醫(yī)院財務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責

.z.財務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責財務(wù)科下轄三個二級單位：會計室、門診收款室、住院記賬處。擔負著科學(xué)編制預(yù)算、依法組織醫(yī)院收入、控制醫(yī)院各項支出，積極籌措并合理運用資金，加強經(jīng)濟活動的控制和監(jiān)視等任務(wù)。具體崗位設(shè)置及職責分工如下：一、財務(wù)科科長在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責財務(wù)科的全面工作。⒈貫徹執(zhí)行國家方針、政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀律。按照"會計法""醫(yī)院財務(wù)制度"和"醫(yī)院會計制度"的要求，建立健全醫(yī)院財務(wù)管理制度和各項內(nèi)部會計控制制度，并隨政策法規(guī)的變動及時完善更新；⒉認真履行財務(wù)監(jiān)視職能，對醫(yī)院所有的經(jīng)濟活動進展催促檢查。組織對醫(yī)院各部門的所有經(jīng)濟活動進展定期或不定期地檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為予以及時制止和糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，及時向院領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報告；⒊按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求，確定財會崗位設(shè)置和人員配備方案；做到崗位設(shè)置合理、職權(quán)明確、互相監(jiān)視、互相制約。并對所有財務(wù)人員按照各自的崗位職責進展檢查考核，獎懲清楚，公正處事，促使財務(wù)管理和會計核算工作標準化、制度化；⒋制定實施醫(yī)院增收節(jié)支措施。積極組織收入，做到收費標準合理，有依據(jù)、有標準；嚴控各項開支，監(jiān)視資金使用的合理性、合法性，努力提高資金的使用效率。⒌運用會計資料，采用科學(xué)方法，進展經(jīng)濟預(yù)測，找出經(jīng)濟管理中的漏洞和缺乏之處，提出改良意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀。⒍認真貫徹執(zhí)行"行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定"，建立和完善國有資產(chǎn)管理措施，配合相關(guān)的職能管理科室，做好國有資產(chǎn)的管理工作。嚴格執(zhí)行財產(chǎn)物資采購方案審批制度，建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)物資的購入、領(lǐng)用、維護、報廢、轉(zhuǎn)讓制度及財產(chǎn)物資的年終清查制度，確保國有資產(chǎn)的完整和平安。⒎根據(jù)醫(yī)院事業(yè)開展方案和年度經(jīng)營目標，充分估計預(yù)期的收益和風險，制定和實施醫(yī)院長短期融資方案，為醫(yī)院建立與開展提供優(yōu)質(zhì)、高效的資金保障。⒏制訂人才培養(yǎng)方案，建立財會人才梯隊。制定財會業(yè)務(wù)骨干的選拔、培養(yǎng)、使用制度，引入鼓勵和淘汰機制，組織和催促財會人員學(xué)習政治理論和會計業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高財務(wù)人員學(xué)歷層次和職稱等級，著力塑造一支高素質(zhì)、高水平的財會隊伍。⒐積極推進會計信息化建立，在實現(xiàn)所有會計核算及財務(wù)管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化操作的根底上，逐步建立分科室、分工程的固定資產(chǎn)投資分析數(shù)據(jù)庫；收入、本錢、結(jié)余的效益指標數(shù)據(jù)庫；以及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)等反映根本財務(wù)狀況的動態(tài)數(shù)據(jù)庫及其分析系統(tǒng)。二、財務(wù)科副科長〔兼主管會計〕協(xié)組財務(wù)科科長工作，重點負責醫(yī)院日常會計業(yè)務(wù)處理的監(jiān)視、審核和指導(dǎo)，保證會計核算資料的及時性、真實性、正確性和完整性。⒈嚴格按照"醫(yī)院會計制度"的規(guī)定，設(shè)置賬簿體系，組織會計人員正確運用會計科目進展會計核算，編制會計報表。⒉負責會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系。組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定。⒊負責記賬憑證的標準性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性、附件的完整性及會計賬表數(shù)據(jù)的準確性審核。⒋負責醫(yī)院年度預(yù)決算工作。在對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進展全面分析的根底上，根據(jù)醫(yī)院年度經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)開展的需要，合理預(yù)測收支的增減因素，編制醫(yī)院預(yù)算。年終，編制各類會計決算報表，撰寫綜合分析報告。⒌負責日常財務(wù)分析工作。