1104工程培訓(xùn)資料-模塊12-5-其他特色報表

PAGEPAGE416模塊12-5其他特色報表模塊簡介一、內(nèi)容概要及學(xué)習(xí)目的：案件信息管理、現(xiàn)場檢查統(tǒng)計和獲取外部需求數(shù)據(jù)是銀監(jiān)會目前掌握商業(yè)銀行案件、計量銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查及與相關(guān)部門合作的信息管理系統(tǒng)。其中，案件信息統(tǒng)計報表可進一步完善銀監(jiān)會目前正在進行的案件專項治理工作；現(xiàn)場檢查情況統(tǒng)計表可對目前現(xiàn)場檢查情況進行系統(tǒng)、規(guī)范的統(tǒng)計；銀監(jiān)會外部數(shù)據(jù)報表可有針對性地獲取相關(guān)外部監(jiān)管數(shù)據(jù)，集中監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。二、培訓(xùn)對象：銀監(jiān)會各監(jiān)管部門、統(tǒng)計部、政策法規(guī)部及有關(guān)部門從事與非現(xiàn)場監(jiān)管工作有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員；各?。ㄊ校┿y監(jiān)局各監(jiān)管處、統(tǒng)計處及其他與非現(xiàn)場監(jiān)管工作有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員；系統(tǒng)內(nèi)從事本教材培訓(xùn)工作的其他師資力量。三、學(xué)習(xí)準備及教學(xué)資料：銀監(jiān)會下發(fā)的相關(guān)規(guī)章制度及一些重要的法律、法規(guī)。四、報表內(nèi)容：包括三張?zhí)厣珗蟊?，即《案件信息統(tǒng)計表》、《現(xiàn)場檢查情況統(tǒng)計表》、《銀監(jiān)會外部數(shù)據(jù)表》。五、課時安排：2個課時。內(nèi)容描述一、案件信息統(tǒng)計表分析（一）前言1、制表背景近年來，國內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)違法違規(guī)案件頻發(fā)，尤其是2004年至2005年初，各銀行接連發(fā)生大案要案，案件影響之壞、涉案金額之大、作案手段之多樣、案件性質(zhì)之嚴重，令人震驚，發(fā)人深思。這些案件不但給銀行聲譽帶來嚴重影響，也引起了一系列連鎖反應(yīng)，銀行的社會公信力受到削弱，監(jiān)管部門的監(jiān)管有效性受到質(zhì)疑。針對當(dāng)前各銀行存在的問題，銀監(jiān)會在加大案件治理的同時，建立了案件信息統(tǒng)計制度，旨在統(tǒng)計各銀行違法違規(guī)案件及對案件的處理情況，反映各銀行內(nèi)控水平及操作風(fēng)險情況，從而找出各銀行的風(fēng)險點，制定相應(yīng)對策。該表對目前銀監(jiān)會正在進行的案件專項治理工作是有益的補充，也是銀監(jiān)會持續(xù)監(jiān)管及建立風(fēng)險管理長效機制的具體體現(xiàn)。2、案件信息統(tǒng)計制度執(zhí)行情況良好案件信息報送制度于2004年3月開始執(zhí)行，至今已1年有余。從目前情況來看，該制度執(zhí)行情況良好，各銀行業(yè)金融機構(gòu)基本能按要求及時、準確報送相關(guān)信息，銀監(jiān)會據(jù)此積累了各銀行案件信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，從而使監(jiān)管人員分析與發(fā)現(xiàn)各銀行案發(fā)原因、內(nèi)控方面存在的問題以及提出監(jiān)管重點成為可能。3、案件分析結(jié)果為監(jiān)管提供政策導(dǎo)向從對已有案件的分析來看，目前銀行業(yè)金融機構(gòu)案件呈現(xiàn)以下特點：一是各銀行的信貸部門、會計結(jié)算、個人金融等前臺業(yè)務(wù)領(lǐng)域為案件的高發(fā)領(lǐng)域，如多數(shù)作案人員為復(fù)核崗員工、金庫管庫員或事中復(fù)核員。二是各銀行基層營業(yè)網(wǎng)點人員作案占比很大，如部分銀行發(fā)生在基層機構(gòu)的案件占其全年案件總數(shù)的80%以上。三是各銀行案件呈現(xiàn)由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負債業(yè)務(wù)、由高風(fēng)險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險業(yè)務(wù)、由決策層面轉(zhuǎn)向操作層面的特點。四是各銀行對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出，存在制度不健全、對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督、對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力等現(xiàn)象。鑒于此，銀監(jiān)會開展了大規(guī)模防范操作風(fēng)險的活動，出臺防范操作風(fēng)險的政策指導(dǎo)性文件，要求各銀行開展有針對性的案件專項治理工作。同時建立銀監(jiān)會、銀監(jiān)局和各銀行業(yè)金融機構(gòu)三級聯(lián)動制度，完善查核和防范銀行案件的立體防御體系。4、借鑒國際先進監(jiān)管經(jīng)驗據(jù)巴塞爾委員會統(tǒng)計，銀行25%-30%的財務(wù)損失來自操作風(fēng)險。因此，巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險資本準備納入第一支柱之中，并規(guī)定，為應(yīng)付操作風(fēng)險可能帶來的損失，銀行也要像對待信用風(fēng)險那樣，保有20%的最低資本金準備。目前，國際上某些先進的大銀行已主動建立操作風(fēng)險資本準備去應(yīng)付可能的損失。如近來美聯(lián)儲對美國大型銀行的抽樣調(diào)查發(fā)現(xiàn)，樣本銀行中的17％已經(jīng)為操作風(fēng)險建立了資本準備。隨著我國銀行體制改革的推進，銀行風(fēng)險管理水平會不斷提高，將來會有越來越多的銀行關(guān)注操作風(fēng)險并有可能實現(xiàn)對操作風(fēng)險計提資本準備。（二）巴塞爾委員會和香港金管局關(guān)于監(jiān)控操作風(fēng)險的建議1、巴塞爾委員會的建議巴塞爾委員會認為，操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成損失的風(fēng)險。對于一般的銀行操作風(fēng)險管理問題，巴塞爾委員會指出，銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復(fù)雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略，董事會及高管人員的監(jiān)督，對操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的認真程度，完備的內(nèi)部報告制度和應(yīng)變計劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險的關(guān)鍵因素。具體包括：建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境。要求董事會將銀行操作風(fēng)險視作應(yīng)加管理的一類特殊風(fēng)險范疇，批準和定期檢查銀行的操作風(fēng)險管理制度。