成本計(jì)算原理課件

客戶資產(chǎn)分析模型于2009年7月

客戶資產(chǎn)分析模型于2009年7月資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)證券資產(chǎn)包含股票、基金、債券客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)組成客戶資產(chǎn)包含證券與資金客戶資產(chǎn)度量單位為貨幣值。對(duì)證券資產(chǎn)，以獲取該證券時(shí)所對(duì)應(yīng)現(xiàn)金貨幣值，作為證券現(xiàn)金價(jià)值(或稱成本價(jià)值)。按市場(chǎng)價(jià)格×證券份額計(jì)算的證券價(jià)值稱為證券市值。證券現(xiàn)金價(jià)值除以證券份額計(jì)算的證券價(jià)格為證券的成本價(jià)格資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)證券資產(chǎn)包含股票、基金、債券客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)費(fèi)用資金取出證券轉(zhuǎn)出證券轉(zhuǎn)入資金存入利息價(jià)格波動(dòng)證轉(zhuǎn)資資轉(zhuǎn)證客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)費(fèi)用資金證券證券資金利息價(jià)格客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金（資金）客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型－證券成本價(jià)值由資轉(zhuǎn)證過程中，轉(zhuǎn)變成證券的那一部分資金數(shù)量就是成本價(jià)值本金（證券）證券市值變動(dòng)不影響成本價(jià)值本金（資金）現(xiàn)金分紅時(shí)不影響成本價(jià)值證轉(zhuǎn)資過程不影響成本價(jià)值紅利紅股分配時(shí)影響成本價(jià)值紅股客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型－證券成客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型本金（資金）證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金（證券）紅利浮動(dòng)贏虧本金（資金）1、客戶用本金買入證券，資金資產(chǎn)轉(zhuǎn)為證券資產(chǎn)2、當(dāng)證券發(fā)生現(xiàn)金分紅時(shí)，證券投資產(chǎn)生一筆收入（實(shí)現(xiàn)贏虧）3、當(dāng)證券價(jià)格發(fā)生變動(dòng)時(shí)，證券資產(chǎn)產(chǎn)生浮動(dòng)贏虧4、客戶將證券賣出，本金證券資產(chǎn)轉(zhuǎn)為本金資金資產(chǎn)，浮動(dòng)贏虧為投資收入（實(shí)現(xiàn)贏虧）5、本金結(jié)息時(shí)，利息計(jì)為實(shí)現(xiàn)贏虧利息客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型－證券成本價(jià)值實(shí)現(xiàn)贏虧客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型本金證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金紅利浮動(dòng)贏虧本金1、贏虧模型－浮動(dòng)贏虧25元買入股票3000股市值7.5萬浮動(dòng)贏虧3萬元成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格漲至35元時(shí)當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格跌至20元時(shí)浮動(dòng)贏虧-1.5萬元浮動(dòng)贏虧：持有股票由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而引起的未實(shí)現(xiàn)的贏虧可或叫賬面贏虧贏虧模型－浮動(dòng)贏虧25元浮動(dòng)贏虧成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧模型－實(shí)現(xiàn)贏虧25元買入股票3000股市值7.5萬成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：以35元價(jià)格全部賣出現(xiàn)金分紅，每十股派現(xiàn)金0.5元實(shí)現(xiàn)贏虧：持有股票現(xiàn)金分紅時(shí)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入或由于賣出時(shí)的差價(jià)所產(chǎn)生的現(xiàn)金收入150元3萬元贏虧模型－實(shí)現(xiàn)贏虧25元成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：以贏虧模型－成本價(jià)25元買入股票3000股市值7.5萬成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：買入時(shí)的價(jià)格，當(dāng)發(fā)生送配股時(shí)，份額有所增加，成本價(jià)將會(huì)攤薄1500股分紅方案，十配五，配股價(jià)每股10元，20元持有4500股市值9萬25元20元贏虧模型－成本價(jià)25元成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：買贏虧模型－成本價(jià)25元3000值7.5萬成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：當(dāng)多次買入時(shí)，成本價(jià)根據(jù)多次買入價(jià)格的加權(quán)平均，作為一筆買入處理20元5000值10萬30元4000值12萬第一次買入第二次買入第三次買入成本價(jià)：24.58元持有12000股市值29.5萬24.58元加權(quán)平均處理轉(zhuǎn)化為一筆買入贏虧模型－成本價(jià)25元成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：當(dāng)贏虧模型－保本價(jià)保本價(jià)：持有股票賣出時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生虧本的賣出價(jià)格有兩種類型的保本價(jià)：1）不考慮實(shí)現(xiàn)贏虧的保本價(jià)，即以成本價(jià)作為保本價(jià)2）考慮實(shí)現(xiàn)贏虧的保本價(jià)贏虧模型－保本價(jià)保本價(jià)：持有股票賣出時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生虧本的賣出價(jià)贏虧模型－轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出股票成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：轉(zhuǎn)入股票：當(dāng)發(fā)生股票轉(zhuǎn)入時(shí)，轉(zhuǎn)變?yōu)橐赞D(zhuǎn)入日當(dāng)日收盤價(jià)作為買入價(jià)格發(fā)生的一筆買入交易進(jìn)行成本價(jià)調(diào)整轉(zhuǎn)出股票：當(dāng)發(fā)生股票轉(zhuǎn)出時(shí)，轉(zhuǎn)變?yōu)橐赞D(zhuǎn)出日當(dāng)日收盤價(jià)作為賣出價(jià)格發(fā)生的一筆賣出交易進(jìn)行實(shí)現(xiàn)贏虧的計(jì)算贏虧模型－轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出股票成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：轉(zhuǎn)入謝謝！謝謝！演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！