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進展財務(wù)分析，編寫財務(wù)分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建立性意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟決策依據(jù)。⒍嚴格審查應(yīng)交納的個人所得稅、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項，并催促及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。⒎定期與不定期地檢查支票、各種收費票據(jù)的領(lǐng)取、保管、發(fā)放及日常記錄工作。三、出納崗位⒈嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進展認真復(fù)核，對不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。⒉遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金平安。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額局部的現(xiàn)金及時存入銀行。⒊保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋"作廢〞戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。⒋及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。⒌對收取的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。四、制證崗位⒈根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求，編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時。⒉負責打印輸出記帳憑證、憑證匯總表及會計報表，同時做好數(shù)據(jù)備份工作。⒊期末，運用計算時機計核算系統(tǒng)及時登記總分類帳明細分類賬，進展賬賬、賬證、賬實核對，保證賬賬、賬證、賬實相符。⒋按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制各類會計報表，做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時。⒌年終，打印會計賬簿，整理后歸檔。五、稽核崗位⒈按"會計法"和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標準等規(guī)定，負責對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進展審核，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、摘要的標準性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。⒉對不符實、不合法、不完整、不標準的憑證退還各有關(guān)人員更正、補齊，再進展重新填制與審核。⒊對計算機輸出的報表及時進展邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。⒋及時核對銀行賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實未達賬項，保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。⒌根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出進一步完善會計核算制度，改良會計工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報。六、工資核算崗位⒈按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊，及時送交銀行按時發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊，按會計檔案管理要求妥善保管。⒉根據(jù)經(jīng)管辦提供的績效工資核算表，與各核算科室上報的獎金分配表進展核對無誤后，編制績效工資發(fā)放清冊，及時送交銀行按時發(fā)放。⒊正確劃分工資及代扣款項的明細工程，提供詳盡的工資分配明細資料。⒋按國家有關(guān)規(guī)定，正確計算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、工會費等款項。七、系統(tǒng)管理崗位⒈負責財務(wù)軟件操作系統(tǒng)的維護，定期對計算機設(shè)備進展檢查，確保機器設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，不得擅自修改程序和公式。⒉嚴格遵守計算機的各項制度規(guī)定，做好密碼與口令的**工作。⒊定期檢查計算機病毒，維護好機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。⒋負責電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動重新設(shè)置工作。⒌定期做好電算化系統(tǒng)操作運行情況的總結(jié)工作，并提出改良意見。八、固定資產(chǎn)管理崗位⒈設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳，建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、捐贈、報損應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)整或催促有關(guān)部門辦理報批手續(xù)，做到帳卡物三者相符。