內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案與公司介紹課件

2014年5月xxx電氣&xxx地產(chǎn)內(nèi)控體系建設(shè)咨詢項(xiàng)目建議書2014年5月xxx電氣&xxx地產(chǎn)品質(zhì)保證、致臻服務(wù)

珍惜機(jī)會(huì)：非常感謝xxx控股公司對(duì)我們公司的信任，使我們有機(jī)會(huì)向您展示更真誠(chéng)的服務(wù)態(tài)度及更專業(yè)的評(píng)估品質(zhì)，我們希望能更深入的參與到此次內(nèi)控體系建設(shè)工作中，成為您優(yōu)質(zhì)的人才服務(wù)供應(yīng)商和全面管理咨詢合作伙伴。專業(yè)積累：博信銳思公司及員工擁有豐富的內(nèi)部控制咨詢經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也為上市公司，以及制造型和房地產(chǎn)企業(yè)服務(wù)過(guò)的經(jīng)歷，積累了眾多典型成功案例，如服務(wù)過(guò)的制造型企業(yè)有東風(fēng)汽車、中國(guó)西電、邁瑞醫(yī)療、宇龍通信、思達(dá)高科、英飛拓、欣旺達(dá)；服務(wù)過(guò)的房地產(chǎn)企業(yè)有深天健、北京電子城、中鐵置業(yè)、鐵建房地產(chǎn)、葛洲壩房地產(chǎn)等企業(yè)?？蛻糁辽希何覀兪冀K堅(jiān)持以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以企業(yè)價(jià)值提升為基本前提，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，將以公司級(jí)的服務(wù)，通過(guò)對(duì)貴公司風(fēng)控咨詢需求的深刻理解，本著嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)的工作態(tài)度和工作精神，為您提供效用最優(yōu)質(zhì)的咨詢服務(wù)。品質(zhì)保證、致臻服務(wù)珍惜機(jī)會(huì)：非常感謝xxx控股公司對(duì)我們公目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展的需要對(duì)標(biāo)的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)間相同的資源投入不同的經(jīng)營(yíng)成果為何同樣的資源投入，產(chǎn)生不同的經(jīng)營(yíng)效果？減少對(duì)目標(biāo)的偏離程度公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展的需要對(duì)標(biāo)的本質(zhì)流程風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)間相同的不同企業(yè)管理-演進(jìn)到風(fēng)控時(shí)代管理體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估ISO9000質(zhì)量ISO27000信息安全AS4360風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制基本規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引世界一流指引COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架標(biāo)準(zhǔn)化COSO內(nèi)部控制框架ISO14000環(huán)境TQM對(duì)標(biāo)卓越績(jī)效職業(yè)健康安全時(shí)間中國(guó)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理六西格瑪精益管理ISO31000規(guī)章制度可持續(xù)發(fā)展企業(yè)管理-演進(jìn)到風(fēng)控時(shí)代管理體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估ISO9000質(zhì)量I公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要戰(zhàn)略與管控流程組：明確公司治理結(jié)構(gòu)要求，確定企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并通過(guò)年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)管控和審計(jì)監(jiān)督實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。-提供目標(biāo)驅(qū)動(dòng)核心業(yè)務(wù)流程組：主要功能是直接參與價(jià)值創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值增值?；诩榷ǖ闹虚L(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)，在管理部門的支持和監(jiān)控下，充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的價(jià)值最大化。-直接創(chuàng)造收入經(jīng)營(yíng)管理支持流程組：不直接參與價(jià)值創(chuàng)造，主要功能是保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的執(zhí)行和業(yè)務(wù)流程的有效運(yùn)行，為公司做強(qiáng)提供人力、財(cái)務(wù)、設(shè)備、信息化、行政后勤等支持和服務(wù)，保障。-提供動(dòng)力驅(qū)動(dòng)管理提升的需要：基于各公司商業(yè)模式和價(jià)值鏈分析，繪制企業(yè)經(jīng)營(yíng)模型，結(jié)構(gòu)化的規(guī)劃內(nèi)控流程框架，保障體系的系統(tǒng)性和完整性。公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要戰(zhàn)略與管控流程組：明確公司治理結(jié)構(gòu)要求風(fēng)險(xiǎn)會(huì)媒體Socialmedia出資人Investors監(jiān)管和審計(jì)機(jī)構(gòu)Auditinstitutes供應(yīng)商Suppliers政府Government客戶Customers跨國(guó)公司供應(yīng)鏈管理，采取第二方審核，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)采取產(chǎn)品和服務(wù)的第三方認(rèn)證評(píng)價(jià)局強(qiáng)制實(shí)施內(nèi)部控制提交評(píng)價(jià)報(bào)告；改革局實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提交年度報(bào)告政府主管部門頒布了有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部政策.運(yùn)用五部委的內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引，定期出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。采取企業(yè)公開(kāi)披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告滿足外部各方監(jiān)管的需要風(fēng)險(xiǎn)會(huì)媒體出資人監(jiān)管和審計(jì)機(jī)構(gòu)供應(yīng)商政府客戶跨國(guó)公司供應(yīng)鏈目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目實(shí)施范圍與目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施范圍項(xiàng)目目標(biāo)1）xxx電氣：公司總部和下屬1-2家分子公司；2）xxx地產(chǎn)：公司總部和武漢分公司（或項(xiàng)目公司）搭建內(nèi)控流程框架；根據(jù)內(nèi)控基本規(guī)范要求，開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)和評(píng)價(jià)工作，梳理業(yè)務(wù)流程，識(shí)別缺陷，提出整改建議；知識(shí)和方法論轉(zhuǎn)移；編制內(nèi)控手冊(cè)。項(xiàng)目實(shí)施范圍與目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施范圍項(xiàng)目目標(biāo)1）xxx電氣：公司總總體思路——搭建框架，設(shè)立基礎(chǔ)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系總體思路——搭建框架，設(shè)立基礎(chǔ)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系評(píng)估控制實(shí)施控制監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總體思路——持續(xù)改進(jìn)，管理提升，動(dòng)態(tài)調(diào)整評(píng)估控制實(shí)施控制監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總體思路——持續(xù)改進(jìn)，管理提升，“四步走”整體思路滿足合規(guī)確定框架奠定基礎(chǔ)管理提升全面整合編制手冊(cè)獨(dú)立監(jiān)督合理規(guī)劃綜合改進(jìn)整體提升構(gòu)建框架持續(xù)開(kāi)展工作，推行內(nèi)部控制體系的建設(shè)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系逐步融入日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，同時(shí)持續(xù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)。在完善業(yè)務(wù)流程及配套政策，分階段地、全面地提升流程風(fēng)險(xiǎn)管理水平的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)提升整體管理水平，降低影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不利因素，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。梳理內(nèi)控提升能力培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)短期目標(biāo)中長(zhǎng)期目標(biāo)第一階段第二階段第三階段持續(xù)執(zhí)行持續(xù)改進(jìn)持續(xù)監(jiān)督第四階段“四步走”整體思路滿足合規(guī)全面整合合理規(guī)劃構(gòu)建框架持續(xù)開(kāi)展工項(xiàng)目基本思路風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)會(huì)+純粹）管理制度和流程治理結(jié)構(gòu)和管控模式授權(quán)體系評(píng)價(jià)體系戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)管什么如何管管得怎樣目標(biāo)控制效果風(fēng)險(xiǎn)不是推倒重來(lái)，而是在已有內(nèi)控的基礎(chǔ)上進(jìn)行完善和優(yōu)化項(xiàng)目基本思路風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)會(huì)+純粹）管理制度和流程治理結(jié)構(gòu)和管控模12項(xiàng)目實(shí)施方案及工作步驟1對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和完善，符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引對(duì)公司的要求注重文化及團(tuán)隊(duì)能力培養(yǎng)促成知識(shí)轉(zhuǎn)移，協(xié)助公司建立內(nèi)控專業(yè)團(tuán)隊(duì)，為后期其他板塊的推廣實(shí)施打下基礎(chǔ)2項(xiàng)目實(shí)施方案及工作步驟1對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和完善，符合《13工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃14工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃15內(nèi)控體系建設(shè)成果確定內(nèi)部控制體系建設(shè)工作交付成果內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)報(bào)告編制執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)管理建議報(bào)告缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試底稿內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告流程描述RCM流程圖體系框架風(fēng)險(xiǎn)地圖內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)控運(yùn)行管理制度內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)內(nèi)控體系建設(shè)成果確定內(nèi)部控制體系建設(shè)工作交付成果內(nèi)控體系建設(shè)16工作目標(biāo)：1、建立項(xiàng)目溝通機(jī)制、工作流程和工作計(jì)劃2、確定項(xiàng)目人員及項(xiàng)目實(shí)施范圍3、召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)和內(nèi)控基礎(chǔ)知識(shí)、基本規(guī)范和應(yīng)用指引培訓(xùn)4、收集和分析貴公司制度和行業(yè)信息xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思指定內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任部門和責(zé)任人組織建立內(nèi)控體系管理機(jī)構(gòu)，通過(guò)制度明確各級(jí)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)共同參與制定小組工作職責(zé)和項(xiàng)目日常管理制度，如匯報(bào)制度、審核制度等提供制度、測(cè)試資料、會(huì)議記要、完整會(huì)計(jì)報(bào)表與憑證等相關(guān)文件組織和召開(kāi)內(nèi)部啟動(dòng)會(huì)協(xié)助公司建立內(nèi)控項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)，包括領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組；進(jìn)行定量定性的專業(yè)分析，確定項(xiàng)目具體工作范圍并搭建業(yè)務(wù)流程總體框架；確定及細(xì)化項(xiàng)目推進(jìn)計(jì)劃，包括明確各階段工作開(kāi)展的方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工作成果、雙方任務(wù)及工作內(nèi)容等信息；參加啟動(dòng)大會(huì)，宣講包括內(nèi)部控制工作的重要性、開(kāi)展方式、具體要求等信息，為內(nèi)控工作營(yíng)造良好氛圍；并對(duì)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行內(nèi)控相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。工作成果：1、項(xiàng)目管理章程、項(xiàng)目工作計(jì)劃2、啟動(dòng)會(huì)材料、培訓(xùn)材料3、雙周滾動(dòng)計(jì)劃、項(xiàng)目周報(bào)、項(xiàng)目工作進(jìn)度表模板階段一：項(xiàng)目啟動(dòng)階段工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思指定內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任17舉例交付成果-培訓(xùn)材料召開(kāi)項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)和培訓(xùn)成果示例舉例交付成果-培訓(xùn)材料召開(kāi)項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)和培訓(xùn)成果示例制定項(xiàng)目管理章程交付成果-項(xiàng)目管理章程成果示例制定項(xiàng)目管理章程交付成果-項(xiàng)目管理章程成果示例項(xiàng)目工作計(jì)劃交付成果-項(xiàng)目工作計(jì)劃成果示例項(xiàng)目工作計(jì)劃交付成果-項(xiàng)目工作計(jì)劃成果示例項(xiàng)目周計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度表交付成果-雙周滾動(dòng)計(jì)劃和進(jìn)度表成果示例項(xiàng)目周計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度表交付成果-雙周滾動(dòng)計(jì)劃和進(jìn)度表成果示例工作目標(biāo)：1、運(yùn)用專業(yè)方法與工具識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)2、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率

