2023年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題匯總pdf版

2023年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）試題匯總pdf版1.通常來(lái)講，企業(yè)銷(xiāo)售收入是______增長(zhǎng)模式，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式是______發(fā)展，這一點(diǎn)對(duì)于區(qū)分長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的借款需求很重要。（）A.

線(xiàn)性；階梯形B.

非線(xiàn)性；幾何形C.

線(xiàn)性；幾何形D.

非線(xiàn)性；線(xiàn)性【答案】:

A【解析】:銷(xiāo)售收入呈線(xiàn)性增長(zhǎng)，而固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。2.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）。A.

對(duì)銀行而言，處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險(xiǎn)B.

在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨度一般短于利潤(rùn)為正值的時(shí)間跨度C.

在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵D.

在成長(zhǎng)階段的行業(yè)中，企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能是關(guān)鍵E.

對(duì)銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

C|D【解析】:AE兩項(xiàng)，處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退期的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨度一般長(zhǎng)于利潤(rùn)的時(shí)間跨度。3.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受到經(jīng)濟(jì)周期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期，產(chǎn)業(yè)鏈位置、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)等多種因素的影響，以下不正確的是（）。A.

下游產(chǎn)業(yè)的收縮或衰退會(huì)嚴(yán)重影響上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展B.

經(jīng)濟(jì)限期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)都會(huì)產(chǎn)生影響C.

一個(gè)行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)也就越強(qiáng)D.

新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展期收益高，但風(fēng)險(xiǎn)大【答案】:

C【解析】:進(jìn)入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場(chǎng)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的一個(gè)重要因素，在進(jìn)入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)較小，它們維持現(xiàn)有高利潤(rùn)的機(jī)會(huì)就越大。4.從某家企業(yè)的利潤(rùn)表可知，其第一年銷(xiāo)售成本比率為54.2%，第二年銷(xiāo)售成本比率增加，實(shí)際銷(xiāo)售成本為85萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為150萬(wàn)元，則由于銷(xiāo)售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（）。[2016年11月真題]A.

3.7萬(wàn)元B.

50萬(wàn)元C.

30.8萬(wàn)元D.

15萬(wàn)元【答案】:

A【解析】:如果第二年保持第一年的銷(xiāo)售成本比率54.2%，那么第二年的銷(xiāo)售成本應(yīng)當(dāng)是150×54.2%＝81.3（萬(wàn)元），但銷(xiāo)售成本比率的增加使得實(shí)際銷(xiāo)售成本達(dá)到了85萬(wàn)元。因此，銷(xiāo)售成本比率增加消耗掉3.7萬(wàn)元（＝85－81.3）的現(xiàn)金。5.下列選項(xiàng)中，不屬于公司收款條件類(lèi)型的是（）。A.

預(yù)付貨款B.

賒賬銷(xiāo)售C.

預(yù)收貨款D.

現(xiàn)貨交易【答案】:

A【解析】:公司收款條件主要取決于市場(chǎng)供求和廠(chǎng)商品牌兩個(gè)因素，收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷(xiāo)售。6.固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營(yíng)管理要滿(mǎn)足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是（）。A.

借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B.

借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍和公司章程C.

新建項(xiàng)目所有者權(quán)益與總投資比例可以適度低于國(guó)家規(guī)定的資本金比例D.

借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，新建項(xiàng)目企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不得低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目資本金比例。7.在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員主要通過(guò)借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。A.

熟悉程度B.

存款余額C.

信用記錄D.

貸款余額【答案】:

C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：①客戶(hù)的公司狀況；②客戶(hù)的貸款需求狀況；③客戶(hù)的還貸能力；④抵押品的可接受性；⑤客戶(hù)與銀行關(guān)系等。其中，客戶(hù)與銀行關(guān)系包括客戶(hù)與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。8.按規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo)；沒(méi)有規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷(xiāo)。A.

3年B.

5年C.

1年D.

