遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

—遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度在社會(huì)進(jìn)展不斷提速的今天，制度的運(yùn)用頻率漸漸增多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們該怎么擬定制度呢？下面是由給大家?guī)淼淖袷匦∑髽I(yè)財(cái)務(wù)管理制度7篇，讓我們一起來看看！遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇1公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為順應(yīng)公司管理要求，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理觸及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，依據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后進(jìn)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有方案、有掌握地布置各項(xiàng)開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律施行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開支，實(shí)行有方案性管理和日常性管理相結(jié)合的詳細(xì)管理方式。二、用款制度1、日常性選購及其他正常開支工程按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。2、非日常性用款，需辦理用款申請，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批看法執(zhí)行。三、差旅費(fèi)制度1、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷。差旅費(fèi)施行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定》。四、設(shè)備裝備選購的規(guī)定1、各部門應(yīng)依據(jù)需要作好選購申請，按方案提出選購申請，盡量防止緊急選購，以降低選購本錢，提高選購效率。2、審批權(quán)限。全部選購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，選購任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以確定500元以下的選購，但事后須報(bào)請總經(jīng)理五、各項(xiàng)資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)的管理1、單位價(jià)值在2，000元，運(yùn)用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以依據(jù)企業(yè)的情況，確定一個(gè)合適本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)），應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。2、購置固定資產(chǎn)，必需先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前方可辦理。3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一選購。4、固定資產(chǎn)成批選購或數(shù)額較大的，必需事先簽訂合同。合同中必需規(guī)定選購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。5、固定資產(chǎn)購置程序：（1）由有關(guān)運(yùn)用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。（2）交由總經(jīng)理審定手續(xù)。（3）辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理。必需遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。（二）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記造冊后，進(jìn)行監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)運(yùn)用情況和完好情況。（三）辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。六、報(bào)帳制度（一）根本要求1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必需取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。經(jīng)辦人員依據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件按時(shí)填制報(bào)銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對后照實(shí)填寫。2.各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必需真實(shí)。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)格處理。3、報(bào)銷時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必需齊全，各部門必需嚴(yán)格根據(jù)各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。4、各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)按時(shí)報(bào)帳。（二）報(bào)銷審批程序和要求1、經(jīng)辦人員依據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件按時(shí)填制報(bào)銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核對后照實(shí)填寫。2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。3、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、方案的執(zhí)行情況。4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。6、最終，到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。（三）各項(xiàng)用款申請及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)以上程序辦理。七、工程付款的有關(guān)規(guī)定1.公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及觸及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付人簽署前方可執(zhí)行。2.工程部門應(yīng)依據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對各項(xiàng)工程款按工程工程和工程進(jìn)度編制工程工程資金預(yù)算及按進(jìn)度付款方案，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人批準(zhǔn)。3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必需按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程款支付會(huì)簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)托付人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；八、其它規(guī)定（一）辦公用品等消耗品的管理。