某地產(chǎn)成本管理軟件使用情況課件

成本管理軟件交流天津萬科成本管理部2004年3月成本管理軟件交流天津萬科成本管理部2004年提綱：一、萬科集團(tuán)成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用三、成本管理軟件的基本思想四、成本管理軟件的功能簡介五、討論與交流提綱：一、萬科集團(tuán)成本管理簡介南京南昌深圳北京天津長春沈陽武漢成都上海佛山萬科企業(yè)股份有限公司簡介1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市在全國15個城市開發(fā)房地產(chǎn)；以住宅開發(fā)為主；累計竣工600萬平米；目前年開發(fā)量150萬平米目前總資產(chǎn)：

110億元人民幣目前凈資產(chǎn)：45億元人民幣廣州中山鞍山大連南京南昌深圳北京天津長春沈陽武漢成都上海佛山萬科企業(yè)股份有集團(tuán)成本管理決策層；規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持；各地公司成本管理決策層；各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對項(xiàng)目全成本進(jìn)行管理和控制；其他各業(yè)務(wù)部門配合；成本對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。1、集團(tuán)成本管理架構(gòu)一、萬科集團(tuán)成本管理簡介1、集團(tuán)成本管理架構(gòu)一、萬科集團(tuán)成本管理簡介2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡介成本的計劃管理目標(biāo)成本形成成本的過程管理動態(tài)成本控制

目標(biāo)成本形成

動態(tài)成本控制結(jié)算分析項(xiàng)目決策規(guī)劃設(shè)計擴(kuò)初設(shè)計施工圖設(shè)計招投標(biāo)階段竣工階段實(shí)施階段實(shí)施過程：2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理一、萬科集團(tuán)成本管理簡介成本管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性(納入績效考核)

目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項(xiàng)目成本的控制線。動態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本結(jié)果?；靖拍睿汗芾砉ぞ撸簞討B(tài)成本反映系統(tǒng)平臺成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫目標(biāo)成本管理管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確4、管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本測算表動態(tài)成本控制成本管理軟件結(jié)算分析成本數(shù)據(jù)庫軟件3、成本管理方法：責(zé)任成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡介責(zé)任成本體系通過確定責(zé)任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。4、管理工具：信息系統(tǒng)3、成本管理方法：責(zé)任成本管理5、成本管理的相關(guān)制度《新項(xiàng)目發(fā)展可行性評審體系》《規(guī)劃設(shè)計工作流程與評審制度》《萬科集團(tuán)目標(biāo)成本實(shí)施細(xì)則》《萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法》《萬科集團(tuán)材料采購管理辦法》《萬科工程合同管理辦法》《萬科設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理辦法》《萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法》《工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則》《萬科銷售宣傳管理辦法》一、萬科集團(tuán)成本管理簡介5、成本管理的相關(guān)制度《新項(xiàng)目發(fā)展可行性評審體系》一、萬科集

——規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢

集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理；

——成本管理優(yōu)勢

信息分享與專業(yè)協(xié)作；

——創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅。6、集團(tuán)成本管理目標(biāo)創(chuàng)立成本優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢一、萬科集團(tuán)成本管理簡介——規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢6、集團(tuán)成本管理目標(biāo)創(chuàng)立成本優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢7、集團(tuán)成本管理的方向一、萬科集團(tuán)成本管理簡介7、集團(tuán)成本管理的方向一、萬科集團(tuán)成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、開發(fā)的背景利潤是多少——不準(zhǔn)確項(xiàng)目間成本——不可比基礎(chǔ)資料管理——不統(tǒng)一四年前：房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、開發(fā)的背景利潤是多少——不二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2、軟件開發(fā)商的選擇——金蝶成本數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換；金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高；金蝶軟件的控件中，已很好地實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目按數(shù)據(jù)進(jìn)行授權(quán)，查詢方便且功能強(qiáng)大；金蝶可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團(tuán)監(jiān)控。二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2、軟件開發(fā)商的選擇——金蝶