和對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度3、建立重大風(fēng)險(xiǎn)分布圖，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)展工作安排訪談和調(diào)研工作協(xié)助對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，協(xié)助對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果驗(yàn)證與博信銳思項(xiàng)目組溝通，對(duì)博信銳思的工作成果及時(shí)提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)組織召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)組織公司管理層召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)討論會(huì)設(shè)計(jì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和管理流程通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的專業(yè)方法和程序，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)用德?tīng)栰撤椒ㄟM(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)要素分析與評(píng)估評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)模型，運(yùn)用測(cè)試工具，深化風(fēng)險(xiǎn)分析，確定公司重大風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和階段匯報(bào)材料，主持風(fēng)險(xiǎn)討論會(huì)和階段匯報(bào)會(huì)工作成果：1、公司重大風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、重大風(fēng)險(xiǎn)分布圖2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、階段匯報(bào)材料3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)材料階段二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)22交付成果-風(fēng)險(xiǎn)分布圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體分布圖中等風(fēng)險(xiǎn)分布情況風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估排序結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)排序編號(hào)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整可能性調(diào)整影響程度綜合得分1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)4.003.64

14.552戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)3.303.81

12.593運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)銷售管理風(fēng)險(xiǎn)3.503.50

12.254市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)3.403.40

11.565運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)3.003.00

9.006運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)2.483.29

8.157市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)品牌管理風(fēng)險(xiǎn)2.413.17

7.638戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)2.183.13

6.829法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)2.402.83

6.7910戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)制度體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)2.182.93

6.4011戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.003.03

6.0612市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)匯利率風(fēng)險(xiǎn)2.002.81

5.6313市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.152.61

5.6214戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)2.072.69

5.5515戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)1.882.86

5.3816運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)1.972.61

5.1417財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)1.782.83

5.0418戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)1.782.83

5.0419運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)2.092.41

5.04……成果示例組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析交付成果-風(fēng)險(xiǎn)分布圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體分布圖中等風(fēng)險(xiǎn)分布情況風(fēng)險(xiǎn)評(píng)23工作目標(biāo)：1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)，構(gòu)建內(nèi)控流程體系框架，涵蓋重要經(jīng)營(yíng)管理模塊2、梳理并設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程體系3、識(shí)別并評(píng)估流程層面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4、評(píng)估相關(guān)流程控制措施的充分性和有效性xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)展工作提供公司組織架構(gòu)和部門職責(zé)與博信銳思項(xiàng)目組溝通，對(duì)博信銳思的搭建的內(nèi)控流程框架進(jìn)行評(píng)審，并反饋意見(jiàn)基于博信銳思方法論，完成非關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)外的流程梳理確認(rèn)博信銳思工作組輸出的的流程圖、流程描述和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣的編寫工作基于企業(yè)商業(yè)模式和價(jià)值鏈分析，結(jié)構(gòu)化的規(guī)劃內(nèi)控框架，保障體系的系統(tǒng)性和完整性；明確關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程清單，開(kāi)展業(yè)務(wù)訪談工作，了解業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，完成現(xiàn)狀流程的分析，選擇關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行梳理，輸出流程圖和流程文件運(yùn)用流程層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具，挖掘貴公司業(yè)務(wù)和管理流程中的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)和管理目標(biāo)，關(guān)注具體的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)控制有效性的評(píng)估將關(guān)注于控制措施的設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性，全面發(fā)現(xiàn)、評(píng)價(jià)實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范措施編寫階段匯報(bào)材料，并主持階段匯報(bào)會(huì)工作成果：1、內(nèi)部控制流程體系框架2、內(nèi)部控制流程體系文件（每個(gè)流程包括流程圖、流程描述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣等體系文件）3、控制缺陷清單、管理改進(jìn)建議報(bào)告階段三：內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)24內(nèi)控流程框架：根據(jù)行業(yè)價(jià)值鏈、產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段以及集團(tuán)管控模式初步設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程框架戰(zhàn)略與管控流程組：明確公司治理結(jié)構(gòu)要求，確定企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并通過(guò)年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算管理、成本控制和經(jīng)營(yíng)管控實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。-提供目標(biāo)驅(qū)動(dòng)核心業(yè)務(wù)管理流程組：主要功能是直接參與價(jià)值創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值增值。-創(chuàng)造收入，支持企業(yè)做強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理支持流程：不直接參與價(jià)值創(chuàng)造，主要功能是保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的執(zhí)行和業(yè)務(wù)流程的有效運(yùn)行，為公司做強(qiáng)提供人力、財(cái)務(wù)、設(shè)備、信息化、行政后勤等支持和服務(wù)，保障。-提供動(dòng)力驅(qū)動(dòng)，保障企業(yè)做大。交付成果-內(nèi)控流程框架成果示例內(nèi)控流程框架：根據(jù)行業(yè)價(jià)值鏈、產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段以及集團(tuán)管控模式初

將關(guān)鍵流程展開(kāi)到3級(jí)框架，描述流程之間的橫向協(xié)同關(guān)系交付成果-關(guān)鍵流程地圖成果示例將關(guān)鍵流程展開(kāi)到3級(jí)框架，描述流程之間的橫向協(xié)同關(guān)系交付成

建立框架目錄——匹配指引、結(jié)合實(shí)際、明確責(zé)任1153813交付成果-關(guān)鍵流程清單成果示例建立框架目錄——匹配指引、結(jié)合實(shí)際、明確責(zé)任1153813內(nèi)部控制流程體系文件展示（每個(gè)流程都將出具三份體系文件）：1、流程圖2、流程描述3、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣

舉例舉例交付成果-流程體系文件根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)確定核心業(yè)務(wù)流程，編制流程體系文件。成果示例內(nèi)部控制流程體系文件展示（每個(gè)流程都將出具三份體系文件）：128交付成果-流程圖實(shí)現(xiàn)與信息化流程的統(tǒng)一；明確流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)；明確每個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的輸入輸出；明確每個(gè)業(yè)務(wù)流程的主責(zé)部門和責(zé)任崗位；按照5W1H的要求，明確流程中各活動(dòng)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、現(xiàn)有制度、信息化流程以及對(duì)標(biāo)，按照《內(nèi)控配套指引》的要求，梳理各業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和程序,制定業(yè)務(wù)流程圖成果示例交付成果-流程圖實(shí)現(xiàn)與信息化流程的統(tǒng)一；結(jié)合業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、現(xiàn)有制流程描述示例交付成果-流程描述舉例流程描述示例交付成果-流程描述舉例30目標(biāo)描述：圍繞目標(biāo)，簡(jiǎn)介列明控制要點(diǎn)：如確保建立XX、存在XX控制。風(fēng)險(xiǎn)描述：缺少XX控制，將可能導(dǎo)致XX不利后果。此處是固有風(fēng)險(xiǎn)，不是存在的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)：有三個(gè)選項(xiàng)高中低，判定標(biāo)準(zhǔn)及原則是，與該流程控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)成正相關(guān)。123目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)控制措施編號(hào)控制措施控制屬性戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)報(bào)告合規(guī)資產(chǎn)安全控制等級(jí)控制類型控制方式控制頻率控制證據(jù)責(zé)任部門和崗位T01確保公司年度資金計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。R02年度資金計(jì)劃不正確，會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)資金鏈斷裂或資金結(jié)構(gòu)不合理，為公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響?！獭谈唢L(fēng)險(xiǎn)C01集團(tuán)公司資金管理部資金管理處處長(zhǎng)對(duì)年度資金計(jì)劃進(jìn)行復(fù)核，主要關(guān)注年度計(jì)劃總體安排和規(guī)劃，并對(duì)計(jì)劃的合規(guī)性和可行性進(jìn)行重點(diǎn)審核。一般控制事中控制手工控制年度控制年度資金計(jì)劃資金管理部資金管理處處321交付成果—風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣成果示例對(duì)應(yīng)內(nèi)部控制規(guī)范與指引，從目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制維度識(shí)別業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)描述：圍繞目標(biāo)，簡(jiǎn)介列明控制要點(diǎn)：如確保建立XX、存在X31內(nèi)部控制缺陷示例一、戰(zhàn)略管理的制度不健全，目前已制定了戰(zhàn)略管理制度，但還未發(fā)布和執(zhí)行。二、尚未建立從戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略執(zhí)行與監(jiān)控、戰(zhàn)略評(píng)估、戰(zhàn)略調(diào)整的完整閉環(huán)流程。三、重目標(biāo)和規(guī)劃，輕執(zhí)行，戰(zhàn)略執(zhí)行與監(jiān)控方面有待提高和完善。通過(guò)訪談和穿行測(cè)試發(fā)現(xiàn)：目前公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理不強(qiáng)相關(guān)，預(yù)算管理的制定時(shí)間要早于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃的制定，而且缺少定期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分析和總結(jié)工作。在十二規(guī)劃中提出的戰(zhàn)略，但缺少實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略的具體措施和計(jì)劃，比如如何整合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司、市政總公司、房建公司和商業(yè)運(yùn)營(yíng)公司這幾個(gè)子公司的關(guān)系，以及如何將利用這些優(yōu)勢(shì)，打造一體化的“造城”品牌。公司層面控制流程層面控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)發(fā)展戰(zhàn)略組織機(jī)構(gòu)、崗位職責(zé)和權(quán)限分配內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制財(cái)務(wù)管理采購(gòu)管理勘測(cè)設(shè)計(jì)變更管理投資管理人力資源管理…………成果示例內(nèi)部控制缺陷示例一、戰(zhàn)略管理的制度不健全，目前已制定了戰(zhàn)略管內(nèi)部控制缺陷整改建議示例內(nèi)部控制缺陷整改建議示例內(nèi)控缺陷匯總與管理建議書交付成果-管理建議書成果示例內(nèi)控缺陷匯總與管理建議書交付成果-管理建議書成果示例工作目標(biāo)：1、根據(jù)建議提出整改措施，并且進(jìn)行整改；2、根據(jù)整改優(yōu)化方案，固化內(nèi)部控制機(jī)制。xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思在業(yè)務(wù)流程責(zé)任人進(jìn)行缺陷整改的同時(shí)，協(xié)助監(jiān)督整改進(jìn)度參與對(duì)缺陷整改結(jié)果的后續(xù)檢查過(guò)程與博信銳思顧問(wèn)一起參與內(nèi)部控制手冊(cè)的編制工作，并組織確認(rèn)內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)容組織相關(guān)人員參加內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)協(xié)助公司監(jiān)督控制缺陷的整改狀況，并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行檢查編制內(nèi)部控制手冊(cè)初稿，包含流程概述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、流程圖以及必要的文字描述等核心內(nèi)容編制內(nèi)部控制手冊(cè)維護(hù)與更新的管理政策和流程；召開(kāi)內(nèi)控手冊(cè)評(píng)審會(huì)，與公司流程負(fù)責(zé)人討論內(nèi)控手冊(cè)的初稿，并按照與流程負(fù)責(zé)人的討論結(jié)果修改內(nèi)部控制手冊(cè)并定稿工作成果：1、缺陷整改跟蹤2、培訓(xùn)材料3、內(nèi)部控制手冊(cè)缺陷整改、手冊(cè)固化工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思在業(yè)務(wù)流程責(zé)任人進(jìn)行35交付成果-內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)通過(guò)協(xié)助集團(tuán)制定操作性較強(qiáng)的各種管理表單，跟蹤和推進(jìn)缺陷整改及試運(yùn)行的工作。XX集團(tuán)公司成果示例交付成果-內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)通過(guò)協(xié)助集團(tuán)制定操作性較強(qiáng)的各種管交付成果-缺陷整改跟蹤表每一個(gè)缺陷均落實(shí)到責(zé)任部門和責(zé)任人，并且要求責(zé)任人提出整改措施和計(jì)劃。項(xiàng)目組對(duì)缺陷整改狀況進(jìn)行跟蹤。序號(hào)缺陷領(lǐng)域責(zé)任部門/崗位缺陷層次缺陷描述管理層反饋缺陷類型缺陷整改狀況1公司治理全公司范圍公司層面與集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題。目前XX項(xiàng)目部存在部分房產(chǎn)（如綜合辦公樓）與部分專項(xiàng)業(yè)務(wù)線專用資產(chǎn)所有權(quán)歸屬XX集團(tuán)公司所有，但實(shí)際上由XX分公司使用，使用過(guò)程中未向集團(tuán)公司交付使用費(fèi)或租金；職工醫(yī)院、職工食堂歸集團(tuán)公司所有，但相關(guān)人員工資在XX分公司發(fā)放。難以整改，需XX公司與集團(tuán)進(jìn)行協(xié)商。財(cái)寶已于2012年5月上旬進(jìn)行第一輪協(xié)商。成果示例交付成果-缺陷整改跟蹤表每一個(gè)缺陷均落實(shí)到責(zé)任部門和責(zé)任人，37內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部控制手冊(cè)交付成果-內(nèi)部控制手冊(cè)目錄第一章總則1.1手冊(cè)編制的目的和意義1.2手冊(cè)的適用范圍1.3手冊(cè)編制的依據(jù)1.4手冊(cè)編制的原則1.5手冊(cè)編制的特征1.6手冊(cè)的管理1.7手冊(cè)的維護(hù)與監(jiān)督第二章內(nèi)部控制基本原則第三章內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四章內(nèi)部控制執(zhí)行與考核第五章內(nèi)部控制基本框架5.1.內(nèi)部環(huán)境5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.3控制活動(dòng)5.4信息與溝通5.5內(nèi)部監(jiān)督成果示例內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部控制手冊(cè)交付成果-內(nèi)部38工作目標(biāo)：1、輔導(dǎo)公司建立有效的內(nèi)控自我評(píng)估機(jī)制，對(duì)內(nèi)控自評(píng)的實(shí)施給與指導(dǎo)2、建立內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)3、建立內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)機(jī)制4、編寫公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)展工作與博信銳思項(xiàng)目組溝通，對(duì)博信銳思的工作成果及時(shí)提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)采用專業(yè)的分析和評(píng)估方法，從定性和定量的角度對(duì)內(nèi)部控制缺陷和缺陷的嚴(yán)重程度提供設(shè)定建議，分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷兩大類；對(duì)重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷須作出界定結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)水平、控制重要性、控制頻率等制定評(píng)價(jià)方法編寫《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》，涵蓋：內(nèi)控自我評(píng)估的工作流程、內(nèi)控自我評(píng)估的方法、內(nèi)控自我評(píng)估的報(bào)告模式編寫《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，按照內(nèi)部控制五要素分類，涵蓋公司相關(guān)內(nèi)控體系和流程，提供內(nèi)部控制方面的操作指引工作成果：1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告階段四.