1、辦公用品，布置專人進(jìn)行登記，并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購置和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進(jìn)行檢查。2、購置辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購置。事先要填制物品申購單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財(cái)務(wù)請款和報(bào)銷。3、辦公用品施行定額到人的方法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的方法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨(dú)申報(bào)。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理方法進(jìn)行管理。（二）通訊費(fèi)用的管理1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門一份，根據(jù)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月在職工工資表中賜予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要根據(jù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。（三）車輛費(fèi)用的管理規(guī)定1、車輛管理、修理和保養(yǎng)，費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)把握運(yùn)用。2、各種車輛日常用油應(yīng)確定一個(gè)合理的范圍，并強(qiáng)化管理，油費(fèi)開支票據(jù)施行統(tǒng)一報(bào)賬管理。（提供填寫報(bào)銷單，加油發(fā)票及行使記錄明細(xì)，經(jīng)司機(jī)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)制人，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)記錄管理費(fèi)用）（四）業(yè)務(wù)款待費(fèi)的管理業(yè)務(wù)款待費(fèi)的運(yùn)用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后運(yùn)用的原則。運(yùn)用時(shí)，應(yīng)根據(jù)必要、合理和統(tǒng)籌布置的原則運(yùn)用。（五）差旅費(fèi)的管理1、住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷；車船費(fèi)、交通費(fèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷；伙食補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的合并天數(shù)計(jì)算包干運(yùn)用。2、員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，特別情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。3、出差人員回公司后，填寫“差旅費(fèi)審批報(bào)銷單”，后附全部本次出差原始報(bào)銷憑證，在規(guī)定的限額內(nèi)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報(bào)銷。4、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。（六）合同的管理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、選購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大類，1、根據(jù)公司規(guī)定，各種合同，必需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。2、財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、詢問和監(jiān)督。對一些觸及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的看法。3、全部經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要按時(shí)存檔，同時(shí)一份（復(fù)印件）交財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。4、合同簽訂應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)密，防止引起法律糾紛。以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并詳細(xì)監(jiān)督執(zhí)行。并將依據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)進(jìn)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善。以上規(guī)定，自公布之日起執(zhí)行。遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇2一、財(cái)務(wù)人員管理制度1.認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)章，并以此指導(dǎo)崗位的詳細(xì)工作。2.按時(shí)精確反映肯定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報(bào)表，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。3.認(rèn)真按時(shí)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、工程登記精確，每批傳票登記完后，要編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。4.認(rèn)真按時(shí)清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題按時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。5.認(rèn)真按時(shí)清理核對固定資產(chǎn)和流淌資產(chǎn)的盤點(diǎn)，年中年末與各部門科室對帳，按時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報(bào)損、處理工作。6.傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。7.按時(shí)、按比例計(jì)提、上繳各項(xiàng)稅金。8.按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作二、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。2.凡借現(xiàn)金5W元以上的必需提前與出納商定，以便提前準(zhǔn)備。3.勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月十四日。4.每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。三、支票管理制度1.支票必需符合以下要求方能收?、俨荒芩簹В茡p或涂改。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完好清晰；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必需檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。2.運(yùn)用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不按時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。