資金申請報(bào)告可項(xiàng)目建議書的編寫方法

課件二七、資金申請報(bào)告是指工程投資者為獲得政府專項(xiàng)資金支持而出具的一種報(bào)告。政府資金支持包括投資無償補(bǔ)助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，只審批資金申請報(bào)告。資金包括【戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)】開展促進(jìn)資金、發(fā)改委環(huán)資司【中央預(yù)算內(nèi)投資】節(jié)能備選工程資金、發(fā)改委【云計(jì)算】首批專項(xiàng)資金、【生物醫(yī)藥】專項(xiàng)資金、物聯(lián)網(wǎng)開展專項(xiàng)資金、工業(yè)企業(yè)能源管理中心建設(shè)示范工程財(cái)政補(bǔ)助資金、清潔生產(chǎn)專項(xiàng)資金。一般需要委托具有工程咨詢資格的單位編寫資金申請報(bào)告。八、資金申請報(bào)告編寫內(nèi)容

〔一〕工程申報(bào)單位根本情況；節(jié)能評估

〔二〕工程根底條件分析；

〔三〕工程需求分析和必要性分析；

〔四〕工程建設(shè)目標(biāo)、主要內(nèi)容和方案

〔五〕投資估算與資金籌措方案；

〔六〕投資工程的經(jīng)濟(jì)效益分析；

〔七〕工程實(shí)施與進(jìn)度方案安排；

〔八〕工程風(fēng)險(xiǎn)分析與控制；

〔九〕結(jié)論評價(jià)。資金申請報(bào)告的編制應(yīng)符合以下幾個(gè)要求：(1)內(nèi)容真實(shí)：資金申請報(bào)告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù)，應(yīng)該盡量真實(shí)可靠，減少偏差及失誤。其中所運(yùn)用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過反復(fù)核實(shí)，以確保內(nèi)容的真實(shí)性，防止弄虛作假。(2)預(yù)測準(zhǔn)確：必須進(jìn)行深入的調(diào)查研究，充分的占有資料，運(yùn)用切合實(shí)際的預(yù)測方法，科學(xué)的預(yù)測未來前景。(3)論證嚴(yán)密：論證性是資金申請報(bào)告的一個(gè)顯著特點(diǎn)。要使其有論證性，必須做到運(yùn)用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響工程的各種因素進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面。資助方式政府資金支持包括投資無償補(bǔ)助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請報(bào)告，決定是否給予資金扶持。其具體的審批權(quán)限和利用方式如下：1、投資無償補(bǔ)助是指政府部門對符合條件的企業(yè)投資工程和下一級地方政府投資工程給予的投資資金補(bǔ)助，一般政府給與的投資補(bǔ)助不高于總投資額度的30%；2、獎勵，是政府部門對表現(xiàn)突出，業(yè)績優(yōu)秀，具有重大創(chuàng)新奉獻(xiàn)企業(yè)的一種鼓勵政策，獎勵額度視具體情況而定；3、貸款貼息，是指政府部門對符合條件、使用了中長期銀行貸款的投資工程給予的貸款利息貼息。資金申請報(bào)告分類(1)政府投資補(bǔ)助的工程的資金申請報(bào)告(一)能夠推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，及對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動和引導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)化工程;(二)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)開展的工程;(三)科技型創(chuàng)業(yè)投資工程;(四)政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資工程;(五)政府鼓勵的風(fēng)險(xiǎn)投資工程;(六)具有經(jīng)營性質(zhì)的科研開發(fā)工程;(七)國家鼓勵開展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共根底設(shè)施投資工程;(八)保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資工程;(九)促進(jìn)欠興旺地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會開展的投資工程;(十)符合國家有關(guān)規(guī)定的其他工程。(2)政府財(cái)政貼息資金的工程的資金申請報(bào)告財(cái)政貼息資金重點(diǎn)用于市場不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，主要包括：(一)公益性和公共根底設(shè)施投資工程;(二)保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資工程;準(zhǔn)備資料1、資金申報(bào)單位概況(包括資金申報(bào)單位的主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營年限、資產(chǎn)負(fù)債、股東構(gòu)成、主要投資工程、現(xiàn)有生產(chǎn)能力等內(nèi)容。)