銀華基金管理有限公司財務(wù)制度

/28以重估價值或變現(xiàn)收入為依據(jù)。第六十七條清算中發(fā)生的財產(chǎn)盤盈、盤虧、變賣無力歸還的債務(wù)或者無法收回的債權(quán)，以及清算期間的經(jīng)營收益或損失等，計入公司清算損益。第六十八條公司在宣布終止前6個月至終止之日的期間內(nèi)，下列行為無效：（一）隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)。（二）非正常壓價處理財產(chǎn)。（三）對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保。（四）對未到期債務(wù)提前清償。（五）放棄自己的債權(quán)。如發(fā)生上述行為，清算機(jī)構(gòu)有權(quán)追回公司財產(chǎn)，作為清算財產(chǎn)入賬。第六十九條清算期間發(fā)生的清算機(jī)構(gòu)的人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、公告費(fèi)、訴訟費(fèi)以及清算過程中所必須的其他支出，計入清算費(fèi)用，從現(xiàn)有財產(chǎn)中優(yōu)先支付。第七十條清算財產(chǎn)支付清算費(fèi)用后，按照下列順序清償債務(wù)：（一）應(yīng)付未付的職工工資、勞動保險費(fèi)。（二）應(yīng)繳未繳國家的稅金及其他款項。（三）尚未償付的債務(wù)。不足以清償同一順序債務(wù)的，按比例清償。第七十一條公司清算終了，清算收益大于清算損失、清算費(fèi)用的部分，依法繳納所得稅。第七十二條公司清算終了后的剩余財產(chǎn)，除法律和公司章程另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按照投資各方的出資比例分配。第七十三條清算完畢，清算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出清算報告，并編制清算期內(nèi)收支報表。清算報告和收支報表必須經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格的中國注冊會計師驗(yàn)證，并報主管財政機(jī)關(guān)。第七十四條本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)修訂和解釋。第七十五條本制度自頒布之日起執(zhí)行。第二章資金管理及審批程序第一節(jié)總則第一條銀華基金管理有限公司（以下簡稱“公司”）是按照《中華人民共和國公司法》、《證券投資基金管理暫行辦法》及國家有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的有限責(zé)任公司。第二條公司由西南證券有限責(zé)任公司、北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)有限公司、南方證券有限公司、東北證券有限責(zé)任公司共同出資設(shè)立，注冊資本為1億元人民幣。第三條為加強(qiáng)公司自有資金的管理，根據(jù)《銀華基金管理公司章程》中的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二節(jié)資金管理第四條公司應(yīng)建立內(nèi)部管理制度和內(nèi)部風(fēng)險控制制度。（一）實(shí)行公司資產(chǎn)的經(jīng)營管理與基金資產(chǎn)的經(jīng)營管理嚴(yán)格分離的原則；公司自有資金的使用與基金資產(chǎn)的使用嚴(yán)格分離的原則；（二）公司實(shí)行投資分析、決策和操作相分離的制度；（三）公司設(shè)立內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)，建立內(nèi)部稽核制度。第五條根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定，自有資金只能用于：（一）發(fā)起設(shè)立基金；（二）公司日常營運(yùn)；（三）國債投資。第六條公司運(yùn)用自有資金投資時，須滿足下列條件：（一）公司應(yīng)保證滿足日常營運(yùn)資金的需要；（二）公司作為基金發(fā)起人在基金募集時認(rèn)購的基金單位，自基金成立之日起，至少一年內(nèi)不得贖回或轉(zhuǎn)讓。前述期滿后，其持有的基金單位份額應(yīng)達(dá)到有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定所要求的最低比例限額。第七條董事會在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（二）制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（三）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（四）制訂公司增加或減少注冊資本的方案。第八條董事長在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）領(lǐng)導(dǎo)董事會工作；（二）審閱公司資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)分析報告等。監(jiān)督公司總經(jīng)理對公司自有資產(chǎn)的運(yùn)用情況；第九條監(jiān)事會在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）檢查公司的財務(wù)情況；（二）對公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人在執(zhí)行公司職務(wù)時違反紀(jì)律、行政法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。第十條總經(jīng)理在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）主持公司財務(wù)的管理工作；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計劃；（二）負(fù)責(zé)審核公司自有資金運(yùn)用情況；（三）在日常工作中處置或運(yùn)用公司股本金超過10%以上的比例資產(chǎn)時（除按中國證監(jiān)會規(guī)定作為基金發(fā)起人認(rèn)購基金份額的投資以外），應(yīng)事先征得董事長或董事會的批準(zhǔn)。第三節(jié)資金使用審批程序第十一條公司營運(yùn)資金中，費(fèi)用支出應(yīng)填寫《銀華基金管理有限公司付款申請單》，審批及報銷程序按《銀華基金管理有限公司費(fèi)用管理暫行規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。第十二條作為基金發(fā)起人認(rèn)購基金份額的投資及股本金10%以下比例的國債投資，資金調(diào)撥時由相關(guān)部門經(jīng)辦人員填寫《銀華基金管理有限公司付款申請單》，部門經(jīng)理復(fù)核后交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，綜合管理部根據(jù)相應(yīng)指令辦理資金的劃撥。第十三條超過股本金10%以上的資金運(yùn)用