四、費(fèi)用申請及報(bào)銷1.凡經(jīng)經(jīng)營部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)前方可申請工程開支費(fèi)用。2.購置日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票要部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3.工程費(fèi)用的報(bào)銷：必需在原始發(fā)票反面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。4.差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特別原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇3一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二、適用原則部門經(jīng)理可恰當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。三、審批程序1、報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）財(cái)務(wù)部四、審批內(nèi)容1、購置日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出方案，由運(yùn)用人提出申請，填寫選購單據(jù)，報(bào)公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，交由選購部門進(jìn)行選購。2、參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必需注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷來回車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。3、但凡參與境外展覽會(huì)，必需至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。4、差旅費(fèi)：各部門依據(jù)工作需要，制定出差方案，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批前方可借款。（全部境外出差必需提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行）。5、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)款待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇4一．庫存現(xiàn)金管理公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)按時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。．不準(zhǔn)用“白條”入帳。．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額萬元以上）時(shí)，需由兩明星員乘坐公司汽車前往。．現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。．現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。．現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。．出納員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二．銀行存款管理．公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。．公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。．銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際情況實(shí)行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予運(yùn)用。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時(shí)入帳。公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)按時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)整明細(xì)表。銀行出納員對銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必需按時(shí)查明原因，對顯現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要按時(shí)予以清理。造成的帳帳不全都，應(yīng)盡快解決?？瞻足y行支票與預(yù)留印鑒必需施行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、運(yùn)用單位、金額、支票號碼等。三．往來帳款的管理應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對全都。.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后按時(shí)報(bào)銷，每月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對全都。四.內(nèi)部牽制：.公司施行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五．本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。一條為強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，強(qiáng)化經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）主動(dòng)為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。（五）合理分配公司收入，按時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，照實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇5第一章、總則：一、為強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，強(qiáng)化資金管理及會(huì)計(jì)核算，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，按時(shí)精確的反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、主動(dòng)為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。5、合理分配公司收入，按時(shí)完成需要上交管理費(fèi)用。6、對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，照實(shí)反映情況。7、完成公司交給的其它工作。三、公司財(cái)務(wù)由會(huì)計(jì)、本錢核算和出納等工作人員組成（待定）。四、公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。第二章、制度細(xì)則：●財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)●財(cái)務(wù)管理工作●支票管理（含其它銀行票據(jù)）●現(xiàn)金管理●會(huì)計(jì)檔案管理●個(gè)人借款管理●日常費(fèi)用審批及報(bào)銷流程●費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)●選購流程及選購付款流程●銷售流程及銷售收款流程●發(fā)票管理●本錢核算的管理●固定資產(chǎn)的管理第三章、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)：二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：1、根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，賬目清晰，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。