2、工程相關(guān)情況(工程總投資、資金籌措情況、工程進(jìn)展情況、各階段用資方案情況等)3、資金申報(bào)單位申報(bào)資金工程及申報(bào)原因陳述4、工程產(chǎn)品及介紹、產(chǎn)量、預(yù)計(jì)銷售價(jià)格、直接本錢及清單〔含主要材料規(guī)格、來源及價(jià)格〕。5、資金申報(bào)單位對本工程的評價(jià)〔SWOT〕、工程的社會價(jià)值及經(jīng)濟(jì)價(jià)值評價(jià)6、工程年收入情況〔產(chǎn)品、效勞收入〕7、工程年運(yùn)營本錢費(fèi)用情況〔直接本錢、原料、動力本錢、年折舊費(fèi)用、攤銷費(fèi)用、工程擬新增的人數(shù)規(guī)模，擬設(shè)置的部門和工資水平，估計(jì)工程工資總額〔含福利費(fèi)〕〕8、公司享受的增值稅、所得稅稅率，其他補(bǔ)貼及優(yōu)惠事項(xiàng)。9、其他資料及信息根據(jù)可研研究工作需要隨時(shí)溝通。九、工程建議書工程建議書〔又稱工程立項(xiàng)申請書或立項(xiàng)申請報(bào)告〕由工程承建單位或工程法人根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)的開展、國家和地方中長期規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)力布局、國內(nèi)外市場、所在地的內(nèi)外部條件，就某一具體新建、擴(kuò)建工程提出的工程的建議文件，是對擬建工程提出的框架性的總體設(shè)想。它要從宏觀上論述工程設(shè)立的必要性和可能性，把工程投資的設(shè)想變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。工程建議書是由工程投資方向其主管部門上報(bào)的文件，目前廣泛應(yīng)用于工程的國家立項(xiàng)審批工作中。它要從宏觀上論述工程設(shè)立的必要性和可能性，把工程投資的設(shè)想變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。工程建議書的呈報(bào)可以供工程審批機(jī)關(guān)作出初步?jīng)Q策。它可以減少工程選擇的盲目性，為下一步可行性研究打下根底。工程建議書是在時(shí)機(jī)研究的根底上，對工程建設(shè)方案作進(jìn)一步市場、目標(biāo)、效益論證，為工程的可行性進(jìn)行初步判斷。這種研究的主要目的是對工程投資的必要性進(jìn)行研究；判斷工程的設(shè)想是否有生命力，并據(jù)此提出投資決策的初步意見?！惨弧撑c可行性研究報(bào)告的區(qū)別工程建議書的批復(fù)是可行性研究報(bào)告的重要依據(jù)之一；可行性研究報(bào)告是工程建議書的后續(xù)文件之一。此外，在可行性研究階段，工程至少有方案設(shè)計(jì)，市政、交通和環(huán)境等專業(yè)咨詢意見也必不可少了。對于房地產(chǎn)工程，一般還要有詳規(guī)或修建性詳規(guī)的批復(fù)。此階段投資估算要求較細(xì)，原那么上誤差在±10%；相應(yīng)地，融資方案也要詳細(xì)，每年的建設(shè)投資要落到實(shí)處，有銀行貸款的工程，要有銀行出具的資信證明。很多工程在報(bào)立項(xiàng)時(shí)，條件已比較成熟，土地、規(guī)劃、環(huán)評、專業(yè)咨詢意見等根本具備，特別是工程資金來源完全是工程法人自籌，沒有財(cái)政資金并且不享受什么特殊政策，這類工程常常是工程建議書與可行性研究報(bào)告合為一體。一個(gè)工程要獲得政府有關(guān)扶持，首先必須先有工程建議書，工程建議書通過篩選通過后，再進(jìn)行工程的可行性研究，可行性研究報(bào)告經(jīng)專家論證后，才最后審定。這實(shí)際上也是一種常見的審批程序,是列入備選工程和建設(shè)前期工作方案決策的依據(jù)。工程建議書和初步可行性研究報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，才可進(jìn)行以可行性研究為中心的各項(xiàng)工作?！捕硿?zhǔn)備資料1、工程初步設(shè)想方案：總投資、產(chǎn)品及介紹、產(chǎn)量、預(yù)計(jì)銷售價(jià)格、直接本錢及清單〔含主要材料規(guī)格、來源及價(jià)格〕。2、技術(shù)及來源、設(shè)計(jì)專利標(biāo)準(zhǔn)、工藝描述、工藝流程圖，對生產(chǎn)環(huán)境有特殊要求的請說明〔比方防塵、減震、有輻射、需要降噪、有污染等〕。3、工程廠區(qū)情況：廠區(qū)位置、建筑平米、廠區(qū)平面布置圖、購置價(jià)格、當(dāng)?shù)赝恋貎r(jià)格。4、企業(yè)近三年審計(jì)報(bào)告〔包含財(cái)務(wù)指標(biāo)、賬款應(yīng)收預(yù)付等周轉(zhuǎn)次數(shù)、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、原材料、動力、現(xiàn)金等的周轉(zhuǎn)次數(shù)〕。