內(nèi)控執(zhí)行有效性評(píng)估工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)39制定評(píng)價(jià)手冊(cè)目錄概述1.測(cè)試范圍2.測(cè)試時(shí)間表3.測(cè)試人員安排4.測(cè)試技術(shù)說(shuō)明4.1.測(cè)試方法4.2.抽樣規(guī)則4.3.手工控制的樣本量4.4.自動(dòng)控制的樣本量5.測(cè)試結(jié)果的評(píng)價(jià)與記錄6.測(cè)試人員要求7.測(cè)試底稿的填寫說(shuō)明8.測(cè)試現(xiàn)場(chǎng)工作的重點(diǎn)及測(cè)試底稿的提交8.1.現(xiàn)場(chǎng)工作的重點(diǎn)8.2.其他要求9.內(nèi)控缺陷的監(jiān)督與整改10.缺陷評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)10.1.缺陷分類10.2.缺陷評(píng)估成果示例制定評(píng)價(jià)手冊(cè)目錄成果示例40舉例缺陷匯總及跟蹤舉例缺陷匯總及跟蹤企業(yè)層面控制–測(cè)試底稿舉例交付成果-測(cè)試底稿企業(yè)層面控制–測(cè)試底稿舉例交付成果-測(cè)試底稿工作目標(biāo)：1、項(xiàng)目成果匯總2、項(xiàng)目總結(jié)匯報(bào)xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思組織參加內(nèi)部控制匯報(bào)與培訓(xùn)。與博信銳思討論并確定未來(lái)實(shí)施方案及規(guī)劃總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，匯報(bào)項(xiàng)目成果：將工作成果及取得的效果、存在的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，并向管理層匯報(bào)。內(nèi)控后期規(guī)劃：針對(duì)內(nèi)控體系推廣、長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制、系統(tǒng)功能演進(jìn)等方面進(jìn)行下一步規(guī)劃。內(nèi)控總結(jié)性培訓(xùn)：對(duì)工作成果的應(yīng)用、系統(tǒng)操作等進(jìn)行培訓(xùn)。協(xié)助制定內(nèi)部控制管理辦法，明確內(nèi)控長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制，各部門職責(zé)和工作程序、要求。工作成果：1、項(xiàng)目匯報(bào)材料、培訓(xùn)材料2、項(xiàng)目后期規(guī)劃建議書階段五：總結(jié)匯報(bào)工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思組織參加內(nèi)部控制匯報(bào)43目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解基于我司在其他大型企業(yè)進(jìn)行集團(tuán)管控和內(nèi)控構(gòu)建項(xiàng)目工作的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，我們預(yù)計(jì)本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到的主要挑戰(zhàn)有以下三方面。針對(duì)這些可能存在的問(wèn)題，我們均設(shè)定了一定的應(yīng)對(duì)策略，以幫助貴公司成功的化解這些風(fēng)險(xiǎn)，并取得工作的成功：挑戰(zhàn)#1說(shuō)明應(yīng)對(duì)策略時(shí)間表的壓力貴公司和咨詢團(tuán)隊(duì)需要編制內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)、準(zhǔn)備工作底稿模板，培訓(xùn)評(píng)價(jià)工作小組，并完成大量的評(píng)價(jià)內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的抽樣測(cè)試，完成對(duì)缺陷的整改等一系列工作，工作任務(wù)艱巨、時(shí)間緊迫，導(dǎo)致本項(xiàng)目實(shí)施難度較大。為了確保公司能夠在預(yù)定時(shí)間內(nèi)順利推進(jìn)并完成各項(xiàng)工作目標(biāo)，我們將在以下幾方面進(jìn)行應(yīng)對(duì)：準(zhǔn)確把握項(xiàng)目范圍，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中密切關(guān)注公司業(yè)務(wù)變化，隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整從項(xiàng)目啟動(dòng)開(kāi)始，就保持與貴公司管理團(tuán)隊(duì)的密切溝通，避免在項(xiàng)目后期發(fā)生范圍偏差，影響項(xiàng)目最終效果，具體在項(xiàng)目溝通機(jī)制部分詳述在服務(wù)團(tuán)隊(duì)方面，為貴公司選派最優(yōu)秀的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員，我們的核心團(tuán)隊(duì)人員，絕大多數(shù)具有5-6年的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，能夠確保工作質(zhì)量。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到問(wèn)題的分析及建議項(xiàng)目管理基于我司在其他大型企業(yè)進(jìn)行集團(tuán)管控和內(nèi)控構(gòu)建項(xiàng)目工作的實(shí)施經(jīng)45挑戰(zhàn)#2說(shuō)明應(yīng)對(duì)策略確保知識(shí)轉(zhuǎn)移的效果在完成了今年的體系建設(shè)工作后，貴公司需要考慮在未來(lái)年度持續(xù)開(kāi)展此項(xiàng)工作，并且還可能在集團(tuán)內(nèi)部及下屬各個(gè)單位進(jìn)行體系的推廣工作，為了確保公司具備完成上述工作所需要的知識(shí)和技能，本次項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的知識(shí)轉(zhuǎn)移就顯得尤為重要如果不能在項(xiàng)目中形成有效的知識(shí)轉(zhuǎn)移，將會(huì)造成公司在以后年度仍舊需要大量依賴外部力量進(jìn)行體系建設(shè)，產(chǎn)生大量的費(fèi)用和支出我們致力于促進(jìn)有效的知識(shí)轉(zhuǎn)移，我們將在以下幾方面進(jìn)行應(yīng)對(duì)：在項(xiàng)目開(kāi)展的不同階段，我們將為項(xiàng)目參與人員按照其級(jí)別和工作內(nèi)容，提供與其相適應(yīng)的知識(shí)和方法技術(shù)等培訓(xùn)課程在項(xiàng)目具體實(shí)施階段，引入“伙伴機(jī)制”，為貴公司項(xiàng)目組核心團(tuán)隊(duì)成員配備博信銳思顧問(wèn)，通過(guò)大量實(shí)踐式的在職培訓(xùn)、指導(dǎo)和復(fù)核，使其能夠完全掌握風(fēng)險(xiǎn)控制的方法體系和實(shí)施步驟根據(jù)專業(yè)人員能力平衡計(jì)分卡，對(duì)貴公司核心項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行定期評(píng)估，提出在下階段工作中需要改進(jìn)和完善的領(lǐng)域，最終促成有效知識(shí)轉(zhuǎn)移對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到問(wèn)題的分析及建議項(xiàng)目管理挑戰(zhàn)#2說(shuō)明應(yīng)對(duì)策略確保知識(shí)轉(zhuǎn)移的效果在完成了今年的體系建設(shè)46挑戰(zhàn)#3說(shuō)明應(yīng)對(duì)策略各級(jí)管理層參與及支持度差異處于不同部門及層級(jí)的管理層考慮的重點(diǎn)是不同的，相應(yīng)的，對(duì)項(xiàng)目的重視度，可能由于對(duì)其理解的不同而不同可能因?yàn)閷?duì)項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目工作的理解不透徹，因?yàn)閷?duì)項(xiàng)目各項(xiàng)工作的不重視，而出現(xiàn)配合不力，或工作質(zhì)量低下的情況在項(xiàng)目的啟動(dòng)階段，我們將通過(guò)培訓(xùn)及各類宣傳，讓處于不同部門、不同級(jí)別的管理者意識(shí)到理順管控體制和開(kāi)展內(nèi)部控制對(duì)他們的好處，并借此項(xiàng)目的機(jī)會(huì)逐步轉(zhuǎn)變各層級(jí)管理者的思想，調(diào)動(dòng)他們的參與和支持度博信銳思將根據(jù)內(nèi)部的質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司的工作小組成員的工作成果進(jìn)行審閱和指導(dǎo)，并在評(píng)價(jià)工作完成后對(duì)公司工作小組成員做出考核評(píng)價(jià)我們建議通過(guò)這個(gè)項(xiàng)目，使貴公司形成一套多層次的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的管理體系。項(xiàng)目管理對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到問(wèn)題的分析及建議挑戰(zhàn)#3說(shuō)明應(yīng)對(duì)策略各級(jí)管理層參與及支持度差異處于不同部門及47與客戶的溝通貫穿于整個(gè)服務(wù)過(guò)程，我們非常強(qiáng)調(diào)與客戶的有效和及時(shí)的溝通與配合：我們的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目總監(jiān)將負(fù)責(zé)與貴公司管理層進(jìn)行全方位的溝通，了解貴公司的具體期望與要求，使我們的服務(wù)始終與貴公司的期望保持一致。我們會(huì)利用定期和不定期溝通，協(xié)商和提交工作計(jì)劃、共同分享發(fā)現(xiàn)及問(wèn)題，密切監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度。形式項(xiàng)目例會(huì)項(xiàng)目簡(jiǎn)報(bào)頻率每周每月范圍項(xiàng)目管理小組項(xiàng)目管理小組及項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)容本周工作總結(jié)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度需要引起重視或需要管理層解決的重大問(wèn)題后兩周的工作安排項(xiàng)目進(jìn)度匯報(bào)下月工作計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的關(guān)鍵問(wèn)題其他需要討論的問(wèn)題項(xiàng)目管理與客戶的溝通貫穿于整個(gè)服務(wù)過(guò)程，我們非常強(qiáng)調(diào)與客戶的有效和及48舉例舉例項(xiàng)目溝通項(xiàng)目管理舉例舉例項(xiàng)目溝通項(xiàng)目管理49目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解博信銳思公司概況定位：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案服務(wù)商核心理念：