董事會應(yīng)確保銀行的操作風(fēng)險管理制度受到有效的全面的內(nèi)部審計。高級管理人員應(yīng)對執(zhí)行董事會批準的操作風(fēng)險管理制度負責(zé)。該制度應(yīng)統(tǒng)一應(yīng)用于整個銀行組織，各級機構(gòu)和人員都應(yīng)該了解自己對操作風(fēng)險管理上的責(zé)任。加強操作風(fēng)險的管理，即識別、評估、監(jiān)察、轉(zhuǎn)移及弱化操作風(fēng)險。銀行應(yīng)該對所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險進行識別和評估。銀行也應(yīng)該確保在新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)推出應(yīng)用之前，對其中的操作風(fēng)險予以充分評估。銀行應(yīng)該采用某種程序來定期監(jiān)察操作風(fēng)險組合和重大損失暴露。銀行應(yīng)制定控制和弱化重大操作風(fēng)險的政策、流程和程序。銀行應(yīng)定期審查風(fēng)險限制和控制戰(zhàn)略，根據(jù)總體風(fēng)險承受能力和風(fēng)險組合狀況，采用適當(dāng)?shù)拇胧?，對操作風(fēng)險組合進行調(diào)整。銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)對偶發(fā)事件和保持業(yè)務(wù)持續(xù)進行的計劃，以確保在發(fā)生嚴重破壞事件時能夠繼續(xù)營業(yè)和限制損失。加強監(jiān)管者職能。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求所有銀行，無論大小，都具有識別、評估、監(jiān)察、轉(zhuǎn)移及弱化重大操作風(fēng)險的適當(dāng)?shù)挠行У闹贫?，作為其總體風(fēng)險管理方法的一部分。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該對銀行操作風(fēng)險管理的政策、程序和做法實施系統(tǒng)的獨立評價，并充分了解情況的變化。信息披露。銀行應(yīng)向公眾充分披露信息，以便市場參與者評價其操作風(fēng)險管理的辦法。2、香港金管局對金融案件的處理方法和防范操作風(fēng)險的相關(guān)建議對金融案件的處理方法，香港金管局的關(guān)注點與銀監(jiān)會不同。香港金管局重點關(guān)注各類案件的涉案人員情況，尤其是高管人員。香港金管局內(nèi)部設(shè)有黑名單制度，一旦金融機構(gòu)高管人員涉及案件，香港金管局會在高管人員任職資格審批時格外留意這些人員的背景資料。如果發(fā)現(xiàn)曾在黑名單中出現(xiàn)的金融機構(gòu)高管人員想去另一家金融機構(gòu)任職，或已在某金融機構(gòu)中任職，香港金管局會采取相關(guān)措施進行處理。至于涉及違法違規(guī)案件人員的處理情況，則由相關(guān)職能部門（如廉政公署等部門）進行查處。香港金管局對防范操作風(fēng)險的建議是：（1）職責(zé)劃分前線部門和后勤部門在功能上和辦工地點所在地方面要明確劃分。所有前線和后勤人員的工作細則及匯報制度應(yīng)符合認可機構(gòu)的政策所概述的劃分職責(zé)原則。進行買賣的過程應(yīng)該與交易的確認、對賬、重新估值或結(jié)算等程序分開，以及與監(jiān)控支付款項、抵押品或其他付款（如保證金、傭金、費用等）的程度分開。負責(zé)進行交易的人員不應(yīng)確認交易、重估未平倉盤價值以計算損益、批準賬目或入賬，或調(diào)解出現(xiàn)糾紛的交易。利用實質(zhì)的監(jiān)控措施來限制工作人員使用交易記錄系統(tǒng)、交易處理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)，例如是利用用戶身份識別號碼和密碼，以及限制使用終端的措施。應(yīng)設(shè)立與交易室無關(guān)的獨立部門，負責(zé)審查每日的報告，以確定有否超過核準交易和信貸風(fēng)險限額。（2）確認程序所用的確認辦法應(yīng)包括以文件記錄有關(guān)資料，以便在發(fā)生糾紛時，可用以支持銀行的立場。由銀行發(fā)出的確認文件應(yīng)在交易日后一個營業(yè)日內(nèi)發(fā)出。任何即日電話確認應(yīng)予以錄音，并再附以確認文件。口頭確認只會在有關(guān)的電話談話已予錄音，并已事先經(jīng)交易對手同意的情況下才會獲得接納。由銀行發(fā)出的確認文件應(yīng)載有所有有關(guān)的合約資料，并應(yīng)交予交易對手一個與交易部門無關(guān)的獨立部門。假如在合約生效后一定日期內(nèi)仍未收到交易對手發(fā)給銀行的相應(yīng)確認文件，則應(yīng)發(fā)出跟進確認文件。會計與檔案系統(tǒng)應(yīng)能識別已予記錄，但未收到交易對手發(fā)給銀行的確認文件的合約。銀行應(yīng)保存未獲確認交易的記錄，管理層應(yīng)定期檢查這些記錄。銀行收到的確認文件應(yīng)交給負責(zé)按交易記錄進行對賬工作的人員（而非交易人員）。銀行收到的所有確認記錄應(yīng)與已存檔的合約或交易單副本核對，以確定其是否準確。所有不相符的地方應(yīng)即時由并非負責(zé)交易工作的人員識別和調(diào)查，以便解決。這些不相符的地方應(yīng)予以記錄和注明日期，并報告管理層。同時應(yīng)按類別識別有關(guān)的傾向，并加以處理。（3）對賬程序所有有關(guān)數(shù)據(jù)、報告和系統(tǒng)應(yīng)按時進行對賬工作，以確保銀行的正式賬冊與交易員的記錄一致。至少應(yīng)就下列報告進行對賬：－交易員的未平倉盤與操作數(shù)據(jù)庫對賬。－操作數(shù)據(jù)庫與總賬（包括暫記賬）對賬。－交易員的損益報表與損益賬對賬。－總賬與監(jiān)管報告對賬。－至于在交易所買賣的產(chǎn)品，則為經(jīng)紀報表（或交易所報表）與總賬及收入報表對賬。前線部門的未平倉盤的對賬工作應(yīng)由并非負責(zé)交易工作的人員進行，內(nèi)部核數(shù)師應(yīng)確保對賬程序已妥為進行。進行對賬工作的次數(shù)應(yīng)配合交易業(yè)務(wù)的規(guī)模、重要性和復(fù)雜程度?；钴S交易商應(yīng)每日將交易員的賬目和損益賬，與操作資料庫和總賬進行對賬。異常項目和任何拖延過久的項目均應(yīng)該加以調(diào)查。應(yīng)有足夠的審核資料，確保結(jié)余和賬目的對賬工作已妥為進行。對賬記錄和文件應(yīng)予保存，并要進行獨立審核。這些記錄應(yīng)保存一段適當(dāng)時間才予以銷毀。（4）特殊情況報告為了記錄出錯、欺詐和損失的情況，后勤部門應(yīng)編制管理報告，以反映下列項目現(xiàn)時的狀況和走勢。－總賬內(nèi)有待對賬的項目。－未能完成的交易。－場外交易。－辦公時間以外及在辦事處以外進行的交易。－未確認交易的存在時間。－應(yīng)付及應(yīng)收暫記賬項。－經(jīng)紀費用。－其他損失。銀行的管理資訊系統(tǒng)或匯報系統(tǒng)應(yīng)能發(fā)現(xiàn)異常的買賣活動方式（即交易額增加、新交易對手等），以便管理層作出檢查。（三）銀監(jiān)會采取的監(jiān)管措施對于當(dāng)前銀行業(yè)金融機構(gòu)案件高發(fā)態(tài)勢，銀監(jiān)會開展了大規(guī)模的案件專項治理活動，在銀監(jiān)會、銀監(jiān)局和各銀行業(yè)金融機構(gòu)分別成立案件專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組，清理規(guī)章制度，開展業(yè)務(wù)大檢查。