財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則

—財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則在進(jìn)展不斷提速的社會中，需要運(yùn)用制度的場合越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是由給大家?guī)淼呢?cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則7篇，讓我們一起來看看!財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則篇1一、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。2、凡借現(xiàn)金XXX0元以上的必需提前與出納商定，以便提前準(zhǔn)備。3、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各工程勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走，超過三個(gè)月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸公司全部。4、各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度1、支票必需符合以下要求方能收?、俨荒芩簹?，破損或涂改。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完好清晰；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必需檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。2、運(yùn)用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不按時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3、XXX元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥當(dāng)保管，不得喪失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)喪失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。三、工程費(fèi)用（帶工程號的）申請及報(bào)銷1、凡工程費(fèi)用需在工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書”“工程預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)前方可申請工程費(fèi)用。2、購置工程用品、支付工程費(fèi)用需由部門指定人員依據(jù)工程預(yù)算方案，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3、工程費(fèi)用的報(bào)銷：必需在原始發(fā)票反面注明工程號、由經(jīng)手人、工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，依據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。4、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款。5、支付工程勞務(wù)費(fèi)，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表”經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后于每周五下午1：00—5：00發(fā)放。6、差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特別原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特別情況，需填寫購置機(jī)票申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。2、差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書送達(dá)財(cái)務(wù)前方可支取，出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。3、住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：單位：元人員住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補(bǔ)助正式員工20X0臨時(shí)人員20X0出差當(dāng)日12：00前離京，補(bǔ)助按一天計(jì)算；12：00后離京，補(bǔ)助按半天計(jì)算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補(bǔ)助；8：0012：00到京，補(bǔ)助按半天計(jì)算；12：00后到京，補(bǔ)助按一天計(jì)算。4、來回機(jī)場一律乘坐民航大巴。假如班機(jī)過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。5、賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)（包括早餐）。6、返程車票或機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。7、出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。8、兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。9、出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補(bǔ)助（短途除外），按每小時(shí)8元計(jì)算。（乘車時(shí)間以鐵路列車時(shí)辰表為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則篇2為標(biāo)準(zhǔn)團(tuán)隊(duì)人員行為、建立市場秩序，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本條例：第一條：建立市場領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)：市場策略管理委員會，工作職責(zé)：能夠有效地執(zhí)行公司的各項(xiàng)決策，全面分析團(tuán)隊(duì)情況，統(tǒng)籌規(guī)劃、部署各項(xiàng)團(tuán)隊(duì)工作，培育人才及目標(biāo)管理。第二條：對關(guān)于公司及團(tuán)隊(duì)所存在的問題，必需遵守向上級反應(yīng)的原則，對于傳播公司或團(tuán)隊(duì)負(fù)面信息的相關(guān)人員，一經(jīng)核實(shí)，第一次X告，第二次停發(fā)獎金，第三次直接開除。