財務部門規(guī)章制度守則

—財務部門規(guī)章制度守則在進展不斷提速的社會中，需要運用制度的場合越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是由給大家?guī)淼呢攧詹块T規(guī)章制度守則7篇，讓我們一起來看看!財務部門規(guī)章制度守則篇1一、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務支取。2、凡借現(xiàn)金XXX0元以上的必需提前與出納商定，以便提前準備。3、勞務費發(fā)放時間定為每周五下午。各工程勞務費自發(fā)放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸公司全部。4、各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。二、支票管理制度1、支票必需符合以下要求方能收?、俨荒芩簹?，破損或涂改。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完好清晰；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必需檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。2、運用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不按時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。3、XXX元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥當保管，不得喪失，如由于責任心不強喪失支票，損失由個人負責。三、工程費用（帶工程號的）申請及報銷1、凡工程費用需在工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項通知書”“工程預算表”送達財務前方可申請工程費用。2、購置工程用品、支付工程費用需由部門指定人員依據(jù)工程預算方案，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。3、工程費用的報銷：必需在原始發(fā)票反面注明工程號、由經(jīng)手人、工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，依據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。4、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由工程經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后出納于一個月內辦理匯款。5、支付工程勞務費，由相關督導填寫“勞務費發(fā)放表”經(jīng)工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務由財務負責報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領取現(xiàn)金的于每周周三前報財務由財務負責報總經(jīng)理審批后于每周五下午1：00—5：00發(fā)放。6、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報工程經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特別原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。附件：差旅費報銷規(guī)定1、公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特別情況，需填寫購置機票申請單，經(jīng)部門負責人，總經(jīng)理批準后，方可乘坐飛機。2、差旅費借款，應在立項通知書送達財務前方可支取，出差回來后五日內報銷。3、住宿標準及差旅補助標準：單位：元人員住宿標準食雜補助正式員工20X0臨時人員20X0出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：0012：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，補助按一天計算。4、來回機場一律乘坐民航大巴。假如班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。5、賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。6、返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應在18：00前退房。7、出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。8、兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。9、出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時辰表為準。財務部門規(guī)章制度守則篇2為標準團隊人員行為、建立市場秩序，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本條例：第一條：建立市場領導機構：市場策略管理委員會，工作職責：能夠有效地執(zhí)行公司的各項決策，全面分析團隊情況，統(tǒng)籌規(guī)劃、部署各項團隊工作，培育人才及目標管理。第二條：對關于公司及團隊所存在的問題，必需遵守向上級反應的原則，對于傳播公司或團隊負面信息的相關人員，一經(jīng)核實，第一次X告，第二次停發(fā)獎金，第三次直接開除。第三條：銷售團隊之間嚴禁顯現(xiàn)搶線拉線行為、客戶跳團隊等惡劣行為，若顯現(xiàn)以上情況，直接開除（依據(jù)公司規(guī)定，以首次到公司簽到登記信息為準，愛護期為七天）。第四條：對于團隊中不負責任和不作為的，市場人員可以向公司申請費用補貼（此費用從利益相關團隊收入的10%，直接介紹人收入的20%中扣除），若不同意，可向公司申請成立X銷售團隊。第五條：對于一個銷售員的去留，由直接銷售員和團隊總負責人選擇，公司審批備案，其他人嚴禁參與。第六條：市場中顯現(xiàn)任何問題，實行逐級匯報，協(xié)調解決原則，若顯現(xiàn)跨級直接找總經(jīng)理或董事長的市場人員，對該人所屬進行罰款懲罰。第七條：市場中若顯現(xiàn)以拉客戶為目的，并許諾特別政策或利益為誘餌的，一經(jīng)查實直接開除。第八條：公司客戶信息嚴禁更改，如遇特別情況的原因造成姓名顯現(xiàn)錯別字的，需繳納服務費XXX元；其他情況需繳納服務費XXX0元，本人寫申請，銷售員和團隊簽字，總經(jīng)理審批后交由技術部X作；對于遺忘密碼需要查看或者修改的，需繳納XXX元服務費，服務費交至財務部，公司審核通過后直接遞交至技術部X作。第九條：市場中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)不正值男女關系并造成惡劣影響的，直接開除。第十條：市場運作中嚴禁有任何經(jīng)濟糾紛，如造成惡劣影響，直接開除。財務部門規(guī)章制度守則篇3一、總則1、公司財務施行“方案”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬方案外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權，財務規(guī)章制度。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、按時、精確、完好。二、財務工作崗位職責（一）財務總監(jiān)職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司詳細情況建立標準的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。3、進行本錢費用預測、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、其他相關工作。（二）財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，強化財務管理。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；幫助財務經(jīng)理對本錢費用進行掌握、分析及考核。10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領導交辦的其他工作。