從目前檢查情況來看，部分銀行派出了近500個工作組，出動了8萬多人，檢查近3萬個經(jīng)營機構(gòu)。此項工作將持續(xù)到年底，并在以后的監(jiān)管工作中重點關(guān)注。銀監(jiān)會將對各商業(yè)銀行和各銀監(jiān)局的案件專項治理工作按月分析情況、按季部署工作，并于年底進行總結(jié)。1、基本措施（1）各銀行做好“4＋1”方面的工作“4”是指：印鑒密押，包括公章、私人名章、業(yè)務(wù)操作流程密碼、柜員卡管理；銀行內(nèi)外賬戶管理和對賬管理，以及大事后檢查；人員崗位制度與崗位稽核、行為規(guī)范的綜合管理；電子銀行和IT系統(tǒng)的管理和服務(wù)?！?”是指對庫房的管理。（2）嚴肅查處已發(fā)大案對涉案金額在1000萬元以上的案件，各銀行總行組織專案組查處；涉案金額在100萬元以上或損失在10萬元以上的案件，省級分行組織專案組查處，并建立專門統(tǒng)計和專檔制度，逐月、逐季進行比較；涉案金額在100萬元以下的案件，相應(yīng)分支機構(gòu)的負責(zé)人親自組織查處；（3）督促商業(yè)銀行制定切實可行的查辦案件責(zé)任制度獎勵發(fā)現(xiàn)重大弊端并使銀行免受重大損失的查核人員，查處未予檢查或隱匿而造成銀行重大弊端的查核人員。（4）要求商業(yè)銀行正確處理合規(guī)與發(fā)展關(guān)系不得簡單地以存款指標和市場份額為考核標準，注重業(yè)務(wù)發(fā)展和搶占市場份額，忽視風(fēng)險管理和合規(guī)檢查，目前發(fā)案表現(xiàn)出“十案十違規(guī)”就是合規(guī)和發(fā)展關(guān)系錯位的具體表現(xiàn)。2、主要制度（1）高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。（2）切實加強稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，要強調(diào)有效性、嚴肅性和獨立性。（3）加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強監(jiān)督，促其及時整改；要加強對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。（4）訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責(zé)人和分管的高管人員，要認真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。（5）堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構(gòu)進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。（6）建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。稽核部門應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進行有效審計跟蹤。（7）嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節(jié)嚴重的，要依法依規(guī)嚴肅處理。（8）對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴肅處理。（9）加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進技術(shù)手段。（10）加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。（11）嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處。（12）加強對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復(fù)審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。（13）迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。3、工作方案（1）專項治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)此次專項治理工作由各商業(yè)銀行總行、省級農(nóng)村信用聯(lián)社（籌備組）負責(zé)組織。各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)成立專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確定一名行領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一協(xié)調(diào)組織專項治理工作。銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)成立案件專項治理工作督查指導(dǎo)小組，負責(zé)對商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)專項治理工作的督促、指導(dǎo)和檢查。（2）專項治理工作的目標和內(nèi)容專項治理工作的目標：大案要案數(shù)量逐步下降、案件堵截成功率明顯上升。具體內(nèi)容：開展防范操作風(fēng)險的專項檢查活動。自查的主要內(nèi)容是：主要業(yè)務(wù)規(guī)章制度的落實和執(zhí)行情況，包括機構(gòu)組織控制、授權(quán)授信、信貸資產(chǎn)管理、資金管理（聯(lián)行資金管理等）、會計結(jié)算管理、計算機系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計等。要重點檢查各項規(guī)章制度是否能夠覆蓋到所有部門、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、崗位和操作環(huán)節(jié)，各項業(yè)務(wù)是否制訂了詳細的操作規(guī)程和細則；各項規(guī)章制度是否得到有效的貫徹，差錯和事故是否能夠得到及時有效糾正；崗位責(zé)任制是否明確有效并真正執(zhí)行。各商業(yè)銀行要對引發(fā)案件的主要問題進行重點檢查，如：客戶統(tǒng)一授信制度是否得到認真執(zhí)行，重點檢查集團性企業(yè)、家族式企業(yè)、大型私營企業(yè)的授信管理、抵押擔(dān)保、信用證和銀行承兌匯票保證金管理情況,檢查是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭向銀行貸款、無真實貿(mào)易背景開證、以新證換舊證、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票以及利用信用證、承兌匯票騙取資金和違規(guī)貼現(xiàn)等違法違規(guī)問題;排查個人住房按揭貸款、個人汽車消費貸款，檢查是否存在假按揭、假消費貸款和一人多頭貸款等問題;銀企、銀銀、銀客適時對賬的制度是否有效貫徹；會計業(yè)務(wù)是否做到相互分離、相互制約，尤其是未達賬和賬款差錯的查核工作，是否建立獨立審核崗和責(zé)任復(fù)核制，是否做到不返原崗處理；是否有“一手清”的現(xiàn)象；“印、證、押”管理是否合規(guī)；有價單證、重要空白憑證是否實行賬實、保管與使用相分離，賬實是否相符；會計交接是否符合規(guī)定；會計檔案管理是否符合規(guī)范；會計核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表及內(nèi)外賬“六相符”；會計人員是否有向有關(guān)部門和負責(zé)人直接報告違規(guī)行為和問題的渠道和途徑，違規(guī)行為和問題是否得到及時制止和糾正；聯(lián)行資金、銀行系統(tǒng)內(nèi)往來資金上下級行之間、拆出拆入行之間是否平衡一致，未達賬項是否隱瞞有各種掛賬資金或案件;是否對會計財務(wù)、出納、聯(lián)行業(yè)務(wù)進行事前審查、事中復(fù)核和事后監(jiān)督；監(jiān)督部門的檢查效率和效果如何；檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否及時進行整改；對檢查屬實的有關(guān)責(zé)任人員是否實行調(diào)離工作崗位制度。