第三條：銷售團(tuán)隊(duì)之間嚴(yán)禁顯現(xiàn)搶線拉線行為、客戶跳團(tuán)隊(duì)等惡劣行為，若顯現(xiàn)以上情況，直接開除（依據(jù)公司規(guī)定，以首次到公司簽到登記信息為準(zhǔn)，愛護(hù)期為七天）。第四條：對于團(tuán)隊(duì)中不負(fù)責(zé)任和不作為的，市場人員可以向公司申請費(fèi)用補(bǔ)貼（此費(fèi)用從利益相關(guān)團(tuán)隊(duì)收入的10%，直接介紹人收入的20%中扣除），若不同意，可向公司申請成立X銷售團(tuán)隊(duì)。第五條：對于一個(gè)銷售員的去留，由直接銷售員和團(tuán)隊(duì)總負(fù)責(zé)人選擇，公司審批備案，其他人嚴(yán)禁參與。第六條：市場中顯現(xiàn)任何問題，實(shí)行逐級匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決原則，若顯現(xiàn)跨級直接找總經(jīng)理或董事長的市場人員，對該人所屬進(jìn)行罰款懲罰。第七條：市場中若顯現(xiàn)以拉客戶為目的，并許諾特別政策或利益為誘餌的，一經(jīng)查實(shí)直接開除。第八條：公司客戶信息嚴(yán)禁更改，如遇特別情況的原因造成姓名顯現(xiàn)錯(cuò)別字的，需繳納服務(wù)費(fèi)XXX元；其他情況需繳納服務(wù)費(fèi)XXX0元，本人寫申請，銷售員和團(tuán)隊(duì)簽字，總經(jīng)理審批后交由技術(shù)部X作；對于遺忘密碼需要查看或者修改的，需繳納XXX元服務(wù)費(fèi)，服務(wù)費(fèi)交至財(cái)務(wù)部，公司審核通過后直接遞交至技術(shù)部X作。第九條：市場中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)不正值男女關(guān)系并造成惡劣影響的，直接開除。第十條：市場運(yùn)作中嚴(yán)禁有任何經(jīng)濟(jì)糾紛，如造成惡劣影響，直接開除。財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則篇3一、總則1、公司財(cái)務(wù)施行“方案”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬方案外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、按時(shí)、精確、完好。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司詳細(xì)情況建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理對本錢費(fèi)用進(jìn)行掌握、分析及考核。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。11、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會計(jì)職責(zé)1、根據(jù)國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理按時(shí)；2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，按時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金管理制度1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必需存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支顯現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理1、支票的購置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí)，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。4、支票的運(yùn)用必需填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）總經(jīng)理簽字后出納方可開出。5、所開出支票必需填寫收款單位名稱。6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必需分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)整表”進(jìn)行檢查核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則篇41、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支方案；審核各項(xiàng)資金運(yùn)用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。遵守國家公布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會計(jì)制度，進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表；根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳，按時(shí)記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計(jì)檔案。3、負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢管理。設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，掌握本錢支出，搜集登記匯總各項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)資料，按時(shí)、正確地為本錢預(yù)測、掌握、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、裝備、材料款項(xiàng)，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料裝備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)本錢輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，推斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì)。依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度守則篇5第一章總則1.為了標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校工會的財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高工會經(jīng)費(fèi)的合理、有效的運(yùn)用，使工會在學(xué)校改革、穩(wěn)定、和諧、進(jìn)展的大局中，更好地?fù)?dān)負(fù)起自身的各項(xiàng)根本職能。