將客戶的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為有效行動(dòng)，為客戶提供增值的咨詢服務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)：以提升企業(yè)價(jià)值為目標(biāo)，為客戶提供內(nèi)部控制、內(nèi)控評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、組織與流程設(shè)計(jì)與優(yōu)化、集團(tuán)管控等咨詢和培訓(xùn)服務(wù)；總部設(shè)在深圳，服務(wù)遍布全國(guó)。已經(jīng)為多家大中型國(guó)有企業(yè)、上市公司、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、政府機(jī)關(guān)等提供了專業(yè)化的服務(wù)。52博信銳思公司概況定位：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案服務(wù)商52博信銳思與立信的關(guān)系博信銳思是立信會(huì)計(jì)事務(wù)所深圳分所旗下的多元化機(jī)構(gòu)，專注于內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、流程管理等咨詢業(yè)務(wù)。53博信銳思與立信的關(guān)系博信銳思是立信會(huì)計(jì)事務(wù)所深圳分所旗下的多公共能源事業(yè)中國(guó)華能中國(guó)三峽國(guó)家核電深能源制造行業(yè)東風(fēng)汽車宇通客車中聯(lián)重科廣西柳工重慶力帆思達(dá)高科陜天然氣南海發(fā)展川投能源中航工業(yè)西儀股份服務(wù)過(guò)的部分客戶中電投建筑施工中國(guó)中鐵中國(guó)建筑中國(guó)鐵建中國(guó)電建葛洲壩地產(chǎn)與建材中鐵置業(yè)鐵建房地產(chǎn)深天健青松建化中建鋼構(gòu)電子城綿世股份珠江控股秦嶺水泥中國(guó)建筑設(shè)計(jì)研究院中國(guó)能建金屬、非金屬采掘與加工中信大錳中鐵資源廈門鎢業(yè)潞安環(huán)能文化傳媒華聞傳媒南航傳媒華商廣告吉林傳媒交通運(yùn)輸深圳機(jī)場(chǎng)廣西交投廣西鐵投瀘州老窖五糧液中國(guó)遠(yuǎn)洋南方航空食品飲料54公共能源事業(yè)中國(guó)華能中國(guó)三峽國(guó)家核電深能源制造行業(yè)東風(fēng)汽車宇謝謝！謝謝！2014年5月xxx電氣&xxx地產(chǎn)內(nèi)控體系建設(shè)咨詢項(xiàng)目建議書2014年5月xxx電氣&xxx地產(chǎn)品質(zhì)保證、致臻服務(wù)

