控股參股子公司管理辦法

控股（參股）子公司管理辦法 控股子公司的監(jiān)督管理,指導(dǎo)控股子公司管理活動(dòng),促進(jìn)控股子公司規(guī)范運(yùn)作,降低控股子公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),優(yōu)化公司的資源配置,依照《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及公司《章程》,結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。 發(fā)展需要依法設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的公司。其設(shè)立形式包括:(一)公司獨(dú)資設(shè)立的全資控股子公司;(二)公司與其他單位或自然人共同出資設(shè)立的,公司持有其

50%以上股份,或者能夠決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員組成，或者通過(guò)協(xié)議或其他安 公司依據(jù)對(duì)控股子公司資產(chǎn)控制和規(guī)范運(yùn)作要求,通過(guò)向控使股東權(quán)利,并負(fù)有對(duì)控股子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。公司支持控股子公司依法自主經(jīng)營(yíng),除履行控股股東權(quán)利和職責(zé)外,不干預(yù)企業(yè) 體的實(shí)施細(xì)則,以保證本辦法的貫徹和執(zhí)行?？毓勺庸就瑫r(shí)控股其他公司的,應(yīng)參照本辦法的要求,逐層建立對(duì)其下屬控股子公司的管理控制制 大事項(xiàng)在內(nèi)的專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)最終審核與報(bào)備等方面進(jìn)行統(tǒng)籌管理,控股子公司 同)對(duì)本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。 公司作為出資人,依據(jù)法人治理結(jié)構(gòu)的要求,以股東或控制人的身份行使對(duì)控股子公司的重大事項(xiàng)監(jiān)督管理,對(duì)投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項(xiàng)決策的權(quán)力,控股子公司必須遵循公司的相關(guān)規(guī)定。 控股子公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序,及時(shí)將重 作企業(yè)法人財(cái)產(chǎn),并接受公司的監(jiān)督管理。 控股子公司股東會(huì)是控股子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),依照《公司公司股東會(huì)對(duì)控股子公司行使職權(quán)?？毓勺庸菊匍_(kāi)股東會(huì)會(huì)議時(shí),由公東代表參加會(huì)議,股東代表在會(huì)議結(jié)束后將會(huì)議相關(guān)情況在第一時(shí)間向公 公司章程的規(guī)定履行以下職責(zé):(一)應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利,向公司負(fù)責(zé),加強(qiáng)(二)出席控股子公司董事會(huì)會(huì)議,參與董事會(huì)決策,促成董事會(huì)貫徹1、公司推薦的董事在接到控股子公司召開(kāi)董事會(huì)、股東會(huì)或其他重大會(huì)議的通知后,將會(huì)議議題及時(shí)送交公司董事會(huì)。報(bào)會(huì)議情況,并將會(huì)議決議或會(huì)議紀(jì)要交公司綜合部備案。 名監(jiān)事或設(shè)立監(jiān)事會(huì);如設(shè)立監(jiān)事會(huì),其成員一般為三人,監(jiān)事會(huì)主席由公司推薦的監(jiān)事?lián)?并由控股子公司 公司章程的規(guī)定履行以下職責(zé):(一)檢查控股子公司財(cái)務(wù),當(dāng)董事或經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí),要求董事或經(jīng)理予以糾正,并及時(shí)向公司匯報(bào);(二)對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;(三)出席控股子公司監(jiān)事會(huì)會(huì)議,列席控股子公司董事會(huì)會(huì)議和股東會(huì)會(huì)議;(四)控股子公司章程及公司規(guī)定的其他職責(zé)。 控股子公司設(shè)經(jīng)理一人,由控股子公司董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事提名,經(jīng)控股子公司董事會(huì)或執(zhí)行董事決定聘任或者解聘,經(jīng)理對(duì)董事會(huì)或執(zhí)行董事負(fù)責(zé),依照《公司法》及《公司章程》規(guī)定行使職權(quán)?？毓勺庸驹O(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一人,由公司推薦的人員擔(dān)任,由控股子公司經(jīng)理提理候選人,由經(jīng)理提名,經(jīng)控股子公司董事會(huì)或執(zhí)行董事決定聘任或解聘。

公司外派人員,應(yīng)遵循以下規(guī)定:1、對(duì)控股子公司推薦董事、監(jiān)事候選人,經(jīng)公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生;2、由公司派出的董事、監(jiān)事人數(shù)應(yīng)占控股子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員的二分之一以上;3、控股子公司董事長(zhǎng)(或不設(shè)董事會(huì)的執(zhí)行董事)應(yīng)由公司委派或推薦的人選擔(dān)任,特殊情況由公司辦公會(huì)集體研究決定;4、公司可以推薦控股子公司經(jīng)理、副經(jīng)理候選人;督;6、控股子公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任期按控股子公司《章7、公司可根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人 法律、行政法規(guī)和章程,對(duì)公司和任職控股子公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù),不得利用職權(quán)為自己謀取私利,不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,不得侵占任職控股子公司的財(cái)產(chǎn),未經(jīng)公司同意,不得與任職控股子 任職期間,應(yīng)于每年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi),向公司總經(jīng)理提交年度述職報(bào)告,在此基礎(chǔ)上按公司考核制度進(jìn)行年度考核,連續(xù)兩年考核不符合公司要求者,公司有權(quán)重新推薦其他人員提請(qǐng)控股子公司董事會(huì)、股東(大)會(huì)按其 度,報(bào)備公司綜合部。 控股子公司應(yīng)遵守公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理規(guī)定,與公司實(shí) 人,如