10年【答案】:

D【解析】:無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo)；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷(xiāo)。9.設(shè)備選擇評(píng)估的主要內(nèi)容有（）。A.

設(shè)備生產(chǎn)能力B.

設(shè)備經(jīng)濟(jì)性C.

設(shè)備配套性D.

設(shè)備使用壽命E.

設(shè)備可靠性【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:設(shè)備選擇評(píng)估的主要內(nèi)容一般有以下幾個(gè)方面：設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求、選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性、設(shè)備的配套性、設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性、設(shè)備的可靠性。10.下列對(duì)環(huán)境保護(hù)方案的分析，做法正確的有（）。A.

工業(yè)項(xiàng)目可不必進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析B.

應(yīng)審查企業(yè)提交的環(huán)境影響報(bào)告，其間要特別注意企業(yè)對(duì)污染源的控制方案C.

應(yīng)審查對(duì)投入物、燃料和原材料的用后治理，審查治理技術(shù)是否先進(jìn)D.

應(yīng)審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)中是否包含環(huán)保工程內(nèi)容E.

要分析環(huán)境保護(hù)帶來(lái)的社會(huì)效益，暫不關(guān)注環(huán)保成本【答案】:

B|D【解析】:A項(xiàng)，對(duì)工業(yè)項(xiàng)目而言，必須要進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析；C項(xiàng)，應(yīng)審查對(duì)投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；E項(xiàng)，應(yīng)分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性，即要在治理環(huán)境所付出的經(jīng)濟(jì)代價(jià)與不治理環(huán)境而造成的經(jīng)濟(jì)損失之間權(quán)衡。11.下列屬于項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析內(nèi)容的有（）。A.

資源條件B.

財(cái)務(wù)資源條件C.

原材料供應(yīng)條件D.

燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件E.

廠(chǎng)址選擇條件【答案】:

A|C|D【解析】:項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的物質(zhì)條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析，分析的主要內(nèi)容有資源條件、原材料供應(yīng)條件、燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件。12.（）是指貸款人在確認(rèn)借款人滿(mǎn)足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。A.

實(shí)貸實(shí)付B.

受托支付C.

自主支付D.

其他支付【答案】:

B【解析】:貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿(mǎn)足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。13.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動(dòng)比率為1.2，該企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)包括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個(gè)部分，其中應(yīng)收賬款占整個(gè)企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（）。A.

70%B.

無(wú)法計(jì)算C.

60%D.

80%【答案】:

D【解析】:現(xiàn)金比率的計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，其中現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。因此，現(xiàn)金比率＝（速動(dòng)資產(chǎn)－應(yīng)收賬款）/流動(dòng)負(fù)債＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)收賬款/流動(dòng)負(fù)債＝速動(dòng)比率－應(yīng)收賬款/流動(dòng)負(fù)債＝1.2－40%＝80%。14.關(guān)于審貸分離的實(shí)施要點(diǎn)，下列表述正確的有（）。A.

審查人員原則上不允許單獨(dú)接觸借款人B.

審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)C.

不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)D.

審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離E.

信貸審批原則上應(yīng)實(shí)行集體審議機(jī)制【答案】:

A|C|E【解析】:審貸分離實(shí)施要點(diǎn)包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸；②審查人員無(wú)最終決策權(quán)；③審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專(zhuān)家；④實(shí)行集體審議機(jī)制；⑤按程序?qū)徟?。D項(xiàng)，審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進(jìn)行分離。15.下列各項(xiàng)中，借款人償還債務(wù)的主要還款來(lái)源是（）。A.

正常營(yíng)業(yè)收入B.

資產(chǎn)銷(xiāo)售C.

抵押物的清償D.

資產(chǎn)置換【答案】:

A【解析】:對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。16.根據(jù)五級(jí)貸款分類(lèi)法，其風(fēng)險(xiǎn)程度從輕到重劃分正確的是（）。A.

正常-可疑-次級(jí)-關(guān)注-損失B.

正常-次級(jí)-可疑-關(guān)注-損失C.