2、負(fù)責(zé)核對往來賬務(wù)及清理。3、材料，庫存品總賬的登記，指導(dǎo)庫房管理員進(jìn)行庫存商品二級賬的登記，保證賬賬、賬實(shí)﹑賬證、賬表相符。4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，施行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、削減、報(bào)廢、封存、手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料的編報(bào)、整理、裝訂、并妥當(dāng)保管，做到查有實(shí)據(jù)。6、根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金運(yùn)用效果，提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。7、妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。三、出納的主要工作職責(zé)是：1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需按時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的原始票據(jù)的傳遞工作。4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票運(yùn)用手續(xù)，運(yùn)用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。5、主動(dòng)協(xié)作銀行做好對賬、報(bào)賬工作。6、協(xié)作會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。7、依據(jù)審批過的付款申請單，按時(shí)保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證按時(shí)轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)處，以便按時(shí)入賬。8、在收款后，依據(jù)公司的要求，填寫資金日報(bào)表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司財(cái)務(wù)處，以便按時(shí)入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費(fèi)單轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)入賬沖減應(yīng)收賬款。9、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和按時(shí)發(fā)送。10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第四章、財(cái)務(wù)工作管理：一、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月二十五日止二、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必需真實(shí)、精確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。三、財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證，并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。六、財(cái)務(wù)工作人員對本公司施行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。七、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)按時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并懇求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第五章、支票管理（含其它銀行票據(jù)）：一、支票由出納員保管。支票運(yùn)用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上簽字備查。二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財(cái)務(wù)進(jìn)行核對（購置物品由保管員簽字）總經(jīng)理批準(zhǔn)審批。填寫金額要無誤，完成后交財(cái)務(wù)人員。原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。三、財(cái)務(wù)收取客戶支票時(shí)，應(yīng)辨認(rèn)填寫等根本錯(cuò)誤，在12小時(shí)內(nèi)到銀行進(jìn)賬處理，按時(shí)查清是否到款，對無效支票聯(lián)系客戶進(jìn)行換票處理，同時(shí)上報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)。全部操作要求做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。第六章、現(xiàn)金管理：一、公司可以在以下范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金：1、員工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2、個(gè)人勞務(wù)酬勞。3、出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)。4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。6、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為XXX元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。二、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過運(yùn)用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量削減現(xiàn)金的運(yùn)用。四、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。五、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特別情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。六、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金（現(xiàn)金支票）運(yùn)用申請表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。九、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。十、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。十一、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必需有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)審核有關(guān)憑證。十二、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第七章、會(huì)計(jì)檔案管理：一、但凡本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件等其它有保存價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。三、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，并分類填制名目。