5、工程擬新增的人數(shù)規(guī)模，擬設(shè)置的部門和工資水平，估計(jì)工程工資總額〔含福利費(fèi)〕。6、提供公司近三年?duì)I業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等扣除工資后的大致數(shù)值及占收入的比例。7、公司享受的增值稅、所得稅稅率，其他補(bǔ)貼及優(yōu)惠事項(xiàng)。8、工程產(chǎn)品價(jià)格及原料價(jià)格按照不含稅價(jià)格測算，如果均能明確含稅價(jià)格請逐項(xiàng)列明各種原料的進(jìn)項(xiàng)稅率和各類產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅率。9、工程設(shè)備選型表〔設(shè)備名稱及型號、來源、價(jià)格、進(jìn)口的要注明，備案工程耗電指標(biāo)等可不做單獨(dú)測算，工藝環(huán)節(jié)中需要外部協(xié)助的請標(biāo)明〕。10、其他資料及信息根據(jù)工作進(jìn)展需要隨時(shí)溝通?！踩逞芯績?nèi)容1、工程目標(biāo)及功能定位首先符合國家開展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)開展規(guī)劃，提出工程建設(shè)根本框架。進(jìn)行研究和論證，這項(xiàng)工作是初步可行性研究的根底。2、產(chǎn)品市場研究是關(guān)系到工程建設(shè)成敗的關(guān)鍵問題。3、規(guī)劃選點(diǎn)先從宏觀區(qū)域選點(diǎn)，再具體比選。4、工程建設(shè)方案構(gòu)思主要內(nèi)容和范圍包括：(1)工程投資的背景及意義；(2)工程投資的目標(biāo)、功能與價(jià)值；(3)市場容量及開發(fā)潛力；(4)工程建設(shè)環(huán)境和配套協(xié)作條件；(5)工程的技術(shù)、工藝初步方案；(6)對高新技術(shù)工程，要分析技術(shù)來源和產(chǎn)品研究開發(fā)能力設(shè)想；(7)投資總額；(8)資金籌措初步方案；(9)工程預(yù)期財(cái)務(wù)效益；(10)工程投資建設(shè)的社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境效益；(11)投資風(fēng)險(xiǎn)分析；(12)工程建設(shè)與運(yùn)營管理實(shí)施方案設(shè)想。5、工程建設(shè)方案初步論證方案初步論證的重點(diǎn)是市場分析，并對工程建設(shè)方案進(jìn)行初步評價(jià)，主要從宏觀分析工程建設(shè)的必要性、主要建設(shè)條件和經(jīng)濟(jì)、社會效益。明確兩方面的問題：一是工程的構(gòu)成，包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來源、工藝路線、設(shè)備配置、廠址比選和建設(shè)進(jìn)度；二是估算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，初步進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析。研究重點(diǎn)包括7個(gè)：(1)工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)生產(chǎn)力布局；(2)產(chǎn)品市場預(yù)測；(3)廠址環(huán)境；(4)工藝方案；(5)企業(yè)組織；(6)人力資源；(7)工程估算和初步建設(shè)進(jìn)度安排?！菜摹成疃纫?、關(guān)于投資建設(shè)必要性和依據(jù)〔1〕說明擬建工程提出的背景、擬建地點(diǎn)，提出或出具與工程有關(guān)的長遠(yuǎn)規(guī)劃或行業(yè)、地區(qū)規(guī)劃資料，說明工程建設(shè)的必要性；〔2〕對改擴(kuò)建工程要說明現(xiàn)有企業(yè)的情況；〔3〕對于引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的工程，還要說明國內(nèi)外技術(shù)的差距與概況以及進(jìn)口的理由，工藝流程和生產(chǎn)條件的概要等。2、關(guān)于產(chǎn)品方案、擬建工程規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)的初步設(shè)想?！?〕產(chǎn)品的市場預(yù)測，包括國內(nèi)外同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、銷售情況分析和預(yù)測、產(chǎn)品銷售方向和銷售價(jià)格的初步分析等?！?〕說明〔初步確定〕產(chǎn)品的年產(chǎn)值，一次建成規(guī)模和分期建設(shè)的設(shè)想〔改擴(kuò)建工程還需說明原有生產(chǎn)情況機(jī)條件〕，以及對擬建工程規(guī)模經(jīng)濟(jì)合理性的評價(jià)；〔3〕產(chǎn)品方案設(shè)想，包括主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的規(guī)模、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等?！?