正常-關(guān)注-可疑-次級(jí)-損失D.

正常-關(guān)注-次級(jí)-可疑-損失【答案】:

D【解析】:我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)由小到大的程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。17.甲企業(yè)稅后凈利潤(rùn)為80萬(wàn)元，所得稅率20%，利息費(fèi)用為50萬(wàn)元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。A.

3B.

1.6C.

2D.

2.4【答案】:

A【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶(hù)償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤(rùn)總額＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)＝[80/（1－20%）＋50]/50＝3。18.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說(shuō)法正確的是（）。A.

購(gòu)入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬B.

融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C.

購(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的耕地占用稅不計(jì)入固定資產(chǎn)原值D.

與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應(yīng)計(jì)入相應(yīng)的固定資產(chǎn)原值【答案】:

D【解析】:A項(xiàng)，購(gòu)入固定資產(chǎn)應(yīng)按照購(gòu)買(mǎi)價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項(xiàng)，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定固定資產(chǎn)原值；C項(xiàng)，企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的耕地占用稅、進(jìn)口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值。19.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由______和______支持，短期資產(chǎn)則由______支持。（）A.

長(zhǎng)期負(fù)債；流動(dòng)資產(chǎn)；短期資金B(yǎng).

長(zhǎng)期投資；所有者權(quán)益；短期投資C.

長(zhǎng)期投資；短期資金；所有者權(quán)益D.

長(zhǎng)期資金；所有者權(quán)益；短期資金【答案】:

D【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對(duì)短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、長(zhǎng)期資產(chǎn)也不全由長(zhǎng)期資金支持的情況，如果處理不善，就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。20.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。[2014年11月真題]A.

自主支付是受托支付的補(bǔ)充B.

自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則C.

自主支付方式排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制D.

在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對(duì)貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。21.（）被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源。A.

應(yīng)收賬款B.

應(yīng)付賬款C.

股權(quán)融資D.

債權(quán)融資【答案】:

B【解析】:應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到期之前可以占用這部分資金購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付貨款。22.下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)緩釋的形式的是（）。A.

抵押B.

質(zhì)押C.

保證D.

融資【答案】:

D【解析】:風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指為提高債務(wù)償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)放債務(wù)時(shí)要求債務(wù)人提供抵押或者保證，以保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。風(fēng)險(xiǎn)緩釋的形式很多，如抵押、質(zhì)押、保證等。23.下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目建設(shè)中流動(dòng)資金估算方法的是（）。A.

分項(xiàng)詳細(xì)估算法B.

資產(chǎn)負(fù)債表法C.

比例系數(shù)法D.

趨勢(shì)分析法【答案】:

D【解析】:流動(dòng)資金估算主要審查流動(dòng)資金估算的合理性，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況估算流動(dòng)資金需用量，估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項(xiàng)詳細(xì)估算法等。24.固定資產(chǎn)貸款中，對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)（）萬(wàn)元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.

300B.

800C.

200D.

500【答案】:

D【解析】:《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。25.商業(yè)銀行（）對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。A.

監(jiān)事會(huì)B.

股東大會(huì)C.

董事會(huì)D.

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)【答案】:

C【解析】:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。26.一個(gè)企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對(duì)外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶(hù)的品質(zhì)時(shí)，（）。A.

因主營(yíng)業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持B.

由于貿(mào)易行業(yè)利潤(rùn)豐厚，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持C.

因主營(yíng)業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺(jué)D.

由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持【答案】:

C【解析】:在分析貸款客戶(hù)的品質(zhì)時(shí)要注意客戶(hù)經(jīng)營(yíng)范圍特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的客戶(hù)應(yīng)當(dāng)警覺(jué)。27.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。A.

主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起24個(gè)月B.

主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起6個(gè)月C.

主債務(wù)合同生效之日起24個(gè)月D.

主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起13個(gè)月【答案】:

B【解析】:就保證責(zé)任而言，如果保證合同對(duì)保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起6個(gè)月，在上述規(guī)定的時(shí)期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。28.______是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就______草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）A.

