出口貿(mào)易融資概述課件

南京航空航天大學(xué)金城學(xué)院第八章貿(mào)易融資南京航空航天大學(xué)金城學(xué)院第八章貿(mào)易融資本章內(nèi)容第一節(jié)出口貿(mào)易融資第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資第三節(jié)國際保理業(yè)務(wù)第四節(jié)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)本章內(nèi)容第一節(jié)出口貿(mào)易融資第一節(jié)出口貿(mào)易融資一、信用證打包放款二、出口押匯三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資四、出口發(fā)票融資第一節(jié)出口貿(mào)易融資一、信用證打包放款一、信用證打包放款（一）含義（二）特點(diǎn)（三）業(yè)務(wù)流程一、信用證打包放款（一）含義

信用證打包放款，簡稱打包放款或打包貸款，是指采用信用證結(jié)算方式的出口商憑收到的信用證正本作抵押向銀行申請的一種裝船前融資。（一）含義出口貿(mào)易融資概述課件（二）特點(diǎn)1、打包貸款的發(fā)放時間是出口商接受信用證之后，發(fā)貨和交單之前。

2、打包貸款的目的是為出口商提供備貨、發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。

3、打包貸款的金額不是信用證的全部金額。

4、打包貸款的期限一般為自信用證抵押之日至收到開證行支付貨款之日。（二）特點(diǎn)（三）業(yè)務(wù)流程（三）業(yè)務(wù)流程二、出口押匯（一）出口信用證項下押匯（二）出口托收押匯二、出口押匯（一）出口信用證項下押匯出口信用證項下押匯是指在出口信用證項下，信用證受益人（出口商）以出口單據(jù)作為抵押，要求出口地銀行在收到國外開證行支付的貨款之前向其融通資金的業(yè)務(wù)。（一）出口信用證項下押匯出口貿(mào)易融資概述課件（二）出口托收押匯出口托收押匯是指在托收結(jié)算方式下，出口商裝出貨物后，在向出口地托收行提交單據(jù)，委托其代為向進(jìn)口商收取貨款的同時，要求托收行先行預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的一種國際貿(mào)易融資方式。（二）出口托收押匯出口托收押匯與出口信用證押匯的異同

出口托收押匯出口信用證押匯不依托商業(yè)信用依托銀行信用同融資額度一般不超過80%融資額度最高可達(dá)100%點(diǎn)銀行融資風(fēng)險較大銀行融資風(fēng)險較小

可在融資同時規(guī)避本幣升值風(fēng)險相銀行對融資申請人有追索權(quán)同融資時間在出口商交單后點(diǎn)利息計算方法、使用幣種

融資用途沒有限制出口托收押匯與出口信用證押匯的異同出口托收押匯出口信用證押三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資（一）賣方遠(yuǎn)期信用證的含義賣方遠(yuǎn)期信用證是指賣方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價格之中的信用證。三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資（二）賣方遠(yuǎn)期信用證融資方式1、銀行承兌銀行承兌是指銀行在遠(yuǎn)期匯票上簽署“承兌”字樣，使持票人能夠憑此在公開市場轉(zhuǎn)讓及貼現(xiàn)其票據(jù)的行為。（二）賣方遠(yuǎn)期信用證融資方式2、票據(jù)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有人在票據(jù)到期前為獲取現(xiàn)款而向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。2、票據(jù)貼現(xiàn)四、出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資是指出口貿(mào)易中采用T/T貨到付款或賒銷方式下，出口商完成交貨義務(wù)后，向銀行提交發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，由銀行提供應(yīng)收貨款融資，并以出口收匯款作為主要還款來源的融資方式。四、出口發(fā)票融資第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資一、開證授信額度二、信托收據(jù)三、進(jìn)口押匯四、買方遠(yuǎn)期信用證融資五、提貨擔(dān)保第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資一、開證授信額度一、開證授信額度開證授信額度，又稱進(jìn)口開證額度，是指開證行對于在本行開戶且資信良好的進(jìn)口商在申請開立信用證時提供的免收保證金或不要求其辦理反擔(dān)保或抵押的最高資金限額。一、開證授信額度二、信托收據(jù)信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R）是進(jìn)口商在付款之前向進(jìn)口地銀行借取商業(yè)單據(jù)時開立的、以進(jìn)口地銀行為信托人（Truster）、以自己為受托人（Trustee）的一種保證書。信托收據(jù)表明進(jìn)口商以銀行受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，貨物所有權(quán)及所得銷售款均歸銀行所有，并保證到期付款。二、信托收據(jù)三、進(jìn)口押匯（一）進(jìn)口信用證押匯（二）進(jìn)口代收押匯三、進(jìn)口押匯（一）進(jìn)口信用證押匯進(jìn)口信用證押匯是指開證行收到議付行或交單行寄送的單據(jù)后先行付款，待進(jìn)口商得到單據(jù)、憑單提貨并銷售后收回貨款的融資行為。（一）進(jìn)口信用證押匯出口貿(mào)易融資概述課件（二）進(jìn)口代收押匯進(jìn)口代收押匯是指托收項下代收行憑包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的進(jìn)口代收單據(jù)為抵押向進(jìn)口商提供的一種融資性墊款。（二）進(jìn)口代收押匯四、買方遠(yuǎn)期信用證融資假遠(yuǎn)期信用證是指進(jìn)口商與出口商達(dá)成即期付款的交易后，要求開證行開立承兌信用證，并在證中規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方承擔(dān)”的信用證，是一種靈活的貿(mào)易融資方式。四、買方遠(yuǎn)期信用證融資五、提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保又稱擔(dān)保提貨，是指信用證規(guī)定提交全套海運(yùn)提單，而貨物先于全套正本提單到達(dá)目的港，進(jìn)口商為及時提貨，在向開證行提交提貨擔(dān)保申請書、船公司到貨通知、提單副本及銀行要求的其他資料的條件下，請求開證行簽發(fā)提貨擔(dān)保書，憑以向船公司換發(fā)小提單先行提貨，待進(jìn)口商取得正本貨運(yùn)單據(jù)后，再以其換回提貨擔(dān)保書的一種進(jìn)口融資方式，多用于近洋運(yùn)輸中。五、提貨擔(dān)保第三節(jié)國際保理業(yè)務(wù)一、國際保理業(yè)務(wù)的含義二、國際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)三、出口保理的基本業(yè)務(wù)程序第三節(jié)國際保理業(yè)務(wù)一、國際保理業(yè)務(wù)的含義一、國際保理業(yè)務(wù)的含義