四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第八章、借款管理部分：一、適用范圍：1、需要出差到外地的員工2、需要集中辦公用品，零星選購的其它物資3、其它需要的臨時(shí)性借款二、操作流程：1、全部的個(gè)人借款都必需有當(dāng)事人提出申請，經(jīng)主管部門經(jīng)理或者主管部門經(jīng)理授權(quán)，到公司財(cái)務(wù)審核有無未歸還借款并簽署看法，然后上報(bào)公司總經(jīng)理審批。2、當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并進(jìn)行財(cái)務(wù)憑證入賬！3、還款時(shí)，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章后，據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！4、借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)按時(shí)歸還或者按公司費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，以便按時(shí)沖減個(gè)人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個(gè)人借款在報(bào)請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資缺乏于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。三、要求：1、通過公司財(cái)務(wù)支付每一筆資金，都必需有總經(jīng)理簽字前方可支付。2、借款當(dāng)事人必需根據(jù)借款用途運(yùn)用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)峻程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。3、每個(gè)月底公司各部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部門清理個(gè)人借款。對逾期未還，未報(bào)者，重報(bào)者，最終發(fā)送報(bào)銷催辦單仍未報(bào)銷者，作為個(gè)人在公司借款信譽(yù)度，限制其個(gè)人借款，對違犯公司報(bào)銷紀(jì)律的，應(yīng)報(bào)請公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)格處理。第九章，日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程：一、每月費(fèi)用報(bào)銷正常截止日期為每個(gè)月25日，每月25日以后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起報(bào)銷。二、報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)有當(dāng)事人按{差旅費(fèi)/通訊費(fèi)/業(yè)務(wù)款待費(fèi)/辦公費(fèi)用等}各個(gè)類別分別粘貼，并提供該期間所報(bào)費(fèi)用的費(fèi)用明細(xì)表，具體寫明發(fā)生費(fèi)用詳細(xì)情況，不答應(yīng)在原始票據(jù)上填寫比擬敏感的報(bào)銷事由，報(bào)銷粘貼單相關(guān)事項(xiàng)的填寫及相關(guān)人員的簽名必需用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴(yán)禁運(yùn)用圓珠筆填寫簽字。觸及出差補(bǔ)貼的，仍按公司從前公布的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行。三、粘貼完畢后先報(bào)請部門經(jīng)理審批，再由公司財(cái)務(wù)審核票據(jù)的真實(shí)性/合法性并簽字確認(rèn)，最終再報(bào)送總經(jīng)理審批，當(dāng)事人把簽字完畢的費(fèi)用票據(jù)交到財(cái)務(wù)處，據(jù)此編制記賬憑證，有財(cái)務(wù)出納通知當(dāng)時(shí)人辦理領(lǐng)款手續(xù)！四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，報(bào)銷費(fèi)用中應(yīng)掌握“業(yè)務(wù)款待費(fèi)”的報(bào)銷比例。在需要發(fā)生業(yè)務(wù)款待費(fèi)時(shí)，由部門經(jīng)理提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批前方可進(jìn)行業(yè)務(wù)款待費(fèi)的支出，款待餐費(fèi)應(yīng)另附單據(jù)寫明款待人員或者用鉛筆在費(fèi)用粘貼單上寫明原因，待報(bào)銷完畢后用橡皮擦去！另附屬對“業(yè)務(wù)款待費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)的說明：發(fā)生的各種餐費(fèi)，煙酒，禮品費(fèi)，消遣費(fèi)等等。五、報(bào)銷費(fèi)用業(yè)務(wù)流程圖：報(bào)銷人整理粘貼票據(jù)→部門經(jīng)理簽字審核→財(cái)務(wù)審核真實(shí)性/合法性→總經(jīng)理簽字審批→做記賬憑證入賬→付現(xiàn)！六、出差歸來需要報(bào)銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來三日內(nèi)按上述要求進(jìn)行報(bào)銷，逾期未報(bào)銷的費(fèi)用一律不得報(bào)銷！第十章、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：一、出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批：1、住宿費(fèi)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格掌握外出人員，對外出人員進(jìn)行必要管理。2、出差補(bǔ)助：按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（應(yīng)扣除人為因素占用天數(shù)）。3、公司工作人員參與在外地召開的各類會(huì)議、培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，在有會(huì)議主辦單位出具的食宿自理的有效證明情況下，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)住宿費(fèi)，住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票和邀請函按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，不發(fā)放任何補(bǔ)助。4、車船票：在每張票據(jù)上注明出差規(guī)定的來回地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。5、工作人員出差的交通費(fèi)，詳細(xì)對以下情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下（按公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）：1乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的，○或連續(xù)乘車時(shí)間超過十二小時(shí)的，可購臥鋪票（硬臥），未購置硬臥票的人員，可按以下標(biāo)準(zhǔn)享受臥鋪補(bǔ)助：（1）乘坐快、慢車硬坐的，按其票價(jià)的60%計(jì)發(fā)。（2）乘坐一般特快硬坐的，按其票價(jià)的50%計(jì)發(fā)。（3）乘坐新空調(diào)特快和新空調(diào)直達(dá)特快硬坐的，按其票價(jià)的30%計(jì)發(fā)。2工作人員趁出差或調(diào)開工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省○親辦事的，其繞道車、船費(fèi)、扣除出差直線單程車、船費(fèi)（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開支的部分由個(gè)人自理。