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項(xiàng)目間成本實(shí)時可比。提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。變更簽證的費(fèi)用及時反映，實(shí)現(xiàn)可控。成本與財務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。項(xiàng)目動態(tài)成本及時反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。3、軟件對成本管理的作用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項(xiàng)目間成本實(shí)時可比。提高工作工程管理部——查詢合同管理、合同執(zhí)行情況項(xiàng)目經(jīng)理部——查詢合同、變更簽證、進(jìn)度款信息其他業(yè)務(wù)部門——了解合同實(shí)施狀況，合同款的支付等情況成本管理部——錄入、分析成本，主要責(zé)任部門財務(wù)管理部——錄入資金計劃、查詢項(xiàng)目成本信息4、成本管理軟件的應(yīng)用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用工程管理部——查詢合同管理、合同執(zhí)行情況項(xiàng)目經(jīng)理部——查1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本思想目標(biāo)成本動態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動態(tài)成本對比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系統(tǒng)管理財務(wù)拆分自動對帳1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本思想目標(biāo)成2、目標(biāo)成本三、成本管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本=目標(biāo)成本錄入時的指定分?jǐn)?（本科目總目標(biāo)成本-∑錄入時指定分?jǐn)偅帘壤繕?biāo)成本錄入目標(biāo)成本修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)成本歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。2、目標(biāo)成本三、成本管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動態(tài)成本3、動態(tài)成本的構(gòu)成三、成本管理軟件的基本思想動態(tài)成本:

=未結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性成本+待發(fā)生成本簽約變更結(jié)算簽約變更結(jié)算已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)臨時路建設(shè)動態(tài)成本：280萬其中瀝青路合同金額為100萬；舒布洛克磚鋪裝路面合同180萬以上總價包干此時動態(tài)成本為291萬舉例：此時動態(tài)成本等于目標(biāo)成本施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎，成本未考慮）3萬由于地質(zhì)情況，產(chǎn)生變更簽證，發(fā)生的成本為8萬元臨時路建設(shè)其中瀝青路合同金額為100萬；舒布洛克磚鋪裝路面合4、各產(chǎn)品類型的動態(tài)成本三、成本管理軟件的基本思想項(xiàng)目動態(tài)成本合同性成本非合同性成本各類產(chǎn)品動態(tài)成本拆分指定分?jǐn)傄脘浫敕謹(jǐn)偣剑焊鳟a(chǎn)品的動態(tài)成本=∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)?（本科目總成本-∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)偅帘壤l(fā)生成本指定分?jǐn)傉{(diào)整4、各產(chǎn)品類型的動態(tài)成本三、成本管理軟件的基本思想項(xiàng)目動態(tài)成5、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置（八大項(xiàng)費(fèi)用）土地成本開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)主體建筑工程費(fèi)主體安裝工程費(fèi)園區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)園林環(huán)境建設(shè)費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)主體造價園區(qū)造價樓面地價費(fèi)用及資金成本三、成本管理軟件的基本思想5、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置（八大項(xiàng)費(fèi)用）土地成本主體造價園區(qū)造價按受益原則，在成本對象之間分配成本費(fèi)用；房地產(chǎn)成本分配的方法：——按土地面積分?jǐn)偂唇ㄖ娣e分?jǐn)偂纯墒勖娣e分?jǐn)傋罱K按可售面積確定各產(chǎn)品的單位成本。成本費(fèi)用的分配成本結(jié)算成本結(jié)算應(yīng)盡量按實(shí)際成本結(jié)算；如結(jié)算成本低于實(shí)際成本、將虛增本期利潤，產(chǎn)生遺留問題，實(shí)際成本的來源由成本部提供。三、成本管理軟件的基本思想按受益原則，在成本對象之間分配成本費(fèi)用；成本費(fèi)用的分配成本結(jié)7個子功能模塊38個明細(xì)功能模塊軟件演示四、成本管理軟件的功能介紹7個子功能模塊38個明細(xì)功能模塊軟件演示四、成本管理軟件的功成本管理軟件的應(yīng)用流程成本管理軟件的應(yīng)用流程五、討論與交流五、討論與交流成本管理軟件交流天津萬科成本管理部2004年3月成本管理軟件交流天津萬科成本管理部2004年提綱：一、萬科集團(tuán)成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用三、成本管理軟件的基本思想四、成本管理軟件的功能簡介五、討論與交流提綱：一、萬科集團(tuán)成本管理簡介南京南昌深圳北京天津長春沈陽武漢成都上海佛山萬科企業(yè)股份有限公司簡介1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市在全國15個城市開發(fā)房地產(chǎn)；以住宅開發(fā)為主；累計竣工600萬平米；目前年開發(fā)量150萬平米目前總資產(chǎn)：

110億元人民幣目前凈資產(chǎn)：45億元人民幣廣州中山鞍山大連南京南昌深圳北京天津長春沈陽武漢成都上海佛山萬科企業(yè)股份有集團(tuán)成本管理決策層；規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持；各地公司成本管理決策層；各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對項(xiàng)目全成本進(jìn)行管理和控制；其他各業(yè)務(wù)部門配合；成本對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。1、集團(tuán)成本管理架構(gòu)一、萬科集團(tuán)成本管理簡介1、集團(tuán)成本管理架構(gòu)一、萬科集團(tuán)成本管理簡介2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡介成本的計劃管理目標(biāo)成本形成成本的過程管理動態(tài)成本控制