對有關(guān)崗位和人員進行重點檢查。要檢查基層高管人員的履職情況，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制落實情況；對信貸、會計、出納等關(guān)鍵崗位和人員要按照上述檢查內(nèi)容進行重點檢查；同時，要對高管人員和關(guān)鍵崗位人員的“輪崗制度”、“干部交流制度”和“強制休假制度”進行檢查；要對重點崗位和敏感環(huán)節(jié)人員的股票買賣行為內(nèi)部報告制度的建立情況進行督查；對參與“黃、賭、毒”活動的員工，以及有經(jīng)商辦企業(yè)、從事未報告的股票買賣活動、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以重點排查，違法違規(guī)違紀的，要嚴肅查處。對代客理財業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理制、上門收款等服務(wù)方式也要進行重點檢查。各商業(yè)銀行要制定詳細的自查方案，要保證自查的業(yè)務(wù)面和機構(gòu)面。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認真糾正，嚴肅處理有關(guān)責(zé)任人員。（3）開展規(guī)章制度專項清理活動。各商業(yè)銀行要高度重視規(guī)章制度的后評價工作，適時補充、完善規(guī)章制度；要制定詳細的工作計劃和時間表，對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行專項清理，并對規(guī)章制度進行后評價。對無章可循的，要抓緊制定規(guī)范的操作規(guī)程，杜絕管理“斷層”和風(fēng)險控制“盲區(qū)”；對現(xiàn)有規(guī)章不適應(yīng)實際發(fā)展要求的，要及時進行修訂和完善，保持管理的連續(xù)性和風(fēng)險的可控性。（四）案件信息統(tǒng)計表分析在國有商業(yè)銀行第三次銀行案件專項治理工作會議上，劉明康主席明確提出，銀監(jiān)會將對發(fā)案單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)單位的責(zé)任追究以及查案工作力度進行統(tǒng)計，并將其作為商業(yè)銀行新增業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的參考，同時建立專檔。本報表是此次案件專項治理統(tǒng)計工作的一個組成部分。1、一般說明（1）本表“案件”是指經(jīng)紀檢監(jiān)察部門或司法機關(guān)立案的案件。本表中的各類案件，指經(jīng)濟案件和違規(guī)經(jīng)營案件。一案數(shù)罪的案件，其性質(zhì)以涉案金額大的填報。百萬元以上案件，指涉案金額在一百萬元（含一百萬元）以上的案件。（2）本表反映銀監(jiān)會監(jiān)管的所有銀行業(yè)金融機構(gòu)案件發(fā)生和處理人員情況，包括本季、本年累計發(fā)生數(shù)以及與上季和上年的比較情況。其中對于百萬元以上案件，各銀行業(yè)金融機構(gòu)要詳細報送案發(fā)情況。對于處理人員情況，填報機構(gòu)要特別填報處理人員職級情況。根據(jù)對近幾年銀行業(yè)金融機構(gòu)案件的分析，職務(wù)犯罪案件在逐漸增多。（3）填報機構(gòu)。銀監(jiān)會監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構(gòu)以及銀監(jiān)會五個監(jiān)管部門都要填報本表。本表不要求報送分地區(qū)和分機構(gòu)數(shù)據(jù)，暫不包括境外分支機構(gòu)數(shù)據(jù)。（4）報送頻度/時間。季報，各銀行業(yè)金融機構(gòu)期末后20日報送、銀監(jiān)會各監(jiān)管部門期末后30日報送。（5）報送方式。屬地監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構(gòu)案件信息通過屬地銀監(jiān)局（銀監(jiān)分局）收集后逐級上報銀監(jiān)會對口監(jiān)管部門，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構(gòu)案件信息直接報送銀監(jiān)會對口監(jiān)管部門。（6）本表為本外幣合并報表，如涉及外幣，以作案時的市場匯率折算成人民幣。（7）整體結(jié)構(gòu)。案件只限于經(jīng)濟案件和違規(guī)經(jīng)營案件，并填報各銀行業(yè)金融機構(gòu)案件的數(shù)量、涉案金額、風(fēng)險金額。兩種案件涉及7種案件性質(zhì)。對案件處理人員分職級、種類填報，并特別填報責(zé)任追究人數(shù)。2、主要項目（1）經(jīng)濟案件和違規(guī)經(jīng)營經(jīng)濟案件是指個人違反國家法律規(guī)定，依據(jù)刑法應(yīng)受到刑事處罰的行為，包括挪用、貪污、侵占、賄賂。但這四類并未窮盡經(jīng)濟案件的種類，只是突出了監(jiān)管重點。違規(guī)經(jīng)營是指單位或個人違反國家金融法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)章的行為，如違規(guī)承兌、違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)貸款、違規(guī)拆借等。近幾年的發(fā)案情況表明，經(jīng)濟案件和違規(guī)經(jīng)營案件在各銀行業(yè)金融機構(gòu)案件數(shù)量中占比較高，尤其是目前銀行業(yè)競爭日益加劇的情況下，大多數(shù)銀行未制定科學(xué)的發(fā)展觀，實行粗放的經(jīng)營管理模式，有的銀行甚至提出了“不違規(guī)就不能發(fā)展”的口號。在這種情況下，有的銀行竟發(fā)生了不見票就付款的離奇案件。目前銀行業(yè)金融機構(gòu)該類案件多反映在操作風(fēng)險上。如銀企對賬的不及時，曾引發(fā)一個地區(qū)近30家商業(yè)銀行分支機構(gòu)卷入案件中，涉及資金高達10多億元。許多銀行信息管理系統(tǒng)不完善，或制度執(zhí)行不到位，先后發(fā)生了多起驚人的騙貸案件。（2）涉案金額和風(fēng)險金額涉案金額是指案件當(dāng)事人的犯罪金額或違紀金額。風(fēng)險金額是指涉案金額中未追回部分。據(jù)統(tǒng)計，2004年底，部分銀行發(fā)案數(shù)量較上年有所下降，但涉案金額和風(fēng)險金額有所增加。其中立案查處的經(jīng)濟案件涉案金額和風(fēng)險金額分別比上年增加40%和90%。說明案件給銀行業(yè)金融機構(gòu)造成的損失在逐漸加大。（3）處理人員處理人員職級。本表將處理人員職級分為“高級管理人員”、“中層管理人員”和“一般職員”三類。對這三類人員的劃分標準主要依照《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》制定。