假如繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。3夜間乘坐長途汽車（不含豪華旅行汽車）輪船最低一等艙位（統(tǒng)艙）○超過六小時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天補(bǔ)助費(fèi)17元。4副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)出差可乘坐火車軟臥及二等艙位；主任級（含總○經(jīng)理助理、副主任）且年齡在35歲以上人員出共差可乘坐非空調(diào)列車軟臥及二等艙位。5出差人員在出差地因病住院期間，○按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。6如遇到緊急任務(wù)或特別情況，須乘坐飛機(jī)時(shí)，須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，○否則，不予報(bào)銷。第十一章，選購流程：一、首先由需求部門提出申請，報(bào)請需求部門負(fù)責(zé)人審批，再上報(bào)總經(jīng)理審批，最終把審批過的選購申請單進(jìn)行選購。二、依據(jù)選購申請單向上游廠家進(jìn)行選購，全部選購材料必需取得上游供貨商開具的正規(guī)發(fā)票，對方能開具增值稅發(fā)票肯定要向上游供貨商索取增值稅專用發(fā)票，并依據(jù)選購原材料的不含稅價(jià)格填寫入庫單（入庫單需有選購負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，庫房管理員簽字確認(rèn)）入庫單第一聯(lián)選購留底，第二聯(lián)留庫房，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)核對發(fā)票并入賬。月底財(cái)務(wù)結(jié)賬之前沒有取的選購發(fā)票的，根據(jù)選購入庫單的價(jià)格暫估入庫，待下月發(fā)票到來時(shí)紅沖原來暫估入庫憑證，根據(jù)郵寄來的發(fā)票金額做正式入庫憑證。向?qū)Ψ剿魅∫话闵虡I(yè)發(fā)票，按發(fā)票記載價(jià)格入賬，入賬處理同上述增值稅專用發(fā)票處理方式。三、選購的貨物送達(dá)公司后，由選購提供選購入庫清單，入庫單應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)本章第二條的要求填寫，并交給庫管據(jù)此清點(diǎn)貨物，并驗(yàn)收入庫，并在入庫單上簽字確認(rèn)！四、公司選購人員將入庫單及對方開具的發(fā)票一并交到財(cái)務(wù)進(jìn)行核對！當(dāng)月選購的材料供應(yīng)商未開發(fā)票的，應(yīng)將入庫單記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)暫估價(jià)入賬，待下月供應(yīng)商開具發(fā)票后再紅沖。第十二章，付款流程：一、先有選購人員或者選購部門負(fù)責(zé)人填寫付款申請單！二、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、選購當(dāng)事人依據(jù)總經(jīng)理審批后付款申請單交到公司出納處作為支付貨款的審批依據(jù)！由出納去銀行向客戶付款。有選購單位送貨上門的，除提供相應(yīng)的付款審批手續(xù)外，銷貨單位需提供銷貨發(fā)票以及收款憑據(jù)（運(yùn)用現(xiàn)金支付的，對方需提供收款收據(jù)方能付款，運(yùn)用支票付款的，對方經(jīng)手人需支票存根聯(lián)下方簽字簽收）。來財(cái)務(wù)出納處收取貨款。運(yùn)用承兌匯票的，需要供貨商提供收據(jù)，我方將承兌匯票前后面復(fù)印后連同供貨商提供的收據(jù)入賬。四、出納每日將付款后的原始憑證交到會(huì)計(jì)處作為入賬的原始付款憑證！第十三章，銷售流程：一、銷售出貨：1、由公司業(yè)務(wù)人員提供所要銷售商品的明細(xì)表。2、有成品庫庫管開據(jù)出庫單！出庫單應(yīng)當(dāng)包括商品名稱/數(shù)量/單價(jià)/金額/合計(jì)金額3、出庫單由主管業(yè)務(wù)經(jīng)理/業(yè)務(wù)員/庫管/客戶/會(huì)計(jì)簽字后準(zhǔn)于出庫4、庫管將出庫單的第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)交于財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此給客戶開具發(fā)票并入賬！二、銷售收款：1、向客戶收取現(xiàn)金的，由出納開具現(xiàn)金收據(jù)，第二聯(lián)給客戶，第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)加蓋本公司財(cái)務(wù)章交由會(huì)計(jì)做財(cái)務(wù)憑證入賬。2、如客戶不要收據(jù)，也要按上述流程開具收據(jù)入賬。3、由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)按時(shí)向客戶收取貨款！第十四章，發(fā)票管理：一、發(fā)票由詳細(xì)負(fù)責(zé)該客戶的業(yè)務(wù)人員提出開具！業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)人員提供該客戶的開票信息，商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額，作為向客戶收取貨款的依據(jù)，要求提供的開票商品明細(xì)必需同出庫單的名稱描述全都。二、業(yè)務(wù)人員提出開票要求后，財(cái)務(wù)人員依據(jù)業(yè)務(wù)人員提供的開票信息/開票所需商品明細(xì)表等給客戶開具，并將有公司內(nèi)部相關(guān)人員（庫房、業(yè)務(wù)人員、銷售主管經(jīng)理等）及客戶簽字確認(rèn)的出庫單交有財(cái)務(wù)作賬，財(cái)務(wù)開具發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號/開票金額/等欄目設(shè)置登記備查表，由負(fù)責(zé)該客戶業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員簽字領(lǐng)取送給或者由郵寄人簽字確認(rèn)后郵寄給該客戶。三、發(fā)票開具的留意事項(xiàng)：發(fā)票必需由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)開具；四、發(fā)票填開時(shí)留意事項(xiàng)：1、書寫標(biāo)準(zhǔn)、字跡潔凈整齊。2、開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的時(shí)限、挨次、逐欄全部聯(lián)次一次性照實(shí)開具如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)，嚴(yán)禁漏開、涂改。3、發(fā)票日期必需從小到大依次填寫，不得顯現(xiàn)跳開現(xiàn)象。4、當(dāng)金額發(fā)生為整數(shù)時(shí)，大寫金額后幾位應(yīng)填寫“零”，不能填寫成“另”“X”，或其它。對于未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“”符號封頂小寫金額前應(yīng)填寫封頂符號“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭則不必填寫封頂符號。5、發(fā)票的作廢，應(yīng)整份返還財(cái)務(wù)，并在備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。6、大寫數(shù)字的正確填寫：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾零。7、開票人，收款人必需填寫全名。8、每月按財(cái)務(wù)通知結(jié)賬后發(fā)票必需開具下月日期。9、嚴(yán)禁開具陰陽票。10、企業(yè)要求開具增值稅發(fā)票的，業(yè)務(wù)人員要把企業(yè)的開票信息、商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額等開具發(fā)票時(shí)需要的全部信息在填寫清晰后提供應(yīng)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此開具增值稅專用發(fā)票。