依據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)》、《工會法》和縣教育工會有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校工會實(shí)際，特制定本制度。2.學(xué)校工會財(cái)務(wù)管理工作是在校工會主席直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持依法理財(cái)、標(biāo)準(zhǔn)操作，確保工會經(jīng)費(fèi)運(yùn)作合理、合法、安全有效，保障校工會的各項(xiàng)活動正常開展。3.工會財(cái)務(wù)管理主要任務(wù)是：依法多渠道籌集工會事業(yè)資金、合理編制工會預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行過程中進(jìn)行掌握和管理，合理配置資源，保證工會在事業(yè)活動經(jīng)費(fèi)的合理，合法和有效性。4.學(xué)校工會財(cái)務(wù)管理原則：堅(jiān)持依法理財(cái)原則，堅(jiān)持民主管理原則，堅(jiān)持工會主席負(fù)責(zé)制原則，堅(jiān)持手續(xù)完備原則，堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，堅(jiān)持預(yù)算管理原則，堅(jiān)持收支兩條線原則。第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)5.工會財(cái)務(wù)施行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集體管理”體制，財(cái)務(wù)常常性收支施行由工會主席“一支筆”審批制，超出500元權(quán)限及其他工會重大決策，重大投資事項(xiàng)需工會委員會商量，同意后報(bào)請主管校領(lǐng)導(dǎo)和上級工會批準(zhǔn)后，方能執(zhí)行。6.學(xué)校工會必需設(shè)置獨(dú)立會計(jì)帳戶，擔(dān)任財(cái)務(wù)工作人員，原則上應(yīng)持證上崗，會計(jì)、出納、經(jīng)審不能由同一人擔(dān)任，認(rèn)真履行工會財(cái)務(wù)管理職責(zé)。第三章工會預(yù)算管理7.工會依據(jù)本年度的工作規(guī)劃，任務(wù)及重大活動、工程，在分析上年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上合理、全面的編制工會年度財(cái)務(wù)收支方案。8.工會應(yīng)堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的預(yù)算編制原則，收入預(yù)算堅(jiān)持主動穩(wěn)妥，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。9.工會年度預(yù)算應(yīng)由學(xué)校工會委員會集體商量后共同審定。10.工會財(cái)務(wù)不得編制赤字預(yù)算。如要調(diào)整預(yù)算或遇特別情況需追加預(yù)算時(shí)，須經(jīng)工會委員會集體商量報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)上報(bào)縣教育工會審核批準(zhǔn)前方可追加。第四章工會收入管理11.會費(fèi)收入，工會會員每年按本人工資額（包括崗位工資和薪級工資）的0.5%向工會組織繳納的會員費(fèi)，學(xué)校工會每年初按行政轉(zhuǎn)來的會費(fèi)數(shù)額入帳，工會用來開展各項(xiàng)工會會員活動工程，不得用于其他。12.上級補(bǔ)助收入，是上級工會拔入的指定工程收入，如建設(shè)“教工之家”購置文體裝備等工程內(nèi)容。13.行政補(bǔ)助收入，是學(xué)校行政賜予工會的補(bǔ)助款，包括基建、修理、幫困、老師暑期療養(yǎng)活動等工程，做到?？顚Ｓ?。14.其他收入，是上述規(guī)定以外的各項(xiàng)收入。如：投資收益，捐贈收入、利息收入等等，其他各項(xiàng)收入必需符合國家規(guī)定的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，范圍并運(yùn)用規(guī)定的合法票據(jù)。第五章工會支出管理15.會員活動費(fèi)，是工會開展群眾性的活動和會員特別困難補(bǔ)助的費(fèi)用，要做到面對廣闊會員，不能用于職工福利補(bǔ)貼，會費(fèi)原則上應(yīng)合理布置，當(dāng)年無赤字，無結(jié)余。16.職工活動費(fèi)是工會開展教育、文體、宣傳等活動費(fèi)用，對發(fā)放的有關(guān)紀(jì)念品應(yīng)予以登記造冊和簽收。17.工會業(yè)務(wù)費(fèi)，用于工會職能，自身建設(shè)和開展業(yè)務(wù)等方面的費(fèi)用，主要由工會干部培訓(xùn)費(fèi)、工代會、經(jīng)審會等各項(xiàng)會議費(fèi)，工會干部探望病人，幫困補(bǔ)助以及其他專項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成。工會應(yīng)對困難教職工的關(guān)懷、照料落實(shí)到位，把握好幫困政策和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。18.其他支出，是指工會其他活動的支出。第六章現(xiàn)金與支票的管理19.嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，掌握好庫存現(xiàn)金，帳面余額每季度與銀行帳戶對帳單進(jìn)行核對，使帳面余額與銀行對帳單的余額按規(guī)定調(diào)整后相符合。20.超出XXX0元以上的支出必需運(yùn)用支票。在支付現(xiàn)金時(shí)，必需由收款人本人簽字。21.工會在組織會員外出活動時(shí)，如確需要備用現(xiàn)金時(shí)，必需經(jīng)工會主席批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)，在活動結(jié)束一周內(nèi)辦結(jié)束算手續(xù)。22.在領(lǐng)用支票時(shí)，須經(jīng)工會主席同意前方可將支票交給經(jīng)辦人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據(jù)蓋有關(guān)單位財(cái)務(wù)章必需與支票填寫的收款單位名稱完全全都。第七章財(cái)務(wù)稽核管理23.學(xué)校工會財(cái)務(wù)應(yīng)建立會計(jì)、出納崗位，并明確崗位職責(zé)：出納員職責(zé)：1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，依據(jù)審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會主席審批后，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大開支工程，必需經(jīng)學(xué)校工會委員會集體審核簽章。2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額超過部分要按時(shí)存入銀