⒉按"醫(yī)院會計制度"規(guī)定計算提取固定資產(chǎn)折舊，按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況表。⒊參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進展帳務(wù)處理，同時要查明原因，分清責任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。⒋會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況、利用效果進展分析，促進固定資產(chǎn)的合理使用，并催促有關(guān)部門加強維護、保養(yǎng)，挖掘潛力，提高利用率。九、本錢核算崗位⒈根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院特點和需要擬訂本錢管理方法，并根據(jù)實際情況及時進展修訂。⒉根據(jù)醫(yī)院本錢支出的特點和本錢管理的規(guī)定，對各項直接本錢、間接本錢的核算、本錢對象確實定，費用的歸集分配等擬定詳細的核算程序。⒊會同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價格制度，做好內(nèi)部本錢管理的根底工作，為正確計算醫(yī)院本錢提供可靠依據(jù)。⒋按本錢核算的內(nèi)容、程序、方法，進展費用的歸集和分配，定期分析本錢費用方案執(zhí)行情況和本錢升降原因，提出降低本錢費用的方法和加強管理的建議。十、往來管理崗位⒈嚴格審核往來款項的真實性，并按收付單位、個人設(shè)置往來明細帳。⒉及時清理、核對往來款項。定期對應(yīng)收款進展帳齡分析，對長期未處理的往來款項應(yīng)及時向財務(wù)負責人匯報，對確實無法收回的應(yīng)收款和支付的應(yīng)付款，應(yīng)查明原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。⒊各種應(yīng)收醫(yī)療款，按有關(guān)規(guī)定進展明細登記，歸集和定期編制費用報表，并及時進展費用催討、結(jié)算。十一、基建會計崗位⒈嚴格按照基建財務(wù)會計制度規(guī)定進展會計核算和財務(wù)管理，按規(guī)定時間和要求向上級主管部門和財政部門報送基建財務(wù)報表。⒉促具體經(jīng)辦人員對根本建立活動中的各項財產(chǎn)物資做好及時入庫登記工作，定期進展財產(chǎn)物資清查，保證建立資金的合理使用。⒊及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項，做好債權(quán)債務(wù)的清償工作。⒋按醫(yī)院檔案管理制度規(guī)定及時歸集、整理、裝訂、移交基建會計檔案資料，對尚未移交的檔案須妥善保管。十二、藥品、材料核算崗位⒈貫徹執(zhí)行醫(yī)院"關(guān)于標準藥品及庫存物資管理的補充規(guī)定"有關(guān)要求，催促物資管理部門認真執(zhí)行藥品采購、驗收、領(lǐng)用、報損、調(diào)拔、調(diào)價等制度。⒉負責藥品、衛(wèi)材及其他材料的出庫管理工作。按照規(guī)定要求打印出庫憑單、編制出庫報表，及時上報。⒊負責物資管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護工作。藥品、衛(wèi)材及其他材料價格變動時，根據(jù)物價員通知及時予以更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的適時性和正確性。⒋參與藥品、衛(wèi)材及其他材料的清查盤點工作，對盤盈、盤虧和報損的藥品要查明原因，分別不同情況，經(jīng)批準后進展處理。⒌定期檢查藥品、衛(wèi)材及其他材料的儲藏情況，對滯留積壓的物資要分析原因，對因保管不善造成損失的要及時向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報，作出處理。十三、票據(jù)管理崗位⒈認真學(xué)習有關(guān)行政事業(yè)性收費票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。⒉做好對領(lǐng)購票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。⒊嚴把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作。⒋負責辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報和繳銷手續(xù)。⒌指導(dǎo)和監(jiān)視票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)，對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進展核對。十四、檔案管理崗位⒈負責記賬憑證、賬表等會計資料的審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊的工作。⒉負責填制會計檔案清冊，對整理完畢予以存檔管理的會計資料按照編號進展逐一登記。⒊做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及平安**工作，不得擅自出借。⒋因需外借的會計檔案，須經(jīng)財務(wù)科長批準，并做好登記。⒌對需銷毀的會計檔案，要填寫"會計檔案銷毀清冊〞。會計檔案銷毀前，重要的會計資料，應(yīng)復(fù)印留存。十五、公積金、離休干部藥費管理崗位⒈熟練掌握公積金管理制度及離休干部報銷規(guī)定。⒉負責辦理醫(yī)院職工公積金的扣繳、離休干部醫(yī)藥費的審核報銷工作。⒊按照要求及時向有關(guān)管理部門報送資料和報表，確保數(shù)據(jù)的正確無誤。十六、收費審核崗位⒈負責對住院、門診收入報表的審核。⒉負責對病人退費合規(guī)性的審核。十七、門診、住院收費崗位⒈負責收取病人繳納的預(yù)交金、醫(yī)藥費等各項費用，辦理各項退費。⒉及時打印收入日