具體見填報說明。處理人員種類。本表主要按黨紀處分、紀律處分及刑事處罰三種情況填報。如果1人受到多項處罰或處分，可分列在各項下，但在填報處理人員總數(shù)時，以人為單位填報。責(zé)任追究人數(shù)。包括直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。該結(jié)果可以大于等于“處理人員職級”和“處理人員種類”人數(shù)之和。（4）本年（季）累計發(fā)生：指自本年（季）初至報告時點發(fā)生的案件情況。以絕對數(shù)表示。比上年同期（季）增減：指本年（季）累計發(fā)生數(shù)與去年同期（季）累計發(fā)生數(shù)相比較的增減情況。以絕對數(shù)表示。3、留意重點（1）2005年2月28日，第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十四次會議通過了《中華人民共和國刑法修正案》第五次修訂版，修訂后的《刑法》對案件性質(zhì)有了新解釋，有些犯罪名稱或內(nèi)容有所變化。關(guān)于“侵占”罪。新《刑法》中沒有“侵占”罪刑名，但對犯有侵占罪性質(zhì)的行為做出規(guī)定。即除了國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以下有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)（第二百七十一條）。關(guān)于“挪用”罪。新《刑法》未將挪用作為刑名，而是提出“挪用公款罪”，即國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪（第三百八十四條）。關(guān)于“貪污”罪。此刑名定義為：國家工作人員利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的，是貪污罪（第三百八十二條）。受國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體委托管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有財物的，以貪污論。關(guān)于“賄賂“罪。新《刑法》規(guī)定，國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。國家工作人員在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，以受賄論處。（第三百八十五條）為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費的，以行賄論處。（第三百八十九條）關(guān)注單位犯罪和金融詐騙罪。本表主旨是統(tǒng)計銀行業(yè)金融機構(gòu)工作人員犯罪情況，對犯罪主體是單位的案件未詳細分列。從目前發(fā)案情況來看，單位犯罪對銀行業(yè)金融機構(gòu)的資金造成的損失比例在不斷上升。因此新《刑法》增加了“單位犯罪”刑名，即公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任（第三十條）。單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰（第三十一條）。另外，新《刑法》對金融詐騙罪詳列了刑名，如非法集資、詐騙銀行貸款、金融票據(jù)詐騙、信用證詐騙、信用卡詐騙等。關(guān)注銀行業(yè)金融機構(gòu)案件其他表現(xiàn)形式。按照新《刑法》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)案件的還有許多表現(xiàn)形式，這些形式目前未反映在本表中。如銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件造成一定損失的；銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款造成一定損失的；銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明造成一定損失的；銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成一定損失的。（2）處理人員情況的填報問題。在“處理人員種類”問題上，本表要求按照黨紀處分結(jié)果、紀律處分結(jié)果和刑事處罰結(jié)果填報。但表中“行政開除”的說法已有些改變，在《金融違法行為處罰辦法》中，提及7種對金融機構(gòu)違法行為人員的紀律處分，即警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除。對于取消高級管理人員的部分，本表尚未涉及。

二、現(xiàn)場檢查情況統(tǒng)計表分析現(xiàn)場檢查是《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)力。根據(jù)該法要求，銀監(jiān)會制定了監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序，明確規(guī)定，現(xiàn)場檢查要直接深入到被監(jiān)管機構(gòu)進行實地檢查和風(fēng)險判斷分析，包括評價銀行業(yè)金融機構(gòu)報告報表的準確性、公司治理和內(nèi)部控制的有效性、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資本金和資產(chǎn)損失撥備的充足性、會計財務(wù)處理的審慎性、管理信息系統(tǒng)的完善性、合規(guī)經(jīng)營情況以及非現(xiàn)場監(jiān)管和以往現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等?，F(xiàn)場檢查結(jié)束后要提交現(xiàn)場檢查報告，向被檢查機構(gòu)反饋檢查意見，對發(fā)現(xiàn)的問題要提出監(jiān)管措施或作出處罰決定并跟蹤整改落實情況。銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)實施數(shù)據(jù)大集中后的信息安全工作進行監(jiān)管，對金融詐騙、盜竊、搶劫案件進行綜合分析，督促制定防范措施。目前，銀監(jiān)會正開展大規(guī)模的現(xiàn)場檢查活動，如對國有商業(yè)銀行的不良貸款偏離度、土地儲備貸款和固定資產(chǎn)項目貸款、個人消費貸款進行專項檢查，并對國有商業(yè)銀行2003年三項業(yè)務(wù)（貸款質(zhì)量五級分類及新增貸款質(zhì)量、非信貸資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)）、2004年三項檢查（內(nèi)部控制、部分分行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、2003年三項業(yè)務(wù)后續(xù)檢查）進行常規(guī)跟蹤檢查。檢查結(jié)束后，要根據(jù)實際情況填制本表。（一）前言1、制表目的進行現(xiàn)場檢查的目的是對在非現(xiàn)場監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的問題及上次現(xiàn)場檢查工作的有關(guān)結(jié)果進行查證。本報表旨在收集銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對各類銀行業(yè)金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查情況以及對違規(guī)機構(gòu)和違規(guī)人員的處理情況，用以反映銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查工作量及檢查效果總體情況。