出納工作內(nèi)容具體描述

出納工作內(nèi)容具體描述1出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關(guān)的會計工作，是會計工作的基貨幣資金核算,日常工作內(nèi)容有：辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù),嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付?對于■大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員■總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖…付訖"戳記辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票.嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱■款項用途?簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章?逾期未用的空白支票成交給簽發(fā)人?對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)?根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對,月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符?對于末達(dá)帳款，要及時查詢?要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，成查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足,如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，成查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有:辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算?對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收■暫付款項，要及時催收結(jié)算；郵，暫收款項，要抓緊清償?對確原因?qū)崯o法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的郵帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理,實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強(qiáng)管理,對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用,建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收■暫付?應(yīng)收■郵?備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時清算。原因核算其他往來款項，防止壞帳損失?對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告3■工資核算,日常工作內(nèi)容有：(])執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用,根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況對于違反工資政策，濫發(fā)津》■獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告發(fā)放(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金?根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理伽款項(包括計算個人所得稅■住房基金■勞保基金■失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資瞄車間和部門歸類，編制工資■獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有發(fā)放發(fā)放關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要發(fā)放發(fā)放發(fā)放關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要發(fā)放及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù),總有第一次嗎，先弄清楚財務(wù)管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實在不行，就什么都要你的領(lǐng)導(dǎo)簽字就可以了。其它的問題到網(wǎng)上用百度查找一下就行了。2出納工作內(nèi)容：雖然各個單位的特點不同，其資金運(yùn)動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢來得清清楚楚，用得明明白白”，因此,出納人員的工作內(nèi)容主要有以下兩個方面:(1)貨幣資金收支的皿出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算?日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金?各種有價證券、支票、結(jié)算憑證■空白收癇有關(guān)印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宣。收支業(yè)務(wù)的收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支，銀行日記賬?發(fā)票領(lǐng)用登*包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬?銀行記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日報表日記賬?發(fā)票領(lǐng)用登(2)貨幣資金收支的皿貨幣資金收支過程中會面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律■執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為?一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。貨幣資金核算日常工作內(nèi)容有：(])辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù),嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付?對于■大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員■總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋收訖付訖戳記(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱■款項用途?簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,逾期未用的空白支票成交給簽發(fā)人對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租■出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。(3)認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)?根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對,月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符?對于末達(dá)帳款，要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票「11'一\V>?！鲞軾lssa烘哺修?sssss。BEiB?SS^S0￡SS^§.ss^sMass(S)?xs?3—ii?sgs.S&SSSBS^^.ss&?SKH?.￡X?S@S3?HSSS?S??K?K&.SKSlmsES$?SSEK.s$?s?s&s(b)5LJ■_5LJ■_nlQ?SKSSSS8S.sSMSSSes.S9K^ss^SSS^&SWK1-<-

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客戶賬期較長、押的賬較多的情況，我專門進(jìn)行整理記錄。以便隨時掌握應(yīng)收賬款情況，既可以保證客戶潔款時準(zhǔn)確無誤,又可以使應(yīng)收■郵賬款及時購銷。再有隨著社會經(jīng)濟(jì)文化的發(fā)展，以及各種弊端現(xiàn)象的層出不窮。在支付給我們公司貨款的時候，出于各種考慮，個別客戶常常會少付貨款經(jīng)常是催促很多次都不見回音。于是，我不得不頻繁提醒業(yè)務(wù)員盡快收回欠款，以便清賬。但業(yè)務(wù)人員也會在結(jié)款時候遇到各種各樣的困難，使得款項不能順利結(jié)清一方面是來自我的催促另一方面是來自客戶的壓力，使業(yè)務(wù)人員很是為難?隨著社會經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新以及知識經(jīng)濟(jì)時代的逐步來臨，學(xué)習(xí)新的知識早已經(jīng)顯得十分重要。知識是浩瀚的海洋，我們一生所能學(xué)到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財務(wù)信息處理要求的日益提高，對財務(wù)工作者的要求也越來越高,一方面需要借助計算機(jī)完成財務(wù)核算工作；另一方面是不斷推陳出新的財經(jīng)法規(guī),于是對于我們來講，熟練掌握計算機(jī)操作、不斷學(xué)習(xí)新的財經(jīng)法規(guī)條例都是必需的,或許任何一種產(chǎn)業(yè)，一個行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展,要想使自己不被時代拋棄，只得緊緊的跟上時代的步伐,學(xué)習(xí)，也是唯_的途徑綜上所