和公司章程規(guī)定,參照公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定,制定其財(cái)務(wù)管理制 建立會(huì)計(jì)賬簿,登記會(huì)計(jì)憑證。 控股子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照其財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,做制,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金等管理。 股子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理,公司將通過(guò)行使股東權(quán)利等促 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要求,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料,其 控股子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特征,按公司財(cái)務(wù)部的要求定期報(bào)送相關(guān)報(bào)表及報(bào)告:(一)月度終了

細(xì)表”、“應(yīng)上交款項(xiàng)情況表”;(二)季度終了

細(xì)表”、“應(yīng)上交款項(xiàng)情況表”,并附編報(bào)說(shuō)明;(三)半年度報(bào)表在季度報(bào)表的基礎(chǔ)上,增報(bào)上半年財(cái)務(wù)分析,并于每

(四)上報(bào)年度報(bào)表時(shí),應(yīng)同時(shí)報(bào)送上年終決算報(bào)告,報(bào)告應(yīng)包括:預(yù)算執(zhí)行情況、產(chǎn)生差異的原因;并于每年

財(cái)務(wù)分析報(bào)告等,或應(yīng)公司臨時(shí)要求及時(shí)報(bào)送最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表?？毓勺?財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,督促控股子公司經(jīng)理制定控股子公司《重大費(fèi)用審用資金,比照每一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算,積極認(rèn)真地實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,認(rèn)真完成目標(biāo)任務(wù),嚴(yán)格控制包括管理費(fèi)用在內(nèi)的非生產(chǎn)性支出?？毓勺庸静簧鲜鲂袨?控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無(wú)效的可以直接向公司財(cái)務(wù)部或控股子公司董事會(huì)(執(zhí)行董事)或監(jiān)事報(bào)告。 控股子公司應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定,統(tǒng)一開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù),并將所有銀行賬戶(hù)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案,在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中嚴(yán)禁隱瞞其收入和利潤(rùn),嚴(yán)禁私自設(shè)立帳外帳或小金庫(kù)。 度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家政策、法規(guī)的要求,對(duì)控股子公司存在違 控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案,保存年限按國(guó)家有 訂自身經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),建立科學(xué)的計(jì)劃管理體系,確保有計(jì)劃地完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),確保本公司及其他股東的投資收益。 年度工作報(bào)告及下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,且最遲不得超過(guò)

司董事會(huì)審議后,提交控股子公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。 括以下內(nèi)容:(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃,包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一年度計(jì)劃指標(biāo);劃及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略;(三)本年度經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況

(四)本年度資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展情況及下一年度資金使用和投資計(jì)劃;(五)股東要求說(shuō)明或者控股子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。 管理狀況,報(bào)告內(nèi)容除了本公司采購(gòu)及銷(xiāo)售情況外,還應(yīng)包括產(chǎn)品市場(chǎng)變化情況,有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的進(jìn)展情況,以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況?？毓勺庸窘?jīng)理應(yīng)在報(bào)告上簽字,對(duì)報(bào)告所載內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。 及其重大事項(xiàng)由公司統(tǒng)一管理,前述事項(xiàng)均需控股子公司董事會(huì)或股東會(huì)認(rèn)真審議,將有關(guān)情況報(bào)公司總經(jīng)理或董事會(huì)的審核通過(guò)后方可實(shí)施。涉及關(guān)聯(lián)交易和對(duì)外擔(dān)保(包括對(duì)其下屬控股子公司擔(dān)保,下同)的事項(xiàng),控事會(huì),如未經(jīng)公司審核,控股子公司擅自實(shí)施,給公司和控股子公司造成損失或惡劣影響的,公司委派到控股子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員負(fù)留依法要求其承擔(dān)賠償責(zé)任的權(quán)利,必要時(shí)公司將依法追究相關(guān)人員的法 控股子公司投資項(xiàng)目的決策審批程序?yàn)?