2、制表意義是銀監(jiān)會持續(xù)監(jiān)管的一種方法。統(tǒng)計現(xiàn)場檢查情況，可以看出各類銀行業(yè)金融機構(gòu)對銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查結(jié)果的整改與落實情況，從而反映各類銀行業(yè)金融機構(gòu)的管理水平和內(nèi)控成效。香港金管局實施以風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查，其檢查重點是評價認可機構(gòu)識別、處置、監(jiān)管和控制所有風(fēng)險的風(fēng)險管理制度的有效性，并根據(jù)檢查結(jié)果給予風(fēng)險管理評級。我國內(nèi)地實行的現(xiàn)場檢查主要以合規(guī)性為主，隨著我國內(nèi)地監(jiān)管體制的改革，現(xiàn)場檢查會逐漸轉(zhuǎn)向以風(fēng)險為本的檢查。（二）香港金管局統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作量的經(jīng)驗做法為規(guī)范現(xiàn)場檢查工作計劃及統(tǒng)計工作量，香港金管局最近出臺了《工作計劃跟蹤檢查系統(tǒng)》，對每年的現(xiàn)場檢查計劃及其進展情況做了詳細規(guī)定。但在統(tǒng)計機構(gòu)違規(guī)情況方面，銀監(jiān)會與香港金管局有些不同，香港金管局對被查機構(gòu)違法違規(guī)情況的統(tǒng)計一般由非現(xiàn)場監(jiān)管人員完成。1、制定現(xiàn)場檢查計劃及統(tǒng)計工作量現(xiàn)場檢查計劃確定后，一般不會改變。如果銀行監(jiān)管部門人員要想增加、減少或修改工作計劃，及改變已獲批準的工作計劃（如改變檢查時間），需得到監(jiān)管部門各主管的同意。香港金管局統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作量的方式分為：一是常規(guī)性的現(xiàn)場檢查，不管其檢查范圍如何（如一級債券、保險、貿(mào)易融資、理財業(yè)務(wù)等），都算作是一次現(xiàn)場檢查；二是對金融衍生工具、IT管理、網(wǎng)上銀行、業(yè)務(wù)連續(xù)性及二級債券等進行的現(xiàn)場檢查，每項業(yè)務(wù)分別進行統(tǒng)計；三是各種專項現(xiàn)場檢查（如人民幣業(yè)務(wù)、住房抵押貸款、貿(mào)易融資等）分別進行統(tǒng)計；四是對香港銀行在大陸設(shè)立的分行進行現(xiàn)場檢查時，被查機構(gòu)和地點要分別進行統(tǒng)計（如對北京的兩家分行進行檢查時應(yīng)算作兩次現(xiàn)場檢查）；五是對香港銀行除在大陸設(shè)立的分行進行現(xiàn)場檢查時，不管檢查了多少被查機構(gòu)，都算作一次現(xiàn)場檢查。2、統(tǒng)計機構(gòu)違規(guī)情況香港金管局的個案主任在編制非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果時，會根據(jù)現(xiàn)場檢查結(jié)果、非現(xiàn)場報表及被監(jiān)管機構(gòu)自行報告等情況統(tǒng)計被監(jiān)管機構(gòu)違法違規(guī)情況。被監(jiān)管機構(gòu)的違規(guī)性質(zhì)分為：違反《銀行業(yè)條例》、違反香港金管局頒發(fā)的法規(guī)和違反被監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部的制度。其中違反《銀行業(yè)條例》的行為是最嚴重的。另外，香港金管局將被監(jiān)管機構(gòu)的違規(guī)和整改情況分為：故意違規(guī)次數(shù)、非故意違規(guī)次數(shù)、已改正違規(guī)次數(shù)、未改正但已提交改正計劃的違規(guī)次數(shù)和未有改正方案的違規(guī)次數(shù)。如果被監(jiān)管機構(gòu)隱瞞違規(guī)情況，香港金管局將做出嚴厲處罰，通常做法是降低該機構(gòu)的CAMEL評級。辨析被監(jiān)管機構(gòu)的違規(guī)情況一般沒有統(tǒng)一標準，大部分基于監(jiān)管人員的主觀判斷。這要求監(jiān)管人員有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和敏感度。（三）報表體系說明1、一般說明（1）填報機構(gòu)：本表的填報單位為31個省銀監(jiān)局；大連、寧波、廈門、青島、深圳銀監(jiān)局并入所在省銀監(jiān)局后一并上報。本表只由銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)填報，不要求各類銀行業(yè)金融機構(gòu)填報。（2）報送頻度/時間：半年報，半年后20日。（3）本表為本外幣合并報表，并表匯率使用報告期末市場匯率。（4）本表不要求報送分地區(qū)和分機構(gòu)數(shù)據(jù)。2、主要項目現(xiàn)場檢查情況統(tǒng)計報表按機構(gòu)類別從四個方面反映監(jiān)管工作的情況和成果。（1）現(xiàn)場檢查基本情況統(tǒng)計現(xiàn)場檢查基本情況由14個指標組成，主要分為統(tǒng)計派出檢查組次數(shù)、整改意見數(shù)量、檢查工作量、機構(gòu)和違規(guī)機構(gòu)總數(shù)、被查金額及違規(guī)金額。其中：派出檢查組次數(shù)是本期發(fā)出現(xiàn)場檢查通知書并派出檢查組的次數(shù)，其中要對派出后續(xù)檢查組次數(shù)，即為跟蹤整改情況派出的檢查組次數(shù)做單項統(tǒng)計。整改意見分為監(jiān)管人員對被查機構(gòu)提出的整改意見以及后續(xù)跟蹤被查機構(gòu)整改問題的數(shù)量。其中“提出整改意見”是指本期檢查過程中對機構(gòu)提出的整改意見的條數(shù)，主要體現(xiàn)監(jiān)管人員的監(jiān)管能力和水平。“跟蹤整改意見數(shù)量”指本期后續(xù)檢查過程中跟蹤機構(gòu)整改意見的條數(shù)，該指標按整改合格數(shù)和整改不合格數(shù)分別反映。機構(gòu)總數(shù)包括進行現(xiàn)場檢查地區(qū)機構(gòu)總數(shù)和被查機構(gòu)總數(shù)以及違規(guī)機構(gòu)總數(shù)。包括監(jiān)管對象在監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)的機構(gòu)總數(shù)（包括分支機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點）和被檢查的金融機構(gòu)的分支機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點，以及指依據(jù)銀監(jiān)會行政處罰程序規(guī)定應(yīng)進行處罰的機構(gòu)總數(shù)。（2）處理違規(guī)金融機構(gòu)統(tǒng)計處理違規(guī)金融機構(gòu)情況包括12個指標，根據(jù)銀監(jiān)會行政處罰決定書或現(xiàn)場檢查通報填報。處罰種類主要包括通報批評、警告、罰款、沒收非法所得、暫?；蛲Ｖ鼓稠椊鹑跇I(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營業(yè)務(wù)許可證和撤銷代表機構(gòu)。如果某一被檢查機構(gòu)既被警告又被罰款，應(yīng)分別統(tǒng)計在警告和罰款統(tǒng)計指標內(nèi)，但在處罰機構(gòu)總數(shù)指標中只統(tǒng)計一次。