、指揮、協(xié)調(diào)深化農(nóng)村信用社改革工作。對(duì)于組建農(nóng)村銀行的，由其所在地縣（市）政府牽頭，成立籌建工作小組，縣政府縣長(zhǎng)或常務(wù)副縣長(zhǎng)為組長(zhǎng)，政府相關(guān)部門、銀監(jiān)分局、人民銀行等部門主要領(lǐng)導(dǎo)為成

14、員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)農(nóng)村銀行組建工作事宜。正是在籌建工作小組的強(qiáng)有力領(lǐng)導(dǎo)和支持下，各改革機(jī)構(gòu)積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，穩(wěn)妥開展改革工作，使改革得以順利進(jìn)行。（三）統(tǒng)一部署，精心準(zhǔn)備。一是按季測(cè)算，推動(dòng)達(dá)標(biāo)。銀監(jiān)局組織按季對(duì)轄內(nèi)縣（市）聯(lián)社資本、不良貸款、所有者權(quán)益等情況進(jìn)行摸底測(cè)算，對(duì)達(dá)到條件的，指導(dǎo)、督促其立即開展組建農(nóng)村銀行工作；對(duì)接近條件的，指導(dǎo)其尋找差距、分析原因、制定改進(jìn)措施，盡快達(dá)到條件。同時(shí)，加強(qiáng)與地方政府的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取地方政府研究制定扶持政策，幫助當(dāng)?shù)芈?lián)社達(dá)到條件組建農(nóng)村銀行。二是加強(qiáng)對(duì)上聯(lián)系，了解改革政策要求。主動(dòng)加強(qiáng)與銀監(jiān)會(huì)合作部相關(guān)處室的聯(lián)系，多方面匯報(bào)改革進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題

15、，更好掌握地農(nóng)村信用社改革的政策要求，了解其他省市的改革情況和好的做法，以更好地指導(dǎo)改革工作。三是精心部署，做好準(zhǔn)備。組織制定了農(nóng)村銀行組建工作政策依據(jù)、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立工作指引、農(nóng)村銀行組建工作驗(yàn)收要點(diǎn)等，指導(dǎo)開展農(nóng)村銀行組建工作；組織精干人員，借鑒其他省市的經(jīng)驗(yàn)，編制了農(nóng)村銀行籌建申請(qǐng)材料模板以供參考。這不僅較好地規(guī)范了農(nóng)村銀行組建材料的格式和內(nèi)容要求，也更方便監(jiān)管部門審核，提高了工作質(zhì)量。（四）嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，提高質(zhì)量。農(nóng)村銀行組建，涉及資產(chǎn)清查和處置、股權(quán)設(shè)置、發(fā)起人征集、公司治理、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、內(nèi)部控制等方面的改革和完善，政策性強(qiáng)，法律責(zé)任大，審核要求嚴(yán)。銀監(jiān)局對(duì)貸款集中度、不良

16、貸款下降真實(shí)性、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)范性、進(jìn)行全面審核把關(guān)，對(duì)農(nóng)村銀行組建工作及相關(guān)條件進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收核查，要求申報(bào)機(jī)構(gòu)全面、真實(shí)披露重要事項(xiàng)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，以確保農(nóng)村銀行準(zhǔn)入質(zhì)量。（五）持續(xù)改革，確保實(shí)效。組建農(nóng)村銀行是農(nóng)村信用社加快發(fā)展、改進(jìn)服務(wù)的重要途徑和步驟，是農(nóng)村信用社改革的必然趨勢(shì)。但是，農(nóng)村銀行掛牌開業(yè)并不是改革的結(jié)束，而是新一輪改革的啟始。銀監(jiān)局要求開業(yè)后的農(nóng)村銀行按照股份制方向，進(jìn)一步完善公司治理，健全內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，深化內(nèi)部改革；進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，切實(shí)防范各類風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)一步提高撥備水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)健發(fā)展；進(jìn)一步

17、完善服務(wù)手段，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)效率，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。五、幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)（一）在政府的重視、扶持下達(dá)到組建農(nóng)村銀行條件是關(guān)鍵。在改革初期，經(jīng)營(yíng)狀況較好的縣（市）聯(lián)社能依靠自身努力達(dá)到條件組建農(nóng)村銀行。但隨著改革的推進(jìn)，特別是銀監(jiān)會(huì)提高了農(nóng)村銀行準(zhǔn)入條件后，經(jīng)營(yíng)狀況相對(duì)差一些的縣（市）聯(lián)社，依靠自身難以達(dá)到條件。對(duì)此，我們一方面督促農(nóng)村信用社改進(jìn)管理、加快發(fā)展，通過(guò)自身努力縮小差距。另一方面，我們要求銀監(jiān)分局、省聯(lián)社和縣（市）聯(lián)社積極向地方政府匯報(bào)，努力爭(zhēng)取地方政府的重視和扶持，通過(guò)以財(cái)政資金、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換縣（市）聯(lián)社不良資產(chǎn)等方式，幫助其達(dá)到組建條件。同時(shí)，我們要求地方政府書面承諾扶

18、持政策真實(shí)、合法，無(wú)附加條件。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在農(nóng)村信用社改革改制過(guò)程中，我省相關(guān)市、縣、區(qū)政府政策扶持資金達(dá)29億元，其中，以財(cái)政資金和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良貸款共24.4億元（其中，現(xiàn)金12.6億元）；無(wú)償捐贈(zèng)現(xiàn)金和土地共價(jià)值4.1億元（其中現(xiàn)金0.53億元），用于增加撥備；協(xié)調(diào)公安、消防、工商、稅務(wù)等部門減免相關(guān)行政收費(fèi)2716萬(wàn)元；協(xié)調(diào)國(guó)土、房產(chǎn)部門減免土地、房產(chǎn)權(quán)證辦理費(fèi)用、返還土地出讓金共2155萬(wàn)元；另外，幫助農(nóng)村信用社清收了大量的不良貸款。（二）努力引進(jìn)戰(zhàn)略投資者是提高改革質(zhì)量的重要途徑。我們局領(lǐng)導(dǎo)高度重視農(nóng)村銀行引進(jìn)戰(zhàn)略投資者工作，明確要求盡量引進(jìn)省外股份制商業(yè)銀行戰(zhàn)略投資農(nóng)村銀行，提高農(nóng)村銀行組建質(zhì)量。我們與地方政府多方聯(lián)系，主動(dòng)邀請(qǐng)省外銀行