目標(biāo)成本形成

動態(tài)成本控制結(jié)算分析項(xiàng)目決策規(guī)劃設(shè)計擴(kuò)初設(shè)計施工圖設(shè)計招投標(biāo)階段竣工階段實(shí)施階段實(shí)施過程：2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理一、萬科集團(tuán)成本管理簡介成本管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性(納入績效考核)

目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項(xiàng)目成本的控制線。動態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本結(jié)果?；靖拍睿汗芾砉ぞ撸簞討B(tài)成本反映系統(tǒng)平臺成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫目標(biāo)成本管理管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確4、管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本測算表動態(tài)成本控制成本管理軟件結(jié)算分析成本數(shù)據(jù)庫軟件3、成本管理方法：責(zé)任成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡介責(zé)任成本體系通過確定責(zé)任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。4、管理工具：信息系統(tǒng)3、成本管理方法：責(zé)任成本管理5、成本管理的相關(guān)制度《新項(xiàng)目發(fā)展可行性評審體系》《規(guī)劃設(shè)計工作流程與評審制度》《萬科集團(tuán)目標(biāo)成本實(shí)施細(xì)則》《萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法》《萬科集團(tuán)材料采購管理辦法》《萬科工程合同管理辦法》《萬科設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理辦法》《萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法》《工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則》《萬科銷售宣傳管理辦法》一、萬科集團(tuán)成本管理簡介5、成本管理的相關(guān)制度《新項(xiàng)目發(fā)展可行性評審體系》一、萬科集

——規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢

集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理；

——成本管理優(yōu)勢

信息分享與專業(yè)協(xié)作；

——創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅。6、集團(tuán)成本管理目標(biāo)創(chuàng)立成本優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢一、萬科集團(tuán)成本管理簡介——規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢6、集團(tuán)成本管理目標(biāo)創(chuàng)立成本優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢7、集團(tuán)成本管理的方向一、萬科集團(tuán)成本管理簡介7、集團(tuán)成本管理的方向一、萬科集團(tuán)成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、開發(fā)的背景利潤是多少——不準(zhǔn)確項(xiàng)目間成本——不可比基礎(chǔ)資料管理——不統(tǒng)一四年前：房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、開發(fā)的背景利潤是多少——不二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2、軟件開發(fā)商的選擇——金蝶成本數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換；金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高；金蝶軟件的控件中，已很好地實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目按數(shù)據(jù)進(jìn)行授權(quán)，查詢方便且功能強(qiáng)大；金蝶可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團(tuán)監(jiān)控。二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2、軟件開發(fā)商的選擇——金蝶

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項(xiàng)目間成本實(shí)時可比。提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。變更簽證的費(fèi)用及時反映，實(shí)現(xiàn)可控。成本與財務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。項(xiàng)目動態(tài)成本及時反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。3、軟件對成本管理的作用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項(xiàng)目間成本實(shí)時可比。提高工作工程管理部——查詢合同管理、合同執(zhí)行情況項(xiàng)目經(jīng)理部——查詢合同、變更簽證、進(jìn)度款信息其他業(yè)務(wù)部門——了解合同實(shí)施狀況，合同款的支付等情況成本管理部——錄入、分析成本，主要責(zé)任部門財務(wù)管理部——錄入資金計劃、查詢項(xiàng)目成本信息4、成本管理軟件的應(yīng)用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用工程管理部——查詢合同管理、合同執(zhí)行情況項(xiàng)目經(jīng)理部——查1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本思想目標(biāo)成本動態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動態(tài)成本對比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系統(tǒng)管理財務(wù)拆分自動對帳1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本思想目標(biāo)成2、目標(biāo)成本三、成本管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本=目標(biāo)成本錄入時的指定分?jǐn)?（本科目總目標(biāo)成本-∑錄入時指定分?jǐn)偅帘壤繕?biāo)成本錄入目標(biāo)成本修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)成本歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。2、目標(biāo)成本三、成本管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動態(tài)成本3、動態(tài)成本的構(gòu)成三、成本管理軟件的基本思想動態(tài)成本:

=未結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性成本+待發(fā)生成本簽約變更結(jié)算簽約變更結(jié)算已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)臨時路建設(shè)動態(tài)成本：280萬其中瀝青路合同金額為100萬；舒布洛克磚鋪裝路面合同180萬以上總價包干此時動態(tài)成本為291萬舉例：此時動態(tài)成本等于目標(biāo)成本施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎，成本未考慮）3萬