（3）處理金融機構(gòu)違規(guī)人員統(tǒng)計處理金融機構(gòu)違規(guī)人員情況分為建議處分、實際處分和取消高管人員任職資格三類，其中建議處分是指監(jiān)管部門依據(jù)有關(guān)行政處罰程序規(guī)定對直接責(zé)任人提出處分建議，實際處分是金融機構(gòu)決定處分的結(jié)果。（4）發(fā)現(xiàn)案件數(shù)量統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)案件數(shù)量指現(xiàn)場檢查過程中發(fā)現(xiàn)有違法行為并移交司法機關(guān)的案件數(shù)量，包括案件數(shù)量、涉案金額、涉案人數(shù)3個指標。此類案件比《案件信息統(tǒng)計表》中的案件涵義更寬泛些，不但包括經(jīng)濟案件、違規(guī)經(jīng)營案件，還包括金融詐騙案件、三防一保案件及其他案件。3、留意重點（1）表中統(tǒng)計指標數(shù)據(jù)按銀監(jiān)會監(jiān)管的九大類金融機構(gòu)分別填寫，其中，國有商業(yè)銀行按工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行分別反映，政策性銀行按國家開發(fā)銀行、進出口銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分別反映。（2）對金融機構(gòu)整改合格的判斷基于以下兩種情況。對于合規(guī)性方面的整改意見，如果后續(xù)跟蹤檢查確認被檢查對象按有關(guān)法律、法規(guī)和制度糾正了不合規(guī)做法，則認為整改合格并統(tǒng)計在報表中；對于風(fēng)險性方面的整改意見，如果后續(xù)跟蹤檢查確認被檢查對象提出了可行的整改方案，并按整改計劃進度已取得成效，則在本次報表中統(tǒng)計為整改合格。（3）本表應(yīng)與《案件信息統(tǒng)計表》對比查看。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場檢查過程中發(fā)現(xiàn)的案件屬經(jīng)濟案件或違規(guī)經(jīng)營案件，但未在《案件信息統(tǒng)計表》中反映，應(yīng)及時與被監(jiān)管機構(gòu)溝通，查清案件真實情況。對于隱瞞案件的，銀監(jiān)會將根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處罰，性質(zhì)嚴重的，將追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（4）目前國內(nèi)對股份制商業(yè)銀行已試行風(fēng)險評級，對正在進行股份制改革的中國銀行和建設(shè)銀行也正考慮用駱駝評級。根據(jù)國際監(jiān)管經(jīng)驗，對被監(jiān)管機構(gòu)的評級結(jié)果將作為確定現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。評級辦法既有定性也有定量，目前銀監(jiān)會與香港金管局合作的“1104工程”報表體系解決了定量分析辦法，但根據(jù)國內(nèi)銀行的實際情況，監(jiān)管評級還要依賴較多的定性內(nèi)容。因此，做好非現(xiàn)場監(jiān)管的分析和評價工作，是避免現(xiàn)場檢查頻率過大或過小、檢查重點不突出、監(jiān)管資源未有效利用的最好方法，同時也會使本表填報內(nèi)容更全面、反映問題更突出、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險更及時。

三、銀監(jiān)會有關(guān)外部數(shù)據(jù)表分析銀監(jiān)會工作的開展不但依靠監(jiān)管人員的努力，還要依賴外部法制、政治、經(jīng)濟及金融等環(huán)境的完善、有序發(fā)展。銀監(jiān)會出臺的法規(guī)制度，不但要切實監(jiān)管實際，更要與法律、經(jīng)濟、社會等外部環(huán)境相融合。因此有必要與人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、國家統(tǒng)計局等部門取得與銀行經(jīng)營活動相關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，從而保證整個銀行業(yè)金融活動的有效開展和穩(wěn)健發(fā)展。（一）銀監(jiān)會與外部有關(guān)部門的合作情況目前，銀監(jiān)會定期從人民銀行取得貨幣供應(yīng)量、信貸收支表、助學(xué)貸款、現(xiàn)金收支、銀行利率等數(shù)據(jù)，從國家統(tǒng)計局取得國民經(jīng)濟核算、固定資產(chǎn)投資、價格統(tǒng)計、社會消費品等數(shù)據(jù)，從國內(nèi)其他政府部門取得國內(nèi)外貿(mào)易、國際收支、外匯儲備、世界主要銀行年報、國際金融市場、評級公司等數(shù)據(jù)。另外，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會已建立三方聯(lián)席會議制度，加強監(jiān)管協(xié)作和信息共享，銀監(jiān)會可定期得到證券業(yè)機構(gòu)資產(chǎn)負債情況、損益情況及相關(guān)風(fēng)險情況，證券市場交易情況，上市公司基本情況，保險業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)情況及風(fēng)險狀況等數(shù)據(jù)。（二）香港金管局獲取外部數(shù)據(jù)的做法香港銀行業(yè)因?qū)嵭谢鞓I(yè)經(jīng)營，所以有關(guān)證券和保險方面的數(shù)據(jù)可以自行收集。香港金管局本身擁有大量的數(shù)據(jù)庫，涉及經(jīng)濟、金融等各方面的資料，所以一般情況下，不必經(jīng)常從外部相關(guān)部門獲取數(shù)據(jù)。一旦需要時，香港金管局內(nèi)部相關(guān)部門會通過統(tǒng)計部門統(tǒng)一向外部收集數(shù)據(jù)，之后反饋給相關(guān)部門。（三）留意重點1、本表是銀監(jiān)會從外部相關(guān)部門獲取數(shù)據(jù)的意向表，不要求各銀監(jiān)局和各類銀行業(yè)金融機構(gòu)填報。表中所列只是監(jiān)管工作所需數(shù)據(jù)內(nèi)容，隨著監(jiān)管工作的發(fā)展，還會需求更多相關(guān)外部數(shù)據(jù)，銀監(jiān)會屆時會隨時關(guān)注并修訂。2、關(guān)注上市公司的基本情況是目前銀監(jiān)會需求重點。從目前商業(yè)銀行不良貸款形成情況來看，有一部分是因為上市公司與其母公司互相擔(dān)保，從銀行借取或騙取大量貸款。部分銀行因缺少對上市公司的經(jīng)營狀況和管理情況的了解，再加市場競爭激烈放松審貸條件，導(dǎo)致盲目發(fā)放貸款。一旦上市公司或母公司出現(xiàn)經(jīng)營問題，或發(fā)生違法違規(guī)案件，其負面影響會很快傳染到銀行，并使銀行形成大量不良貸款。如2003年，上市公司——新疆啤酒花股份有限公司從各家商業(yè)銀行貸款6億多元，為其關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保近20億元，而其關(guān)聯(lián)企業(yè)為啤酒花公司擔(dān)保5億元多元。隨著該公司法人代表的失蹤，銀行的貸款大部分出現(xiàn)風(fēng)險。3、銀行業(yè)金融機構(gòu)金融衍生工具市場情況數(shù)據(jù)是銀監(jiān)會未來需關(guān)注的重點。從目前統(tǒng)計情況來看，國內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)金融衍生工具業(yè)務(wù)量占比較小，大部分機構(gòu)未開展此項業(yè)務(wù)。但從各家銀行業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展趨勢上看，該業(yè)務(wù)將會有較大發(fā)展。通過對已開辦金融衍生工具業(yè)務(wù)機構(gòu)的監(jiān)測情況來看，多數(shù)機構(gòu)未制定完善的內(nèi)控措施和風(fēng)險管理辦法規(guī)避風(fēng)險，出現(xiàn)金融衍生工具業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險管理不平衡現(xiàn)象。因此，及時、全面掌控金融衍生工具的市場情況，有助于銀監(jiān)會采取有針對性的措施，提前防范金融衍生工具風(fēng)險。