〕建設(shè)地點(diǎn)論證，分析工程擬建地點(diǎn)的自然條件和社會條件，論證建設(shè)地點(diǎn)是否符合地區(qū)布局的要求；3、關(guān)于資源、交通運(yùn)輸以及其他建設(shè)條件和協(xié)作關(guān)系的初步分析〔1〕擬利用的資源供應(yīng)的可行性和可靠性；〔2〕主要協(xié)作條件情況、工程擬建地點(diǎn)水電及其他公用設(shè)施、地方材料的供應(yīng)情況分析；〔3〕對于技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口工程應(yīng)說明主要原材料、電力、燃料、交通運(yùn)輸、協(xié)作配套等方面的要求，以及所已具備的條件和資源落實(shí)情況；4、關(guān)于主要工藝技術(shù)方案的設(shè)想?！?〕主要生產(chǎn)技術(shù)和工藝。如擬引進(jìn)國外技術(shù)、應(yīng)說明引進(jìn)的國別以及國內(nèi)技術(shù)與之相比存在的差距，技術(shù)來源、技術(shù)鑒定及轉(zhuǎn)讓等情況；〔2〕主要專用設(shè)備來源。如擬采用國外設(shè)備，應(yīng)說明引進(jìn)理由以及擬引進(jìn)設(shè)備的國外廠商的概況。5、關(guān)于投資估算和資金籌措的設(shè)想。投資估算根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況，可進(jìn)行詳細(xì)估算，也可以按單位生產(chǎn)能力或類似企業(yè)情況進(jìn)行估算或匡算。投資估算中應(yīng)包括建設(shè)期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅和考慮一定時(shí)期內(nèi)的漲價(jià)影響因素〔即漲價(jià)預(yù)備金〕，流動資金可參考同類企業(yè)條件及利率，說明歸還方式、測算歸還能力。對于技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口工程應(yīng)估算工程的外匯總用匯額以及其用途，外匯的資金來源與歸還方式，以及國內(nèi)費(fèi)用的估算和來源。6、關(guān)于工程建設(shè)進(jìn)度的安排〔1〕建設(shè)前期工作的安排，應(yīng)包括涉外工程的詢價(jià)、考察、談判、設(shè)計(jì)等?！?〕工程建設(shè)需要的時(shí)間和生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)間。7、關(guān)于經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的初步估算〔可能的話應(yīng)含有初步的財(cái)務(wù)分析和國民經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容〕〔1〕計(jì)算工程全部投資的內(nèi)部收益率、貸款歸還期等指標(biāo)以及其他必要的指標(biāo)，進(jìn)行盈利能力、歸還能力初步分析〔2〕工程的社會效益和社會影響的初步分析。8、有關(guān)的初步結(jié)論和建議對于技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口的工程建議書，還應(yīng)有邀請外國廠商來華進(jìn)行技術(shù)交流的方案、出國考察方案、以及可行性分析工作的方案〔如聘請外國專家指導(dǎo)或委托咨詢的方案〕等附件?！参濉衬夸浀谝痪植靠傉摴こ谈艣r〔一〕工程名稱〔二〕工程的承辦單位〔三〕工程報(bào)告撰寫單位〔四〕工程主管部門〔五〕工程建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)〔六〕工程建設(shè)地點(diǎn)立項(xiàng)研究結(jié)論〔一〕工程產(chǎn)品市場前景〔二〕工程原料供應(yīng)問題〔三〕工程政策保障問題〔四〕工程資金保障問題〔五〕工程組織保障問題〔六〕工程技術(shù)保障問題〔七〕工程人力保障問題〔八〕工程風(fēng)險(xiǎn)控制問題〔九〕工程財(cái)務(wù)效益結(jié)論〔十〕工程社會效益結(jié)論〔十一〕工程立項(xiàng)可行性綜合評價(jià)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總在總論局部中，可將工程立項(xiàng)報(bào)告中各局部的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批者對工程作全貌了解。第二局部工程發(fā)起背景和建設(shè)必要性工程建設(shè)背景〔一〕國家或行業(yè)開展規(guī)劃〔二〕工程發(fā)起人以及發(fā)起緣由工程建設(shè)必要性工程建設(shè)可行性〔一〕經(jīng)濟(jì)可行性〔二〕政策可行性〔三〕技術(shù)可行性〔四〕模式可行性〔五〕組織和人力資源可行性第三局部工程市場分析及前景預(yù)測工程市場規(guī)模調(diào)查工程市場競爭調(diào)查工程市場前景預(yù)測產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品銷售收入預(yù)測第四局部建設(shè)條件與廠址選擇資源和原材料建設(shè)地區(qū)的選擇廠址選擇第五局部工