破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B.

破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議C.

和解；和解協(xié)議D.

以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】:

C【解析】:和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過(guò)程。各國(guó)破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來(lái)，則為我國(guó)《破產(chǎn)法》的獨(dú)創(chuàng)。29.某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，應(yīng)首先（）。A.

沖減貸款呆賬準(zhǔn)備金B(yǎng).

沖減稅后利潤(rùn)C(jī).

增加貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金D.

沖減稅前利潤(rùn)【答案】:

A【解析】:呆賬核銷(xiāo)是指銀行經(jīng)過(guò)內(nèi)部審核確認(rèn)后，動(dòng)用呆賬準(zhǔn)備金將無(wú)法收回或者長(zhǎng)期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷(xiāo)，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實(shí)。呆賬經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷(xiāo)后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金。30.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯(cuò)誤的是（）。[2014年11月真題]A.

在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行無(wú)權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者追加等值的擔(dān)保B.

在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為C.

抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失D.

在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無(wú)過(guò)錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。31.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)_____，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)_____，該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的______為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（）A.

3%；100%；較高者B.

3%；150%；較低者C.

2.5%；100%；較低者D.

2.5%；150%；較高者【答案】:

D【解析】:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。32.抵押品的可接受性可從其種類(lèi)、權(quán)屬、價(jià)值、（）等方面考察。A.

適用性B.

重置難易程度C.

變現(xiàn)難易程度D.

購(gòu)買(mǎi)難易程度【答案】:

C【解析】:抵押品的可接受性，包括抵押品種類(lèi)、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等。33.下列有關(guān)商業(yè)銀行實(shí)貸實(shí)付的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求B.

滿(mǎn)足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的C.

自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段D.

協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。34.下列各項(xiàng)中，屬于公司客戶(hù)的管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的有（）。A.

購(gòu)貨商減少采購(gòu)B.

管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力C.

企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)D.

董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響E.

高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧【答案】:

B|C|D|E【解析】:除BCDE四項(xiàng)外，企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在：①管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。②客戶(hù)的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。③股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營(yíng)案件或其他重大負(fù)面信息。④中層管理層是否短期內(nèi)多人離職，特別是財(cái)務(wù)、市場(chǎng)等要害部門(mén)的中層管理者離職；中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過(guò)快或員工不足；是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑤主要控制人或高級(jí)管理者出現(xiàn)個(gè)人征信問(wèn)題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。A項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。35.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.

信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B.

按計(jì)算利息的周期，計(jì)息方式分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息C.

在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.

利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱(chēng)年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱(chēng)月息率，以月為計(jì)息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱(chēng)日息率，以日為計(jì)息期，一般按本金的萬(wàn)分比表示。36.在波特五力模型中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。A.

專(zhuān)利權(quán)和版權(quán)B.

政府方面的政策方針和管制C.

替代品威脅、買(mǎi)方的討價(jià)還價(jià)能力，供方的討價(jià)還價(jià)能力D.

在初始階段對(duì)投資要求較高E.

對(duì)市場(chǎng)占有率要求較高【答案】:

A|B|D|E【解析】:波特五力模型中的“進(jìn)入壁壘”是指新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙，主要包括：①專(zhuān)利權(quán)和版權(quán)；②政府方面的政策方針和管制；③在初始階段對(duì)投資要求較高；④對(duì)市場(chǎng)占有率要求較高。37.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的措施有（）。A.

對(duì)調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押B.

銀行查證質(zhì)押票證時(shí)，有密押的應(yīng)通過(guò)聯(lián)行核對(duì)C.

銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類(lèi)保管，一般不應(yīng)出借D.

銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性E.

要切實(shí)核查質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項(xiàng)是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)的措施。38.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A.

差別授權(quán)B.

授權(quán)適度C.

動(dòng)態(tài)調(diào)整D.

權(quán)責(zé)一致【答案】:

A【解析】:差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。39.在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。[2016年11月真題]A.

產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用B.