（三）會計職責1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理按時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。（四）出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，按時核對，保證帳實相符。三、現(xiàn)金管理制度1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必需存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必需按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必需預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支顯現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。四、支票管理1、支票的購置、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。3、出納收取支票時，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4、支票的運用必需填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）總經(jīng)理簽字后出納方可開出。5、所開出支票必需填寫收款單位名稱。6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必需分人保管。2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務總監(jiān)和出納負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調整表”進行檢查核對。3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。財務部門規(guī)章制度守則篇41、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支方案；審核各項資金運用和費用開支；清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據(jù)會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳，按時記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責公司本錢核算和本錢管理。設置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，掌握本錢支出，搜集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，按時、正確地為本錢預測、掌握、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、裝備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料裝備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。5、協(xié)作公司內部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責，為強化財務管理，特制定本制度。財務部門規(guī)章制度守則篇5第一章總則1.為了標準學校工會的財務行為，強化財務管理，提高工會經(jīng)費的合理、有效的運用，使工會在學校改革、穩(wěn)定、和諧、進展的大局中，更好地擔負起自身的各項根本職能。依據(jù)《會計法》、《會計基礎工作標準》、《工會法》和縣教育工會有關規(guī)定，結合學校工會實際，特制定本制度。2.學校工會財務管理工作是在校工會主席直接領導下，依據(jù)國家的有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持依法理財、標準操作，確保工會經(jīng)費運作合理、合法、安全有效，保障校工會的各項活動正常開展。3.工會財務管理主要任務是：依法多渠道籌集工會事業(yè)資金、合理編制工會預算，對預算執(zhí)行過程中進行掌握和管理，合理配置資源，保證工會在事業(yè)活動經(jīng)費的合理，合法和有效性。4.學校工會財務管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負責制原則，堅持手續(xù)完備原則，堅持勤儉節(jié)約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。第二章管理機構及職責5.工會財務施行“統(tǒng)一領導，集體管理”體制，財務常常性收支施行由工會主席“一支筆”審批制，超出500元權限及其他工會重大決策，重大投資事項需工會委員會商量，同意后報請主管校領導和上級工會批準后，方能執(zhí)行。6.學校工會必需設置獨立會計帳戶，擔任財務工作人員，原則上應持證上崗，會計、出納、經(jīng)審不能由同一人擔任，認真履行工會財務管理職責。第三章工會預算管理7.工會依據(jù)本年度的工作規(guī)劃，任務及重大活動、工程，在分析上年預算執(zhí)行情況的基礎上合理、全面的編制工會年度財務收支方案。8.工會應堅持“量入為出，收支平衡”的預算編制原則，收入預算堅持主動穩(wěn)妥，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。9.工會年度預算應由學校工會委員會集體商量后共同審定。10.工會財務不得編制赤字預算。如要調整預算或遇特別情況需追加預算時，須經(jīng)工會委員會集體商量報學校分管領導，同時上報縣教育工會審核批準前方可追加。第四章工會收入管理11.會費收入，工會會員每年按本人工資額（包括崗位工資和薪級工資）的0.5%向工會組織繳納的會員費，學校工會每年初按行政轉來的會費數(shù)額入帳，工會用來開展各項工會會員活動工程，不得用于其他。12.上級補助收入，是上級工會拔入的指定工程收入，如建設“教工之家”購置文體裝備等工程內容。13.行政補助收入，是學校行政賜予工會的補助款，包括基建、修理、幫困、老師暑期療養(yǎng)活動等工程，做到專款專用。14.其他收入，是上述規(guī)定以外的各項收入。如：投資收益，捐贈收入、利息收入等等，其他各項收入必需符合國家規(guī)定的各項收費標準，范圍并運用規(guī)定的合法票據(jù)。第五章工會支出管理15.會員活動費，是工會開展群眾性的活動和會員特別困難補助的費用，要做到面對廣闊會員，不能用于職工福利補貼，會費原則上應合理布置，當年無赤字，無結余。16.職工活動費是工會開展教育、文體、宣傳等活動費用，對發(fā)放的有關紀念品應予以登記造冊和簽收。17.工會業(yè)務費，用于工會職能，自身建設和開展業(yè)務等方面的費用，主要由工會干部培訓費、工代會、經(jīng)審會等各項會議費，工會干部探望病人，幫困補助以及其他專項費用構成。工會應對困難教職工的關懷、照料落實到位，把握好幫困政策和補助標準。18.其他支出，是指工會其他活動的支出。第六章現(xiàn)金與支票的管理19.嚴格遵守《現(xiàn)金管理條例》，掌握好庫存現(xiàn)金，帳面余額每季度與銀行帳戶對帳單進行核對，使帳面余額與銀行對帳單的余額按規(guī)定調整后相符合。20.超出XXX0元以上的支出必需運用支票。在支付現(xiàn)金時，必需由收款人本人簽字。21.工會在組織會員外出活動時，如確需要備用現(xiàn)金時，必需經(jīng)工會主席批準后辦理借款手續(xù)，在活動結束一周內辦結束算手續(xù)。22.在領用支票時，須經(jīng)工會主席同意前方可將支票交給經(jīng)辦人員，財務人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據(jù)蓋有關單位財務章必需與支票填寫的收款單位名稱完全全都。第七章財務稽核管理23.學校工會財務應建立會計、出納崗位，并明確崗位職責：出納員職責：1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格根據(jù)國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，依據(jù)審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。對于重大開支工程，必需經(jīng)學校工會委員會集體審核簽章。2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額超過部分要按時存入銀