珍惜機(jī)會(huì)：非常感謝xxx控股公司對(duì)我們公司的信任，使我們有機(jī)會(huì)向您展示更真誠(chéng)的服務(wù)態(tài)度及更專業(yè)的評(píng)估品質(zhì)，我們希望能更深入的參與到此次內(nèi)控體系建設(shè)工作中，成為您優(yōu)質(zhì)的人才服務(wù)供應(yīng)商和全面管理咨詢合作伙伴。專業(yè)積累：博信銳思公司及員工擁有豐富的內(nèi)部控制咨詢經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也為上市公司，以及制造型和房地產(chǎn)企業(yè)服務(wù)過(guò)的經(jīng)歷，積累了眾多典型成功案例，如服務(wù)過(guò)的制造型企業(yè)有東風(fēng)汽車、中國(guó)西電、邁瑞醫(yī)療、宇龍通信、思達(dá)高科、英飛拓、欣旺達(dá)；服務(wù)過(guò)的房地產(chǎn)企業(yè)有深天健、北京電子城、中鐵置業(yè)、鐵建房地產(chǎn)、葛洲壩房地產(chǎn)等企業(yè)?？蛻糁辽希何覀兪冀K堅(jiān)持以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以企業(yè)價(jià)值提升為基本前提，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，將以公司級(jí)的服務(wù)，通過(guò)對(duì)貴公司風(fēng)控咨詢需求的深刻理解，本著嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)的工作態(tài)度和工作精神，為您提供效用最優(yōu)質(zhì)的咨詢服務(wù)。品質(zhì)保證、致臻服務(wù)珍惜機(jī)會(huì)：非常感謝xxx控股公司對(duì)我們公目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展的需要對(duì)標(biāo)的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)間相同的資源投入不同的經(jīng)營(yíng)成果為何同樣的資源投入，產(chǎn)生不同的經(jīng)營(yíng)效果？減少對(duì)目標(biāo)的偏離程度公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展的需要對(duì)標(biāo)的本質(zhì)流程風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)間相同的不同企業(yè)管理-演進(jìn)到風(fēng)控時(shí)代管理體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估ISO9000質(zhì)量ISO27000信息安全AS4360風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制基本規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引世界一流指引COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架標(biāo)準(zhǔn)化COSO內(nèi)部控制框架ISO14000環(huán)境TQM對(duì)標(biāo)卓越績(jī)效職業(yè)健康安全時(shí)間中國(guó)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理六西格瑪精益管理ISO31000規(guī)章制度可持續(xù)發(fā)展企業(yè)管理-演進(jìn)到風(fēng)控時(shí)代管理體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估ISO9000質(zhì)量I公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要戰(zhàn)略與管控流程組：明確公司治理結(jié)構(gòu)要求，確定企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并通過(guò)年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)管控和審計(jì)監(jiān)督實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。-提供目標(biāo)驅(qū)動(dòng)核心業(yè)務(wù)流程組：主要功能是直接參與價(jià)值創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值增值?；诩榷ǖ闹虚L(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)，在管理部門的支持和監(jiān)控下，充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的價(jià)值最大化。-直接創(chuàng)造收入經(jīng)營(yíng)管理支持流程組：不直接參與價(jià)值創(chuàng)造，主要功能是保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的執(zhí)行和業(yè)務(wù)流程的有效運(yùn)行，為公司做強(qiáng)提供人力、財(cái)務(wù)、設(shè)備、信息化、行政后勤等支持和服務(wù)，保障。-提供動(dòng)力驅(qū)動(dòng)管理提升的需要：基于各公司商業(yè)模式和價(jià)值鏈分析，繪制企業(yè)經(jīng)營(yíng)模型，結(jié)構(gòu)化的規(guī)劃內(nèi)控流程框架，保障體系的系統(tǒng)性和完整性。公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要戰(zhàn)略與管控流程組：明確公司治理結(jié)構(gòu)要求風(fēng)險(xiǎn)會(huì)媒體Socialmedia出資人Investors監(jiān)管和審計(jì)機(jī)構(gòu)Auditinstitutes供應(yīng)商Suppliers政府Government客戶Customers跨國(guó)公司供應(yīng)鏈管理，采取第二方審核，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)采取產(chǎn)品和服務(wù)的第三方認(rèn)證評(píng)價(jià)局強(qiáng)制實(shí)施內(nèi)部控制提交評(píng)價(jià)報(bào)告；改革局實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提交年度報(bào)告政府主管部門頒布了有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部政策.運(yùn)用五部委的內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引，定期出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。采取企業(yè)公開(kāi)披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告滿足外部各方監(jiān)管的需要風(fēng)險(xiǎn)會(huì)媒體出資人監(jiān)管和審計(jì)機(jī)構(gòu)供應(yīng)商政府客戶跨國(guó)公司供應(yīng)鏈目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目實(shí)施范圍與目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施范圍項(xiàng)目目標(biāo)1）xxx電氣：公司總部和下屬1-2家分子公司；2）xxx地產(chǎn)：公司總部和武漢分公司（或項(xiàng)目公司）搭建內(nèi)控流程框架；根據(jù)內(nèi)控基本規(guī)范要求，開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)和評(píng)價(jià)工作，梳理業(yè)務(wù)流程，識(shí)別缺陷，提出整改建議；知識(shí)和方法論轉(zhuǎn)移；編制內(nèi)控手冊(cè)。項(xiàng)目實(shí)施范圍與目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施范圍項(xiàng)目目標(biāo)1）xxx電氣：公司總總體思路——搭建框架，設(shè)立基礎(chǔ)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系總體思路——搭建框架，設(shè)立基礎(chǔ)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系評(píng)估控制實(shí)施控制監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總體思路——持續(xù)改進(jìn)，管理提升，動(dòng)態(tài)調(diào)整評(píng)估控制實(shí)施控制監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總體思路——持續(xù)改進(jìn)，管理提升，“四步走”整體思路滿足合規(guī)確定框架奠定基礎(chǔ)管理提升全面整合編制手冊(cè)獨(dú)立監(jiān)督合理規(guī)劃綜合改進(jìn)整體提升構(gòu)建框架持續(xù)開(kāi)展工作，推行內(nèi)部控制體系的建設(shè)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系逐步融入日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，同時(shí)持續(xù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)。在完善業(yè)務(wù)流程及配套政策，分階段地、全面地提升流程風(fēng)險(xiǎn)管理水平的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)提升整體管理水平，降低影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不利因素，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。梳理內(nèi)控提升能力培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)短期目標(biāo)中長(zhǎng)期目標(biāo)第一階段第二階段第三階段持續(xù)執(zhí)行持續(xù)改進(jìn)持續(xù)監(jiān)督第四階段“四步走”整體思路滿足合規(guī)全面整合合理規(guī)劃構(gòu)建框架持續(xù)開(kāi)展工項(xiàng)目基本思路風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)會(huì)+純粹）管理制度和流程治理結(jié)構(gòu)和管控模式授權(quán)體系評(píng)價(jià)體系戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)管什么如何管管得怎樣目標(biāo)控制效果風(fēng)險(xiǎn)不是推倒重來(lái)，而是在已有內(nèi)控的基礎(chǔ)上進(jìn)行完善和優(yōu)化項(xiàng)目基本思路風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)會(huì)+純粹）管理制度和流程治理結(jié)構(gòu)和管控模68項(xiàng)目實(shí)施方案及工作步驟1對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和完善，符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引對(duì)公司的要求注重文化及團(tuán)隊(duì)能力培養(yǎng)促成知識(shí)轉(zhuǎn)移，協(xié)助公司建立內(nèi)控專業(yè)團(tuán)隊(duì)，為后期其他板塊的推廣實(shí)施打下基礎(chǔ)2項(xiàng)目實(shí)施方案及工作步驟1對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和完善，符合《69工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃70工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃工作計(jì)劃各公司工作推進(jìn)計(jì)劃71內(nèi)控體系建設(shè)成果確定內(nèi)部控制體系建設(shè)工作交付成果內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)報(bào)告編制執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)管理建議報(bào)告缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試底稿內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告流程描述RCM流程圖體系框架風(fēng)險(xiǎn)地圖內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)控運(yùn)行管理制度內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)內(nèi)控體系建設(shè)成果確定內(nèi)部控制體系建設(shè)工作交付成果內(nèi)控體系建設(shè)72工作目標(biāo)：1、建立項(xiàng)目溝通機(jī)制、工作流程和工作計(jì)劃2、確定項(xiàng)目人員及項(xiàng)目實(shí)施范圍3、召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)和內(nèi)控基礎(chǔ)知識(shí)、基本規(guī)范和應(yīng)用指引培訓(xùn)4、收集和分析貴公司制度和行業(yè)信息xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思指定內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任部門和責(zé)任人組織建立內(nèi)控體系管理機(jī)構(gòu)，通過(guò)制度明確各級(jí)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)共同參與制定小組工作職責(zé)和項(xiàng)目日常管理制度，如匯報(bào)制度、審核制度等提供制度、測(cè)試資料、會(huì)議記要、完整會(huì)計(jì)報(bào)表與憑證等相關(guān)文件組織和召開(kāi)內(nèi)部啟動(dòng)會(huì)協(xié)助公司建立內(nèi)控項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)，包括領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組；進(jìn)行定量定性的專業(yè)分析，確定項(xiàng)目具體工作范圍并搭建業(yè)務(wù)流程總體框架；確定及細(xì)化項(xiàng)目推進(jìn)計(jì)劃，包括明確各階段工作開(kāi)展的方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工作成果、雙方任務(wù)及工作內(nèi)容等信息；參加啟動(dòng)大會(huì)，宣講包括內(nèi)部控制工作的重要性、開(kāi)展方式、具體要求等信息，為內(nèi)控工作營(yíng)造良好氛圍；并對(duì)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行內(nèi)控相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。工作成果：1、項(xiàng)目管理章程、項(xiàng)目工作計(jì)劃2、啟動(dòng)會(huì)材料、培訓(xùn)材料3、雙周滾動(dòng)計(jì)劃、項(xiàng)目周報(bào)、項(xiàng)目工作進(jìn)度表模板階段一：項(xiàng)目啟動(dòng)階段工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思指定內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任73舉例交付成果-培訓(xùn)材料召開(kāi)項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)和培訓(xùn)成果示例舉例交付成果-培訓(xùn)材料召開(kāi)項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)和培訓(xùn)成果示例制定項(xiàng)目管理章程交付成果-項(xiàng)目管理章程成果示例制定項(xiàng)目管理章程交付成果-項(xiàng)目管理章程成果示例項(xiàng)目工作計(jì)劃交付成果-項(xiàng)目工作計(jì)劃成果示例項(xiàng)目工作計(jì)劃交付成果-項(xiàng)目工作計(jì)劃成果示例項(xiàng)目周計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度表交付成果-雙周滾動(dòng)計(jì)劃和進(jìn)度表成果示例項(xiàng)目周計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度表交付成果-雙周滾動(dòng)計(jì)劃和進(jìn)度表成果示例工作目標(biāo)：1、運(yùn)用專業(yè)方法與工具識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)2、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率