國際保理（InternationalFactoring）又叫承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，是指在使用托收、賒銷等非信用證方式結(jié)算貨款時，保理商（Factor）向出口商提供的一項集買方資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理和追賬、貿(mào)易融資及信用管理于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。一、國際保理業(yè)務(wù)的含義二、國際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1.出口商以商業(yè)信用形式出賣商品，貨物裝船后即將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賣給保理商，能立即轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金。2.國際保理對擴(kuò)大出口極為有利。3.保理可以提供無追索權(quán)的貿(mào)易融資，手續(xù)方便。4.保理業(yè)務(wù)可以美化公司財務(wù)報表。二、國際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)三、出口保理的基本業(yè)務(wù)程序三、出口保理的基本業(yè)務(wù)程序第四節(jié)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)一、定義二、特點(diǎn)三、業(yè)務(wù)流程四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與貼現(xiàn)的異同第四節(jié)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)一、定義一、定義福費(fèi)廷又稱包買票據(jù)，是指包買商（一般為商業(yè)銀行或其他金融企業(yè)）從出口商那里無追索權(quán)地買入已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。一、定義二、特點(diǎn)1、適用范圍限于資本貨物交易及大型項目交易。2、出口商放棄對所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，貼現(xiàn)銀

行放棄對出口商的追索權(quán)。3、屬于中長期融資業(yè)務(wù)。4、屬批發(fā)性融資業(yè)務(wù)。5、出口商必須對資本貨物的數(shù)量、質(zhì)量、裝運(yùn)、交貨

期擔(dān)負(fù)全部責(zé)任。6、多使用美元、歐元、瑞士法郎為結(jié)算和融資貨幣。二、特點(diǎn)三、業(yè)務(wù)流程三、業(yè)務(wù)流程南京航空航天大學(xué)金城學(xué)院第八章貿(mào)易融資南京航空航天大學(xué)金城學(xué)院第八章貿(mào)易融資本章內(nèi)容第一節(jié)出口貿(mào)易融資第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資第三節(jié)國際保理業(yè)務(wù)第四節(jié)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)本章內(nèi)容第一節(jié)出口貿(mào)易融資第一節(jié)出口貿(mào)易融資一、信用證打包放款二、出口押匯三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資四、出口發(fā)票融資第一節(jié)出口貿(mào)易融資一、信用證打包放款一、信用證打包放款（一）含義（二）特點(diǎn)（三）業(yè)務(wù)流程一、信用證打包放款（一）含義

信用證打包放款，簡稱打包放款或打包貸款，是指采用信用證結(jié)算方式的出口商憑收到的信用證正本作抵押向銀行申請的一種裝船前融資。（一）含義出口貿(mào)易融資概述課件（二）特點(diǎn)1、打包貸款的發(fā)放時間是出口商接受信用證之后，發(fā)貨和交單之前。

2、打包貸款的目的是為出口商提供備貨、發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。

3、打包貸款的金額不是信用證的全部金額。

4、打包貸款的期限一般為自信用證抵押之日至收到開證行支付貨款之日。（二）特點(diǎn)（三）業(yè)務(wù)流程（三）業(yè)務(wù)流程二、出口押匯（一）出口信用證項下押匯（二）出口托收押匯二、出口押匯（一）出口信用證項下押匯出口信用證項下押匯是指在出口信用證項下，信用證受益人（出口商）以出口單據(jù)作為抵押，要求出口地銀行在收到國外開證行支付的貨款之前向其融通資金的業(yè)務(wù)。（一）出口信用證項下押匯出口貿(mào)易融資概述課件（二）出口托收押匯出口托收押匯是指在托收結(jié)算方式下，出口商裝出貨物后，在向出口地托收行提交單據(jù)，委托其代為向進(jìn)口商收取貨款的同時，要求托收行先行預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的一種國際貿(mào)易融資方式。（二）出口托收押匯出口托收押匯與出口信用證押匯的異同