產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)C(jī).

產(chǎn)品銷(xiāo)售成本D.

產(chǎn)品銷(xiāo)售收入凈額【答案】:

D【解析】:在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷(xiāo)售收入凈額為100%，計(jì)算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。40.客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，有可能對(duì)其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)難以預(yù)期的負(fù)面影響，信貸人員對(duì)此應(yīng)給予關(guān)注。以下上市客戶(hù)、國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)和民營(yíng)客戶(hù)的法人治理關(guān)注點(diǎn)表述正確的有（）。A.

關(guān)注國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題B.

關(guān)注上市客戶(hù)的關(guān)鍵人控制問(wèn)題C.

關(guān)注民營(yíng)客戶(hù)一人決策或者家庭決策問(wèn)題D.

關(guān)注國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)行政干預(yù)問(wèn)題E.

關(guān)注國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)的所有者缺位問(wèn)題【答案】:

B|C|D|E【解析】:ABE三項(xiàng)，國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)的治理關(guān)注點(diǎn)包括：①所有者缺位；②行政干預(yù)；B項(xiàng)，上市客戶(hù)的治理關(guān)注點(diǎn)包括：①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理；②內(nèi)部控制；③信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證；C項(xiàng)，民營(yíng)客戶(hù)的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機(jī)構(gòu)沒(méi)有決定性的影響，決策者個(gè)人或者家族的行為與意識(shí)代表了客戶(hù)管理層的素質(zhì)。41.貸款擔(dān)保屬于風(fēng)險(xiǎn)管理方法中的（）。A.

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.

風(fēng)險(xiǎn)抑制C.

風(fēng)險(xiǎn)自留D.

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移【答案】:

D【解析】:貸款擔(dān)保是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方法，它可以減少銀行對(duì)借款企業(yè)違約的擔(dān)心，使貸款的償還有了雙重保證，把借款企業(yè)不還貸的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了第三者。42.下列關(guān)于貸款抵押擔(dān)保的表述，錯(cuò)誤的有（）。A.

抵押中的財(cái)產(chǎn)一般都由抵押權(quán)人控制，如果抵押人未控制抵押物有效證件，抵押的財(cái)產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵押和重復(fù)抵押B.

抵押權(quán)的發(fā)生與存在以一定債權(quán)關(guān)系的發(fā)生與存在為前提和基礎(chǔ)，故抵押是一種從權(quán)利C.

若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保D.

抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行，不過(guò)可以不必告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況E.

對(duì)抵押物進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估是保證抵押物足值的關(guān)鍵【答案】:

A|D【解析】:A項(xiàng)，抵押中的財(cái)產(chǎn)一般都由抵押人控制，如果抵押權(quán)人未控制抵押物的有效證件，抵押的財(cái)產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵押和重復(fù)抵押；D項(xiàng)，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。43.等額還款中一般包括下列哪些方式？（）A.

等額本息還款B.

約定還款C.

分次還款D.

等額本金還款E.

不定額還款【答案】:

A|D【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。44.關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（）。A.

借款人由委托人指定B.

委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)C.

銀行確定貸款金額、期限、利率D.

銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)E.

委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:

B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。45.下列關(guān)于成本費(fèi)用利潤(rùn)率的描述，正確的有（）。[2013年6月真題]A.

成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝成本費(fèi)用總額/利潤(rùn)總額×100%B.

該比率反映的是每元成本費(fèi)用支出所能帶來(lái)的利潤(rùn)總額C.

該比率越大，說(shuō)明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤(rùn)D.

該比率越大，說(shuō)明取得同樣利潤(rùn)所花費(fèi)的成本費(fèi)用越多E.

成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%【答案】:

B|C|E【解析】:成本費(fèi)用利潤(rùn)率是借款人利潤(rùn)總額與當(dāng)期成本費(fèi)用總額的比率。其計(jì)算公式為：成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%，該比率反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來(lái)的利潤(rùn)總額。該比率越大，說(shuō)明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤(rùn)，或取得同樣利潤(rùn)只需花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。46.商業(yè)銀行在對(duì)客戶(hù)供應(yīng)階段分析中，錯(cuò)誤的是（）。A.