11、當(dāng)月全部業(yè)務(wù)必需開據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁打白條現(xiàn)象顯現(xiàn)。第十五章，本錢核算的管理：一、根本思路：庫存商品本錢核算有三部分組成：材料，工程部門及質(zhì)檢部門人員工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用。原材料攤?cè)氡惧X根據(jù)“產(chǎn)成品”分類的計(jì)入，領(lǐng)用的材料用于那種商品生產(chǎn)的計(jì)入那種產(chǎn)品本錢。工資及福利費(fèi)、制造費(fèi)用根據(jù)工程部門上報(bào)的施工支出分配施工本錢。需要相關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表見附表！二、詳細(xì)操作方法及流程如下：1、工程部需要領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)首先填寫材料領(lǐng)用單（領(lǐng)料單需要經(jīng)手人，所在部門負(fù)責(zé)人，庫管，財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)），領(lǐng)用單應(yīng)當(dāng)包括：領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，領(lǐng)用用途{這點(diǎn)非常重要，就是領(lǐng)用材料用于什么產(chǎn)成品的生產(chǎn)，財(cái)務(wù)將其作為本錢核算非常重要的一部分}，數(shù)量，單價(jià)（系選購價(jià)），金額。領(lǐng)用單由庫管負(fù)責(zé)填寫，庫房根據(jù)查原材料二級賬后進(jìn)行填寫領(lǐng)用單，價(jià)格根據(jù)賬本計(jì)算的全月一次加權(quán)平均價(jià)來填寫。假如是當(dāng)時(shí)選購當(dāng)時(shí)領(lǐng)用的原材料，先有選購將供貨商開具的發(fā)票同合同核對無誤后，填寫入庫單據(jù)，并將入庫單財(cái)務(wù)記賬第三聯(lián)連同發(fā)票到總經(jīng)理簽字后拿財(cái)務(wù)入賬，財(cái)務(wù)入賬后有庫管依據(jù)入庫單明細(xì)表登記原材料二級明細(xì)賬，庫管按入庫單價(jià)填寫領(lǐng)料單！2、有“庫管”負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本月工程部門領(lǐng)用原材料的種類/數(shù)量/單價(jià)/選購金額，假如有庫存的價(jià)格應(yīng)當(dāng)是全月一次加權(quán)平均價(jià)填寫，并在月底之前匯總交到財(cái)務(wù)，便利財(cái)務(wù)計(jì)算產(chǎn)品本錢，材料被工程部門領(lǐng)用后計(jì)入“施工本錢-根本施工本錢-直接材料”科目進(jìn)行核算，并將其歸集到所屬產(chǎn)品明細(xì)賬。3、有“生產(chǎn)車間”負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)成品種類/商品名稱/數(shù)量以及半成品的種類/商品名稱/數(shù)量/完工程度（就是到達(dá)完工產(chǎn)品的百分比是多少）。工程部/質(zhì)檢部門人員的工資/福利費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi)等計(jì)入“制造費(fèi)用-工資及福利費(fèi)”科目進(jìn)行核算，攤?cè)搿笆┕け惧X”，根據(jù)每一種產(chǎn)成品耗用工時(shí)多少的方法攤?cè)肷a(chǎn)本錢，由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)并上報(bào)到財(cái)務(wù)部門，據(jù)核算要攤?cè)氲皆敿?xì)每種產(chǎn)成品中“制造費(fèi)用”的多少，計(jì)入本錢價(jià)中。3中表述的方法攤4、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的折舊計(jì)入“制造費(fèi)用”，按上述○入產(chǎn)成品本錢。5、由財(cái)務(wù)據(jù)以計(jì)算當(dāng)月本錢！詳細(xì)核算用表見附表-本錢核算明細(xì)表。第十六章，固定資產(chǎn)的管理及賬務(wù)處理：一、根據(jù)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，入財(cái)務(wù)賬的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)是運(yùn)用3年以上，單位價(jià)值超過20X.00元的入財(cái)務(wù)賬固定資產(chǎn)科目，其它購置的諸如購置辦公桌﹑計(jì)算機(jī)桌﹑辦公椅﹑文件柜等入辦公用品入“管理費(fèi)用--辦公用品”由辦公室做登記表備案備查，已經(jīng)領(lǐng)用的領(lǐng)用登記表備查，并具體記錄各個(gè)大件辦公用品的相關(guān)責(zé)任人。二、對于單位價(jià)值較小又用量大的辦公用品{如：辦公用紙，傳真紙，簽字筆，訂書釘，訂書機(jī)等等小的辦公用品入“管理費(fèi)用-辦公用品”科目，有辦公室負(fù)責(zé)日常領(lǐng)用登記表備查。對于符合上述固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，辦公室負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)分類管理，如發(fā)生固定資產(chǎn)增加、削減、報(bào)廢、封存、要把各種辦理手續(xù)齊全，并將各種手續(xù)交有財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)據(jù)此進(jìn)行固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理。第十七章，附則：一、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋，對不妥當(dāng)之處有修改的權(quán)利。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，從前所發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定如與本規(guī)章制度有沖突之處時(shí)以本規(guī)章制度為準(zhǔn)。三、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行，有爭議時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理。遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇6第一章資金審批制度１．總則⑴全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽看法；⑵財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運(yùn)用情況進(jìn)行登記；⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別情況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑸往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。２．施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程３、行政費(fèi)用支出管理制度⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；⑵觸及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。３．