出口托收押匯出口信用證押匯不依托商業(yè)信用依托銀行信用同融資額度一般不超過80%融資額度最高可達(dá)100%點(diǎn)銀行融資風(fēng)險較大銀行融資風(fēng)險較小

可在融資同時規(guī)避本幣升值風(fēng)險相銀行對融資申請人有追索權(quán)同融資時間在出口商交單后點(diǎn)利息計算方法、使用幣種

融資用途沒有限制出口托收押匯與出口信用證押匯的異同出口托收押匯出口信用證押三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資（一）賣方遠(yuǎn)期信用證的含義賣方遠(yuǎn)期信用證是指賣方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價格之中的信用證。三、賣方遠(yuǎn)期信用證融資（二）賣方遠(yuǎn)期信用證融資方式1、銀行承兌銀行承兌是指銀行在遠(yuǎn)期匯票上簽署“承兌”字樣，使持票人能夠憑此在公開市場轉(zhuǎn)讓及貼現(xiàn)其票據(jù)的行為。（二）賣方遠(yuǎn)期信用證融資方式2、票據(jù)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有人在票據(jù)到期前為獲取現(xiàn)款而向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。2、票據(jù)貼現(xiàn)四、出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資是指出口貿(mào)易中采用T/T貨到付款或賒銷方式下，出口商完成交貨義務(wù)后，向銀行提交發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，由銀行提供應(yīng)收貨款融資，并以出口收匯款作為主要還款來源的融資方式。四、出口發(fā)票融資第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資一、開證授信額度二、信托收據(jù)三、進(jìn)口押匯四、買方遠(yuǎn)期信用證融資五、提貨擔(dān)保第二節(jié)進(jìn)口貿(mào)易融資一、開證授信額度一、開證授信額度開證授信額度，又稱進(jìn)口開證額度，是指開證行對于在本行開戶且資信良好的進(jìn)口商在申請開立信用證時提供的免收保證金或不要求其辦理反擔(dān)?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。一、開證授信額度二、信托收據(jù)信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R）是進(jìn)口商在付款之前向進(jìn)口地銀行借取商業(yè)單據(jù)時開立的、以進(jìn)口地銀行為信托人（Truster）、以自己為受托人（Trustee）的一種保證書。信托收據(jù)表明進(jìn)口商以銀行受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，貨物所有權(quán)及所得銷售款均歸銀行所有，并保證到期付款。二、信托收據(jù)三、進(jìn)口押匯（一）進(jìn)口信用證押匯（二）進(jìn)口代收押匯三、進(jìn)口押匯（一）進(jìn)口信用證押匯進(jìn)口信用證押匯是指開證行收到議付行或交單行寄送的單據(jù)后先行付款，待進(jìn)口商得到單據(jù)、憑單提貨并銷售后收回貨款的融資行為。（一）進(jìn)口信用證押匯出口貿(mào)易融資概述課件（二）進(jìn)口代收押匯進(jìn)口代收押匯是指托收項下代收行憑包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的進(jìn)口代收單據(jù)為抵押向進(jìn)口商提供的一種融資性墊款。（二）進(jìn)口代收押匯四、買方遠(yuǎn)期信用證融資假遠(yuǎn)期信用證是指進(jìn)口商與出口商達(dá)成即期付款的交易后，要求開證行開立承兌信用證，并在證中規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買方承擔(dān)”的信用證，是一種靈活的貿(mào)易融資方式。四、買方遠(yuǎn)期信用證融資五、提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保又稱擔(dān)保提貨，是指信用證規(guī)定提交全套海運(yùn)提單，而貨物先于全套正本提單到達(dá)目的港，進(jìn)口商為及時提貨，在向開證行提交提貨擔(dān)保申請書、船公司到貨通知、提單副本及銀行要求的其他資料的條件下，請求開證行簽發(fā)提貨擔(dān)保書，憑以向船公司換發(fā)小提單先行提貨，待進(jìn)口商取得正本貨運(yùn)單據(jù)后，再以其換回提貨擔(dān)保書的一種進(jìn)口融資方式，多用于近洋運(yùn)輸中。五、提貨擔(dān)保第三節(jié)國際保理業(yè)務(wù)一、國際保理業(yè)務(wù)的含義二、國際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)三、出口保理的基本業(yè)務(wù)程序第三節(jié)國際保理業(yè)務(wù)一、國際保理業(yè)務(wù)的含義一、國際保理業(yè)務(wù)的含義

國際保理（InternationalFactoring）又叫承購應(yīng)收