參考案例香港上海匯豐銀行有限公司防范操作風(fēng)險的措施實行以監(jiān)控為本的管理操作風(fēng)險，管理流程以文件存檔，并且授權(quán)程序獨立，交易均經(jīng)過對賬及監(jiān)察。另外，內(nèi)部稽核部門的定期獨立審查，以及監(jiān)察外圍操作風(fēng)險事件，可確保其符合最佳營運守則。2002年5月，匯豐銀行發(fā)布了一套高層次防范操作風(fēng)險標準。具體包括：利用資訊系統(tǒng)記錄營運風(fēng)險的識別及評估事宜，并適當(dāng)?shù)叵蚬芾韺佣ㄆ趨R報；操作風(fēng)險要通過風(fēng)險評估辨別。風(fēng)險評估涵蓋每項業(yè)務(wù)面對的操作風(fēng)險，以及各個過程、活動及產(chǎn)品的內(nèi)在風(fēng)險。此項風(fēng)險評估包括定期檢查已識別的風(fēng)險，以監(jiān)察各種重大改變；收集操作風(fēng)險虧損資料及向高級管理層匯報。操作風(fēng)險虧損總額均予以記錄，同時超出重大規(guī)定事件的詳情均會向集團審核委員會匯報。該匯報于2001年初開始；在合乎成本效益的情況下考慮減低風(fēng)險（包括保險）。

實踐練習(xí)一、多項選擇題：（一）目前銀行業(yè)金融機構(gòu)案件呈現(xiàn)以下特點：()A、各銀行的信貸部門、會計結(jié)算、個人金融等前臺業(yè)務(wù)領(lǐng)域為案件的高發(fā)領(lǐng)域。B、各銀行基層營業(yè)網(wǎng)點人員作案占比很大，如部分銀行發(fā)生在基層機構(gòu)的案件占其全年案件總數(shù)的80%以上。C、銀行案件呈現(xiàn)由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負債業(yè)務(wù)、由高風(fēng)險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險業(yè)務(wù)、由決策層面轉(zhuǎn)向操作層面的特點。D、各銀行對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出，存在制度不健全、對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督、對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力等現(xiàn)象。（二）目前銀監(jiān)會要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)在案件專項治理工作做好“4＋1”方面的工作?！?＋1”是指：()A、印鑒密押，包括公章、私人名章、業(yè)務(wù)操作流程密碼、柜員卡管理。B、銀行內(nèi)外賬戶管理和對賬管理，以及大事后檢查。C、人員崗位制度與崗位稽核、行為規(guī)范的綜合管理。D、電子銀行和IT系統(tǒng)的管理和服務(wù)。E、對庫房的管理。（三）銀監(jiān)會2005年對國有商業(yè)銀行的大規(guī)?，F(xiàn)場檢查包括：()A、不良貸款偏離度檢查。B、土地儲備貸款和固定資產(chǎn)項目貸款檢查。C、個人消費貸款進行專項檢查。D、國有商業(yè)銀行2003年三項業(yè)務(wù)（貸款質(zhì)量五級分類及新增貸款質(zhì)量、非信貸資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)）、2004年三項檢查（內(nèi)部控制、部分分行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、2003年三項業(yè)務(wù)后續(xù)檢查）常規(guī)跟蹤檢查。E、高歌公路貸款檢查。二、判斷題：（一）巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險資本準備納入第一支柱之中，并規(guī)定，為應(yīng)付操作風(fēng)險可能帶來的損失，銀行也要像對待信用風(fēng)險那樣，保有10%的最低資本金準備。()（二）銀監(jiān)會案件專項治理工作的目標是：大案要案數(shù)量逐步下降、案件堵截成功率明顯上升。()（三）香港金管局規(guī)定，進行買賣的過程應(yīng)該與交易的確認、對賬、重新估值或結(jié)算等程序分開，以及與監(jiān)控支付款項、抵押品或其他付款（如保證金、傭金、費用等）的程度分開。()三、簡答題：（一）銀監(jiān)會為什么開展案件專項治理活動？（二）銀監(jiān)會出臺了什么制度措施來防范操作風(fēng)險？（三）新《刑法》對侵占、挪用公款、貪污、賄賂罪是如何規(guī)定的？

參考答案一、多項選擇題：（一）ABCD（二）ABCDE（三）ABCD二、判斷題：（一）×（二）√（三）√三、簡答題：（一）答案要點：近年來，銀行業(yè)金融機構(gòu)違法違規(guī)案件頻發(fā)，尤其是2004年至2005年初，各銀行接連發(fā)生大案要案，案件影響之壞、涉案金額之大、作案手段之多樣、案件性質(zhì)之嚴重，令人震驚，發(fā)人深思。這些案件不但給銀行聲譽帶來嚴重影響，也引起了一系列連鎖反應(yīng)，銀行的社會公信力受到削弱，監(jiān)管部門的監(jiān)管有效性受到質(zhì)疑。針對當(dāng)前各銀行存在的問題，銀監(jiān)會在加大案件治理的同時，建立了案件信息統(tǒng)計制度，旨在統(tǒng)計各銀行案件信息及對案件的處理情況，反映各銀行內(nèi)控水平及操作風(fēng)險情況，從而找出各銀行的風(fēng)險點，制定相應(yīng)對策。通過對案件的分析，銀監(jiān)會出臺了有針對性的制度和措施來防范銀行違法違規(guī)案件。（二）答案要點：（1）高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂。（2）切實加強稽核建設(shè)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，實施獨立的、交叉的突擊檢查，建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度。（3）加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強監(jiān)督，促其及時整改；要強加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。（4）訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。（5）堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構(gòu)進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行