公司差旅費(fèi)開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；⑵公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理確定選用交通工具；⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：Ａ、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１２０元／日；Ｂ、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１００元／日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人２０元／日；市內(nèi)交通費(fèi)每人６元／日。⑷、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。４．車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一布置選購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷運(yùn)用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記運(yùn)用。５．辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理；⑵辦公室建立賬冊登記公司辦公用品的選購、運(yùn)用情況；⑶辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊；⑷辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào)；⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一布置；⑹有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。６．行政費(fèi)用報(bào)銷制度⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)１００元的零星開支；⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第１條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出施行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)前方可實(shí)施；⑷凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；⑹銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)按時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任；⑺其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程本錢管理制度１．公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及觸及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。２．公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。３．工程部還負(fù)責(zé)組織工程用裝備材料的選購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的裝備、材料進(jìn)行選購，確保裝備材料按時(shí)供應(yīng)，主動(dòng)進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。４．財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體掌握工作。⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，按時(shí)精確地了解公司各項(xiàng)工程本錢的構(gòu)成及用款方案；⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)確實(shí)定和最終決算的審定工作。５．工程中間結(jié)算程序。⑴施工單位于每月２５日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在５日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；⑵財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款看法，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。６．工程決算程序。⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；⑵財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑶大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付運(yùn)用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。第三章財(cái)產(chǎn)管理制度１．公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵凡公司購入或自制的機(jī)器裝備、動(dòng)力裝備、運(yùn)輸裝備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在２０００元以下或價(jià)值在２０００元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。２．公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算⑴公司本部運(yùn)用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理；⑵公司各施工工地運(yùn)用機(jī)器裝備、動(dòng)力裝備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)建立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、運(yùn)用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。３．財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴辦公室依據(jù)公司進(jìn)展需要編制財(cái)產(chǎn)選購方案及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可選購；⑵財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及選購方案辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由運(yùn)用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移運(yùn)用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。４．財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必需進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必需有財(cái)務(wù)人員參與；⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；⑷凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評估，評估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)確定處理看法；⑸凡尚未到達(dá)自然報(bào)廢條件，但已不能正常運(yùn)用的固定資產(chǎn)，運(yùn)用部門應(yīng)查明原因，照實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不行抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，確定處理看法。遵守小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇7一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、