客戶資產(chǎn)分析模型于2009年7月

客戶資產(chǎn)分析模型于2009年7月資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)證券資產(chǎn)包含股票、基金、債券客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)組成客戶資產(chǎn)包含證券與資金客戶資產(chǎn)度量單位為貨幣值。對(duì)證券資產(chǎn)，以獲取該證券時(shí)所對(duì)應(yīng)現(xiàn)金貨幣值，作為證券現(xiàn)金價(jià)值(或稱成本價(jià)值)。按市場(chǎng)價(jià)格×證券份額計(jì)算的證券價(jià)值稱為證券市值。證券現(xiàn)金價(jià)值除以證券份額計(jì)算的證券價(jià)格為證券的成本價(jià)格資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)證券資產(chǎn)包含股票、基金、債券客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)費(fèi)用資金取出證券轉(zhuǎn)出證券轉(zhuǎn)入資金存入利息價(jià)格波動(dòng)證轉(zhuǎn)資資轉(zhuǎn)證客戶資產(chǎn)客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型資金資產(chǎn)證券資產(chǎn)費(fèi)用資金證券證券資金利息價(jià)格客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金（資金）客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型－證券成本價(jià)值由資轉(zhuǎn)證過程中，轉(zhuǎn)變成證券的那一部分資金數(shù)量就是成本價(jià)值本金（證券）證券市值變動(dòng)不影響成本價(jià)值本金（資金）現(xiàn)金分紅時(shí)不影響成本價(jià)值證轉(zhuǎn)資過程不影響成本價(jià)值紅利紅股分配時(shí)影響成本價(jià)值紅股客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型－證券成客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型本金（資金）證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金（證券）紅利浮動(dòng)贏虧本金（資金）1、客戶用本金買入證券，資金資產(chǎn)轉(zhuǎn)為證券資產(chǎn)2、當(dāng)證券發(fā)生現(xiàn)金分紅時(shí)，證券投資產(chǎn)生一筆收入（實(shí)現(xiàn)贏虧）3、當(dāng)證券價(jià)格發(fā)生變動(dòng)時(shí)，證券資產(chǎn)產(chǎn)生浮動(dòng)贏虧4、客戶將證券賣出，本金證券資產(chǎn)轉(zhuǎn)為本金資金資產(chǎn)，浮動(dòng)贏虧為投資收入（實(shí)現(xiàn)贏虧）5、本金結(jié)息時(shí)，利息計(jì)為實(shí)現(xiàn)贏虧利息客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型－證券成本價(jià)值實(shí)現(xiàn)贏虧客戶資產(chǎn)變動(dòng)模型本金證券資產(chǎn)資金資產(chǎn)本金紅利浮動(dòng)贏虧本金1、贏虧模型－浮動(dòng)贏虧25元買入股票3000股市值7.5萬浮動(dòng)贏虧3萬元成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格漲至35元時(shí)當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格跌至20元時(shí)浮動(dòng)贏虧-1.5萬元浮動(dòng)贏虧：持有股票由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而引起的未實(shí)現(xiàn)的贏虧可或叫賬面贏虧贏虧模型－浮動(dòng)贏虧25元浮動(dòng)贏虧成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧模型－實(shí)現(xiàn)贏虧25元買入股票3000股市值7.5萬成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：以35元價(jià)格全部賣出現(xiàn)金分紅，每十股派現(xiàn)金0.5元實(shí)現(xiàn)贏虧：持有股票現(xiàn)金分紅時(shí)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入或由于賣出時(shí)的差價(jià)所產(chǎn)生的現(xiàn)金收入150元3萬元贏虧模型－實(shí)現(xiàn)贏虧25元成本價(jià)：25元浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：以贏虧模型－成本價(jià)25元買入股票3000股市值7.5萬成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：買入時(shí)的價(jià)格，當(dāng)發(fā)生送配股時(shí)，份額有所增加，成本價(jià)將會(huì)攤薄1500股分紅方案，十配五，配股價(jià)每股10元，20元持有4500股市值9萬25元20元贏虧模型－成本價(jià)25元成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：買贏虧模型－成本價(jià)25元3000值7.5萬成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：當(dāng)多次買入時(shí)，成本價(jià)根據(jù)多次買入價(jià)格的加權(quán)平均，作為一筆買入處理20元5000值10萬30元4000值12萬第一次買入第二次買入第三次買入成本價(jià)：24.58元持有12000股市值29.5萬24.58元加權(quán)平均處理轉(zhuǎn)化為一筆買入贏虧模型－成本價(jià)25元成本價(jià)：浮動(dòng)贏虧：實(shí)現(xiàn)贏虧：成本價(jià)：當(dāng)贏虧模型－保本價(jià)保本價(jià)：持有股票賣出時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生虧本的賣出價(jià)格有兩種類型的保本價(jià)：1）不考慮實(shí)現(xiàn)贏虧的保本價(jià)，即以成本價(jià)作為保本價(jià)2）考慮實(shí)現(xiàn)贏虧的保本價(jià)贏虧模型－保本價(jià)保本價(jià)：持有股票賣出時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生虧本的賣出價(jià)贏虧模型－轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出股票成本價(jià)：25