1、控股子公司對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證;2、控股子公司經(jīng)理辦公會(huì)討論研究;3、 控股子公司發(fā)起對(duì)外投資項(xiàng)目后,公司必須指定高層管理人員聯(lián)系審批事宜,并設(shè)有專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目人員負(fù)責(zé)跟蹤。 各責(zé)任人必須對(duì)控股子公司對(duì)外投資項(xiàng)目負(fù)責(zé),保證控風(fēng)險(xiǎn),必須上報(bào)公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 控股子公司行政事務(wù)由公司綜合部歸口管理、指導(dǎo),控股子公司行政人事專(zhuān)員為行政事務(wù)管理責(zé)任人,應(yīng)根據(jù)綜合部的要求完成相關(guān)行 管理文件逐層制訂各自的行政管理細(xì)則規(guī)定,報(bào)公司綜合部備案。 議、文件以及其它重大合同、重要文件和資料等,應(yīng)及時(shí)向公司綜合部報(bào) 控股子公司召開(kāi)董事會(huì)或股東會(huì)的,應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后 建立用印審批及登記制度,并按綜合部要求報(bào)送相關(guān)資料。 紹,應(yīng)交由公司相關(guān)職能部門(mén)審稿。 控股子公司應(yīng)按時(shí)辦理工商注冊(cè)、年審等工作,控股子 控股子公司有需要法律審核的事務(wù)時(shí),可請(qǐng)求公司法律 控股子公司確需向銀行融資,且需要公司提供擔(dān)保的,須提前報(bào)送擔(dān)保申請(qǐng)、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款用途等相關(guān)材料給公司財(cái)務(wù)部,由公提供反擔(dān)保,除非該筆融資由公司統(tǒng)一調(diào)配。 除非公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn),控股子公司不得 控股子公司應(yīng)嚴(yán)格按照其經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),并將 依據(jù)公司章程的相關(guān)規(guī)定,凡涉及到投資、資產(chǎn)出售、租賃、核銷(xiāo)等事項(xiàng)的,控股子公司董事會(huì)(或不設(shè)董事會(huì)的執(zhí)行董事)的權(quán)子的權(quán)限范圍,超出權(quán)限范圍的事項(xiàng),控股子公司須報(bào)送公司并根據(jù)公司 公司定期或不定期實(shí)施對(duì)控股子公司的審計(jì)監(jiān)督,由公 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括:對(duì)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等的執(zhí)行情況;對(duì)公司的各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況、控股子公司的內(nèi)控制度建設(shè) 控股子公司在接到審計(jì)通知后,應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備,并在審計(jì)過(guò)程中給予主動(dòng)配合?？毓勺庸径麻L(zhǎng)、經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各相關(guān)部門(mén)人員必須全力配合公司對(duì)其進(jìn)行的審計(jì)工作,全面提供審計(jì)所需資料,不得敷衍和阻撓。 后,控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。 調(diào)離控股子公司時(shí),應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定實(shí)行離任審計(jì),并由被審計(jì)當(dāng)事人在 公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施檢查制度,具體工作 (一)例行檢查主要檢查控股子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性、獨(dú)立性、財(cái)(二)專(zhuān)項(xiàng)檢查是針對(duì)控股子公司存在問(wèn)題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí),主要核 的激勵(lì)約束機(jī)制,有效調(diào)動(dòng)控股子公司高層管理人員的積極性,促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展,公司建立對(duì)控股子公司的績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度。 組織實(shí)施?？毓勺庸究?jī)效考核與獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)遵循以下原則:(一)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任相一致,與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤,促進(jìn)公司資本保值增值;(二)短期激勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展;(三)激勵(lì)與約束相統(tǒng)一,促進(jìn)收入分配透明,行為規(guī)范;(四)效率優(yōu)先、兼顧平衡。 年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核采取由控股子公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子(包括控股子公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他核心骨干人員,具體由其董事會(huì)認(rèn)定)簽訂年度《經(jīng)營(yíng)績(jī)效責(zé)任書(shū)》的方式進(jìn)行。年度經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)指 年度終了,由公司對(duì)控股子公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審計(jì) 績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)的分配方案,由控股子公司經(jīng)理根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定擬定并上報(bào)公司綜合部后提交公司董事會(huì)審核實(shí)施;對(duì)不符合規(guī)定執(zhí)行的控股子公司,公司有權(quán)對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的處罰。 績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)為稅前收入,相關(guān)稅費(fèi)由獎(jiǎng)勵(lì)領(lǐng)受人本人承 如在執(zhí)行績(jī)效考核和獎(jiǎng)勵(lì)辦法過(guò)程中存在下列情況,將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策,視情節(jié)輕重予以處理:(一)對(duì)超過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放公司績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)的,由控股子公司董事會(huì)責(zé)令控股子公司負(fù)責(zé)人收回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分,并對(duì)控股子公司主要負(fù)責(zé)人和責(zé)(二)對(duì)于違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的,按照相關(guān)規(guī)定處理,并酌情扣減嚴(yán)重事故,給公司造成不良影響或造成經(jīng)濟(jì)損失的,酌情扣減控股子公司(四)對(duì)于通過(guò)各種手段弄虛作假的,對(duì)控股子公司主要負(fù)責(zé)人和相關(guān) 對(duì)未完成績(jī)效考核任務(wù)的經(jīng)營(yíng)班子成員,控股子公司董事會(huì)將視其情節(jié),采取批評(píng)、降職、降薪、不續(xù)聘、調(diào)整經(jīng)營(yíng)班子直至撤 管理制度