和對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度3、建立重大風(fēng)險(xiǎn)分布圖，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)展工作安排訪談和調(diào)研工作協(xié)助對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，協(xié)助對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果驗(yàn)證與博信銳思項(xiàng)目組溝通，對(duì)博信銳思的工作成果及時(shí)提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)組織召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)組織公司管理層召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)討論會(huì)設(shè)計(jì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和管理流程通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的專業(yè)方法和程序，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)用德?tīng)栰撤椒ㄟM(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)要素分析與評(píng)估評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)模型，運(yùn)用測(cè)試工具，深化風(fēng)險(xiǎn)分析，確定公司重大風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和階段匯報(bào)材料，主持風(fēng)險(xiǎn)討論會(huì)和階段匯報(bào)會(huì)工作成果：1、公司重大風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、重大風(fēng)險(xiǎn)分布圖2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、階段匯報(bào)材料3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)材料階段二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)78交付成果-風(fēng)險(xiǎn)分布圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體分布圖中等風(fēng)險(xiǎn)分布情況風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估排序結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)排序編號(hào)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整可能性調(diào)整影響程度綜合得分1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)4.003.64

14.552戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)3.303.81

12.593運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)銷售管理風(fēng)險(xiǎn)3.503.50

12.254市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)3.403.40

11.565運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)3.003.00

9.006運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)2.483.29

8.157市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)品牌管理風(fēng)險(xiǎn)2.413.17

7.638戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)2.183.13

6.829法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)2.402.83

6.7910戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)制度體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)2.182.93

6.4011戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.003.03

6.0612市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)匯利率風(fēng)險(xiǎn)2.002.81

5.6313市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.152.61

5.6214戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)2.072.69

5.5515戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)1.882.86

5.3816運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)1.972.61

5.1417財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)1.782.83

5.0418戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)1.782.83

5.0419運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)2.092.41

5.04……成果示例組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析交付成果-風(fēng)險(xiǎn)分布圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體分布圖中等風(fēng)險(xiǎn)分布情況風(fēng)險(xiǎn)評(píng)79工作目標(biāo)：1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)，構(gòu)建內(nèi)控流程體系框架，涵蓋重要經(jīng)營(yíng)管理模塊2、梳理并設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程體系3、識(shí)別并評(píng)估流程層面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4、評(píng)估相關(guān)流程控制措施的充分性和有效性xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)展工作提供公司組織架構(gòu)和部門職責(zé)與博信銳思項(xiàng)目組溝通，對(duì)博信銳思的搭建的內(nèi)控流程框架進(jìn)行評(píng)審，并反饋意見(jiàn)基于博信銳思方法論，完成非關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)外的流程梳理確認(rèn)博信銳思工作組輸出的的流程圖、流程描述和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣的編寫工作基于企業(yè)商業(yè)模式和價(jià)值鏈分析，結(jié)構(gòu)化的規(guī)劃內(nèi)控框架，保障體系的系統(tǒng)性和完整性；明確關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程清單，開(kāi)展業(yè)務(wù)訪談工作，了解業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，完成現(xiàn)狀流程的分析，選擇關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行梳理，輸出流程圖和流程文件運(yùn)用流程層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具，挖掘貴公司業(yè)務(wù)和管理流程中的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)和管理目標(biāo)，關(guān)注具體的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)控制有效性的評(píng)估將關(guān)注于控制措施的設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性，全面發(fā)現(xiàn)、評(píng)價(jià)實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范措施編寫階段匯報(bào)材料，并主持階段匯報(bào)會(huì)工作成果：1、內(nèi)部控制流程體系框架2、內(nèi)部控制流程體系文件（每個(gè)流程包括流程圖、流程描述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣等體系文件）3、控制缺陷清單、管理改進(jìn)建議報(bào)告階段三：內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)80內(nèi)控流程框架：根據(jù)行業(yè)價(jià)值鏈、產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段以及集團(tuán)管控模式初步設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程框架戰(zhàn)略與管控流程組：明確公司治理結(jié)構(gòu)要求，確定企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并通過(guò)年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算管理、成本控制和經(jīng)營(yíng)管控實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。-提供目標(biāo)驅(qū)動(dòng)核心業(yè)務(wù)管理流程組：主要功能是直接參與價(jià)值創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值增值。-創(chuàng)造收入，支持企業(yè)做強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理支持流程：不直接參與價(jià)值創(chuàng)造，主要功能是保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的執(zhí)行和業(yè)務(wù)流程的有效運(yùn)行，為公司做強(qiáng)提供人力、財(cái)務(wù)、設(shè)備、信息化、行政后勤等支持和服務(wù)，保障。-提供動(dòng)力驅(qū)動(dòng)，保障企業(yè)做大。交付成果-內(nèi)控流程框架成果示例內(nèi)控流程框架：根據(jù)行業(yè)價(jià)值鏈、產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段以及集團(tuán)管控模式初

將關(guān)鍵流程展開(kāi)到3級(jí)框架，描述流程之間的橫向協(xié)同關(guān)系交付成果-關(guān)鍵流程地圖成果示例將關(guān)鍵流程展開(kāi)到3級(jí)框架，描述流程之間的橫向協(xié)同關(guān)系交付成

建立框架目錄——匹配指引、結(jié)合實(shí)際、明確責(zé)任1153813交付成果-關(guān)鍵流程清單成果示例建立框架目錄——匹配指引、結(jié)合實(shí)際、明確責(zé)任1153813內(nèi)部控制流程體系文件展示（每個(gè)流程都將出具三份體系文件）：1、流程圖2、流程描述3、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣

舉例舉例交付成果-流程體系文件根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)確定核心業(yè)務(wù)流程，編制流程體系文件。成果示例內(nèi)部控制流程體系文件展示（每個(gè)流程都將出具三份體系文件）：184交付成果-流程圖實(shí)現(xiàn)與信息化流程的統(tǒng)一；明確流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)；明確每個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的輸入輸出；明確每個(gè)業(yè)務(wù)流程的主責(zé)部門和責(zé)任崗位；按照5W1H的要求，明確流程中各活動(dòng)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、現(xiàn)有制度、信息化流程以及對(duì)標(biāo)，按照《內(nèi)控配套指引》的要求，梳理各業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和程序,制定業(yè)務(wù)流程圖成果示例交付成果-流程圖實(shí)現(xiàn)與信息化流程的統(tǒng)一；結(jié)合業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、現(xiàn)有制流程描述示例交付成果-流程描述舉例流程描述示例交付成果-流程描述舉例86目標(biāo)描述：圍繞目標(biāo)，簡(jiǎn)介列明控制要點(diǎn)：如確保建立XX、存在XX控制。風(fēng)險(xiǎn)描述：缺少XX控制，將可能導(dǎo)致XX不利后果。此處是固有風(fēng)險(xiǎn)，不是存在的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)：有三個(gè)選項(xiàng)高中低，判定標(biāo)準(zhǔn)及原則是，與該流程控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)成正相關(guān)。123目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)控制措施編號(hào)控制措施控制屬性戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)報(bào)告合規(guī)資產(chǎn)安全控制等級(jí)控制類型控制方式控制頻率控制證據(jù)責(zé)任部門和崗位T01確保公司年度資金計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。R02年度資金計(jì)劃不正確，會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)資金鏈斷裂或資金結(jié)構(gòu)不合理，為公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響?！獭谈唢L(fēng)險(xiǎn)C01集團(tuán)公司資金管理部資金管理處處長(zhǎng)對(duì)年度資金計(jì)劃進(jìn)行復(fù)核，主要關(guān)注年度計(jì)劃總體安排和規(guī)劃，并對(duì)計(jì)劃的合規(guī)性和可行性進(jìn)行重點(diǎn)審核。一般控制事中控制手工控制年度控制年度資金計(jì)劃資金管理部資金管理處處321交付成果—風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣成果示例對(duì)應(yīng)內(nèi)部控制規(guī)范與指引，從目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制維度識(shí)別業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)描述：圍繞目標(biāo)，簡(jiǎn)介列明控制要點(diǎn)：如確保建立XX、存在X87內(nèi)部控制缺陷示例一、戰(zhàn)略管理的制度不健全，目前已制定了戰(zhàn)略管理制度，但還未發(fā)布和執(zhí)行。二、尚未建立從戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略執(zhí)行與監(jiān)控、戰(zhàn)略評(píng)估、戰(zhàn)略調(diào)整的完整閉環(huán)流程。三、重目標(biāo)和規(guī)劃，輕執(zhí)行，戰(zhàn)略執(zhí)行與監(jiān)控方面有待提高和完善。通過(guò)訪談和穿行測(cè)試發(fā)現(xiàn)：目前公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理不強(qiáng)相關(guān)，預(yù)算管理的制定時(shí)間要早于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃的制定，而且缺少定期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分析和總結(jié)工作。在十二規(guī)劃中提出的戰(zhàn)略，但缺少實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略的具體措施和計(jì)劃，比如如何整合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司、市政總公司、房建公司和商業(yè)運(yùn)營(yíng)公司這幾個(gè)子公司的關(guān)系，以及如何將利用這些優(yōu)勢(shì)，打造一體化的“造城”品牌。公司層面控制流程層面控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)發(fā)展戰(zhàn)略組織機(jī)構(gòu)、崗位職責(zé)和權(quán)限分配內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制財(cái)務(wù)管理采購(gòu)管理勘測(cè)設(shè)計(jì)變更管理投資管理人力資源管理…………成果示例內(nèi)部控制缺陷示例一、戰(zhàn)略管理的制度不健全，目前已制定了戰(zhàn)略管內(nèi)部控制缺陷整改建議示例內(nèi)部控制缺陷整改建議示例內(nèi)控缺陷匯總與管理建議書交付成果-管理建議書成果示例內(nèi)控缺陷匯總與管理建議書交付成果-管理建議書成果示例工作目標(biāo)：1、根據(jù)建議提出整改措施，并且進(jìn)行整改；2、根據(jù)整改優(yōu)化方案，固化內(nèi)部控制機(jī)制。xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思在業(yè)務(wù)流程責(zé)任人進(jìn)行缺陷整改的同時(shí)，協(xié)助監(jiān)督整改進(jìn)度參與對(duì)缺陷整改結(jié)果的后續(xù)檢查過(guò)程與博信銳思顧問(wèn)一起參與內(nèi)部控制手冊(cè)的編制工作，并組織確認(rèn)內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)容組織相關(guān)人員參加內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)協(xié)助公司監(jiān)督控制缺陷的整改狀況，并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行檢查編制內(nèi)部控制手冊(cè)初稿，包含流程概述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、流程圖以及必要的文字描述等核心內(nèi)容編制內(nèi)部控制手冊(cè)維護(hù)與更新的管理政策和流程；召開(kāi)內(nèi)控手冊(cè)評(píng)審會(huì)，與公司流程負(fù)責(zé)人討論內(nèi)控手冊(cè)的初稿，并按照與流程負(fù)責(zé)人的討論結(jié)果修改內(nèi)部控制手冊(cè)并定稿工作成果：1、缺陷整改跟蹤2、培訓(xùn)材料3、內(nèi)部控制手冊(cè)缺陷整改、手冊(cè)固化工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思在業(yè)務(wù)流程責(zé)任人進(jìn)行91交付成果-內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)通過(guò)協(xié)助集團(tuán)制定操作性較強(qiáng)的各種管理表單，跟蹤和推進(jìn)缺陷整改及試運(yùn)行的工作。XX集團(tuán)公司成果示例交付成果-內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)通過(guò)協(xié)助集團(tuán)制定操作性較強(qiáng)的各種管交付成果-缺陷整改跟蹤表每一個(gè)缺陷均落實(shí)到責(zé)任部門和責(zé)任人，并且要求責(zé)任人提出整改措施和計(jì)劃。項(xiàng)目組對(duì)缺陷整改狀況進(jìn)行跟蹤。序號(hào)缺陷領(lǐng)域責(zé)任部門/崗位缺陷層次缺陷描述管理層反饋缺陷類型缺陷整改狀況1公司治理全公司范圍公司層面與集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題。目前XX項(xiàng)目部存在部分房產(chǎn)（如綜合辦公樓）與部分專項(xiàng)業(yè)務(wù)線專用資產(chǎn)所有權(quán)歸屬XX集團(tuán)公司所有，但實(shí)際上由XX分公司使用，使用過(guò)程中未向集團(tuán)公司交付使用費(fèi)或租金；職工醫(yī)院、職工食堂歸集團(tuán)公司所有，但相關(guān)人員工資在XX分公司發(fā)放。難以整改，需XX公司與集團(tuán)進(jìn)行協(xié)商。財(cái)寶已于2012年5月上旬進(jìn)行第一輪協(xié)商。成果示例交付成果-缺陷整改跟蹤表每一個(gè)缺陷均落實(shí)到責(zé)任部門和責(zé)任人，93內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部控制手冊(cè)交付成果-內(nèi)部控制手冊(cè)目錄第一章總則1.1手冊(cè)編制的目的和意義1.2手冊(cè)的適用范圍1.3手冊(cè)編制的依據(jù)1.4手冊(cè)編制的原則1.5手冊(cè)編制的特征1.6手冊(cè)的管理1.7手冊(cè)的維護(hù)與監(jiān)督第二章內(nèi)部控制基本原則第三章內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四章內(nèi)部控制執(zhí)行與考核第五章內(nèi)部控制基本框架5.1.內(nèi)部環(huán)境5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.3控制活動(dòng)5.4信息與溝通5.5內(nèi)部監(jiān)督成果示例內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部控制手冊(cè)交付成果-內(nèi)部94工作目標(biāo)：1、輔導(dǎo)公司建立有效的內(nèi)控自我評(píng)估機(jī)制，對(duì)內(nèi)控自評(píng)的實(shí)施給與指導(dǎo)2、建立內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)3、建立內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)機(jī)制4、編寫公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)展工作與博信銳思項(xiàng)目組溝通，對(duì)博信銳思的工作成果及時(shí)提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)采用專業(yè)的分析和評(píng)估方法，從定性和定量的角度對(duì)內(nèi)部控制缺陷和缺陷的嚴(yán)重程度提供設(shè)定建議，分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷兩大類；對(duì)重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷須作出界定結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)水平、控制重要性、控制頻率等制定評(píng)價(jià)方法編寫《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》，涵蓋：內(nèi)控自我評(píng)估的工作流程、內(nèi)控自我評(píng)估的方法、內(nèi)控自我評(píng)估的報(bào)告模式編寫《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，按照內(nèi)部控制五要素分類，涵蓋公司相關(guān)內(nèi)控體系和流程，提供內(nèi)部控制方面的操作指引工作成果：1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告階段四.內(nèi)控執(zhí)行有效性評(píng)估工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思配合博信銳思項(xiàng)目組開(kāi)95制定評(píng)價(jià)手冊(cè)目錄概述1.測(cè)試范圍2.測(cè)試時(shí)間表3.測(cè)試人員安排4.測(cè)試技術(shù)說(shuō)明4.1.測(cè)試方法4.2.抽樣規(guī)則4.3.手工控制的樣本量4.4.自動(dòng)控制的樣本量5.測(cè)試結(jié)果的評(píng)價(jià)與記錄6.測(cè)試人員要求7.測(cè)試底稿的填寫說(shuō)明8.測(cè)試現(xiàn)場(chǎng)工作的重點(diǎn)及測(cè)試底稿的提交8.1.現(xiàn)場(chǎng)工作的重點(diǎn)8.2.其他要求9.內(nèi)控缺陷的監(jiān)督與整改10.缺陷評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)10.1.缺陷分類10.2.缺陷評(píng)估成果示例制定評(píng)價(jià)手冊(cè)目錄成果示例96舉例缺陷匯總及跟蹤舉例缺陷匯總及跟蹤企業(yè)層面控制–測(cè)試底稿舉例交付成果-測(cè)試底稿企業(yè)層面控制–測(cè)試底稿舉例交付成果-測(cè)試底稿工作目標(biāo)：1、項(xiàng)目成果匯總2、項(xiàng)目總結(jié)匯報(bào)xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思組織參加內(nèi)部控制匯報(bào)與培訓(xùn)。與博信銳思討論并確定未來(lái)實(shí)施方案及規(guī)劃總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，匯報(bào)項(xiàng)目成果：將工作成果及取得的效果、存在的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，并向管理層匯報(bào)。內(nèi)控后期規(guī)劃：針對(duì)內(nèi)控體系推廣、長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制、系統(tǒng)功能演進(jìn)等方面進(jìn)行下一步規(guī)劃。內(nèi)控總結(jié)性培訓(xùn)：對(duì)工作成果的應(yīng)用、系統(tǒng)操作等進(jìn)行培訓(xùn)。協(xié)助制定內(nèi)部控制管理辦法，明確內(nèi)控長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制，各部門職責(zé)和工作程序、要求。工作成果：1、項(xiàng)目匯報(bào)材料、培訓(xùn)材料2、項(xiàng)目后期規(guī)劃建議書階段五：總結(jié)匯報(bào)工作目標(biāo)：xxx電氣&xxx地產(chǎn)博信銳思組織參加內(nèi)部控制匯報(bào)99目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解項(xiàng)目總體思路和實(shí)施方案項(xiàng)目管理項(xiàng)目建議收費(fèi)博信銳思公司介紹目錄對(duì)貴公司項(xiàng)目需求的理解基于我司在其他大型企業(yè)進(jìn)行集團(tuán)管控和內(nèi)控構(gòu)建項(xiàng)目工作的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，我們預(yù)計(jì)本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到的主要挑戰(zhàn)有以下三方面。針對(duì)這些可