進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B.

客戶(hù)采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠(chǎng)商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.

付款條件反映了客戶(hù)的市場(chǎng)地位，如果客戶(hù)通過(guò)預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)，說(shuō)明其資信較高D.

原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶(hù)關(guān)系等多方面因素【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買(mǎi)方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。47.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)說(shuō)法正確的有（）。A.

審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況B.

可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見(jiàn)C.

主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性D.

主要審核貸款審批書(shū)中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)E.

貸款發(fā)放和支付的審核【答案】:

A|C|D|E【解析】:放款執(zhí)行部門(mén)的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書(shū)中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)；放款執(zhí)行部門(mén)要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見(jiàn)并對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況等。③其他職責(zé)。48.評(píng)估中對(duì)稅金的審查內(nèi)容不包括（）。A.

項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算B.

計(jì)算公式是否正確C.

所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定D.

利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確【答案】:

D【解析】:評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括以下三方面：①項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算；②計(jì)算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。D項(xiàng)，利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確屬于利潤(rùn)審查的內(nèi)容。49.信貸人員可通過(guò)（）審閱，查看客戶(hù)過(guò)去有無(wú)拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。A.

中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)B.

銀保監(jiān)會(huì)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)C.

財(cái)政部信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)D.

工信部信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)【答案】:

A【解析】:借款人的不良記錄可通過(guò)“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶(hù)過(guò)去有無(wú)拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。50.從資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加的因素包括（）。A.

固定資產(chǎn)重置B.

季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)C.

長(zhǎng)期投資D.

長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)E.

提供的商業(yè)信用減少【答案】:

B|D【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。51.財(cái)務(wù)分析方法包括（）。A.

比較分析法B.

比率比較C.

趨勢(shì)分析D.

結(jié)構(gòu)比較E.

定性分析法【答案】:

A|B|C|D【解析】:對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的方法包括：①比較分析法，包括橫向比較分析和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢(shì)分析，還可以根據(jù)用于比較的財(cái)務(wù)指標(biāo)的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；②因素分析法。52.在上市客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)特別予以關(guān)注的方面有（）。A.

股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理B.

是否存在所有者缺位C.

是否存在內(nèi)部控制D.

信息披露的實(shí)際質(zhì)量E.

是否存在行政干預(yù)【答案】:

A|C|D【解析】:在上市客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在內(nèi)部控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量特別關(guān)注。所有者缺位、行政干預(yù)是國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)分析應(yīng)關(guān)注的方面。53.在抵押期間，（）有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。A.

抵押人B.

抵押權(quán)人C.

擔(dān)保人D.

借款人【答案】:

A【解析】:抵押期間，不論抵押物所產(chǎn)生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿(mǎn)，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。54.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財(cái)務(wù)因素審查的有（）。A.

借款人的產(chǎn)品定價(jià)B.

借款人的行業(yè)地位C.

借款人的企業(yè)性質(zhì)D.

借款人的發(fā)展沿革E.

借款人的公司治理【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:財(cái)務(wù)因素審查主要審查借款人基本會(huì)計(jì)政策的合理性，財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、真實(shí)性和合理性及審計(jì)結(jié)論；非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶(hù)核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。55.為準(zhǔn)確評(píng)價(jià)借款人的償債能力，信貸人員對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重借款人的（）。A.

盈利能力B.

營(yíng)運(yùn)能力C.

資本結(jié)構(gòu)D.

凈現(xiàn)金流量E.

損益情況【答案】:

A|B|C|D【解析】:借款人的償債能力與其盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。因此為了準(zhǔn)確分析評(píng)價(jià)借款人的償債能力，對(duì)貸款決策進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重對(duì)借款人上述能力的分析。56.從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，一般情況下不良貸款不包括（）。A.

關(guān)注B.

損失C.

可疑D.